Корректировка основных технико-экономических показателей (ТЭП)

Расчет влияния намеченных к внедрению проектов (мероприятий) на основные технико-экономические показатели деятельности предприятия следует проводить по тем из них, величины которых изменились.

1. Годовой выпуск продукции В₂ в натуральном выражении по проекту

,

где В₁ - выпуск продукции до внедрения проекта (базовый) в натуральном выражении;

- прирост продукции в результате внедрения проекта, в натуральном выражении.

2. Объём произведенной (товарной) продукции по проекту ПП₂, тыс. руб. по проекту

где ПП₁ - произведенная продукция базовая, тыс. руб.;

Ц₂ - цена единицы продукции по проекту, руб.

3. Объем проданной продукции по проекту

где V₂ - выручка по проекту, тыс. руб.,

где V₁ - выручка базовая, тыс. руб.;

Предполагается, что вся произведенная в результате внедрения проекта продукция будет продана.

4. Производительность труда работающего (рабочего) по проекту ПТ₂, тыс. руб/чел.:

по произведенной продукции (ПП)

где Ч₂ - среднесписочная численность работающих или рабочих по
проекту, чел., равна

где - изменение численности по проекту, чел.;

Ч₁ - среднесписочная численность работающих или рабочих базовая, чел.

5. Среднегодовая стоимость основных производственных средств по проекту

где ОС₁ - среднегодовая стоимость ОС, базовая, тыс. руб.;

- прирост ОС, т.е. изменение ОС в результате внедрения мероприятия.

6. Стоимость оборотных средств по проекту (ОБ₂), тыс. руб.

где

ОБ₁ - сумма оборотных средств по базовому варианту, тыс. руб.

7. Фондоотдача по проекту, Ф_оn, руб/руб.

где ПП₂ - объем произведенной продукции по проекту, т.е. после внедрения новой техники, реконструкции, тыс. руб.;

ОС₂ - среднегодовая стоимость ОС по проекту, тыс. руб.

8. Фондоемкость по проекту Ф_е, руб/руб.

9. Фондовооруженность труда одного работающего по проекту Ф_В2, тыс. руб/чел.

где Ч₂ - среднесписочная численность работающих
по проекту, чел.

10. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств по проекту К_об2.

11. Себестоимость произведенной продукции по предприятию в результате внедрения мероприятия С_пn, тыс.руб.:

где С_{пn 1} - себестоимость произведенной продукции, базовая, тыс. руб.;

- изменение себестоимости произведенной продукции по проекту, тыс. руб., равное

.

где В ₁, В ₂ - объем производства продукции до и после внедрения мероприятия соответственно, натуральные величины.

12. Себестоимость единицы продукции С ₂ по проекту

.

13. Себестоимость проданной продукции по предприятию в результате внедрения мероприятия С_V2, тыс.руб.:

где С_{V 1} - себестоимость проданной продукции, базовая, тыс. руб.;

- изменение себестоимости проданной продукции по проекту, тыс. руб., равное

.

где В ₁, В ₂ - объем производства продукции до и после внедрения мероприятия соответственно, натуральные величины.

14. Затраты на один рубль произведенной продукции по проекту

,

где ПП₂ - объем произведенной продукции по проекту, в оптовых ценах.

15. Затраты на один рубль проданной продукции по проекту

,

16. Если в результате внедрения мероприятия произошел прирост годового выпуска продукции () и Ц₁ = Ц₂ при неизменном качестве, то прибыль по проекту П₂,тыс. руб. будет равна:

где П₁ - базовая прибыль, тыс. руб.;

Ц₁ - оптовая цена единицы продукции, базовая, либо

где - прирост прибыли после внедрения мероприятия, тыс. руб.

17. Рентабельность производства по проекту, %

где ОС₂ - среднегодовая стоимость ОС, по проекту, тыс. руб.;

ОБ₂ - среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб.

18. Рентабельность единицы продукции по базе и проекту, %

19. Рентабельность произведенной продукции по проекту, %

20. Рентабельность продаж по прибыли от продаж, %

Результаты проведенного расчета технико-экономических показателей по проекту в сравнении с базовыми сводят в табл. 1.

Таблица 1

Основные технико-экономические показатели проекта

Окончание табл.1

Приложение 2

Варианты заданий для расчета

Вариант 1

На стекольном заводе на линии резки стеклокристаллита внедряется робот-манипулятор, что приводит к сокращению ручного труда и высвобождению в смену 1 чел., режим работы трехсменный. Коэффициент списочного состава – 1,5. Эффективный фонд рабочего времени одного рабочего - 1800 ч. Тарифная ставка рабочего IV разряда составляет 48 руб. за час, процент доплат к тарифному фонду – 40%, отчисления на социальные нужды 30%.

Стоимость робота - 1700 тыс. руб., затраты на монтаж составляют 15%. Норма амортизации робота - 19%, затраты на текущий ремонт - 12%, на эксплуатацию - 5%.

Годовой базовый выпуск стеклокристаллита равен 160 000 м², по проекту он увеличивается на 8%; себестоимость 1 м² базовая 260,0 руб., в том числе условно-постоянные расходы (цеховые, общезаводские) составляют 48 руб., РСЭО – 40 руб. Энергетические затраты равны 18 руб/м², они увеличиваются на 2% при внедрении робота. Цена 1 м² стеклокристаллита - 340 руб.

Стоимость ликвидируемого оборудования - 200 тыс. руб., норма амортизации – 12%, срок службы - 5 лет, затраты на демонтаж составят
– 9%.

Данное оборудование передается другой организации по цене
40 тыс. руб.

Рассчитать эффективность внедрения проекта.

Вариант 2

Намечается реконструкция участка по производству цемента. Действующее оборудование участка демонтируется и ликвидируется. Стоимость ликвидируемого оборудования - 320 тыс. руб., затраты на демонтаж оборудования составляют 6% от его стоимости. Ликвидационная стоимость оборудования равна 10 тыс. руб., фактический срок службы оборудования - 7 лет, средняя норма амортизации составляет - 9,0 %.

Капитальные затраты на новое оборудование, КИП, средства автоматизации и прочие расходы составляют 9800 тыс. руб. Средняя норма амортизации по вводимому оборудованию - 12%, затраты на ремонт - 7%, затраты на эксплуатацию - 5% от его стоимости.

Продолжение прил. 2

В результате реконструкции изменяются следующие показатели:

− годовой объем производства увеличивается на 2%;

− численность ОПР сокращается на 1,5%;

− потери сырья и материалов снижаются на 1%;

− среднегодовая зарплата ОПР повышается на 3%.

Энергозатраты не меняются. Базовый выпуск цемента составил
1500 тыс. т. Оптовая цена 1 т цемента - 2070 руб.

Определить экономическую эффективность реконструкции.

Вариант 3

В ОАО «Цемент» намечается реконструкция, связанная с установкой устройства для ввода интенсификатора процесса помола в цементную мельницу.

Применение триэтаноламина (ТЭА) в качестве интенсификатора помола позволит существенно улучшить технико-экономические показатели: увеличить производительность мельницы, снизить энергозатраты и расход мелющих тел.

Исходные данные представлены в следующей таблице:

Продолжение прил. 2

Доказать экономическую эффективность ввода ТЭА.

Вариант 4

В мелоизвестковом цехе комбината строительных материалов предлагается на стадии сушки мела вместо топок использовать теплогенератор. Отпускная цена теплогенератора без учета НДС составляет 980 тыс. руб. Затраты на его транспортировку составляют 10% от отпускной цены. Затраты на монтаж – 15% от отпускной цены. Затраты на ремонт и эксплуатацию теплогенератора – 10%. Годовая норма амортизации вводимого оборудования – 16%. Стоимость выбывающего оборудования –
80 тыс. руб. Норма амортизации выбывающего оборудования – 15%.

Продолжение прил. 2

Фактический срок его эксплуатации – 4 года. Затраты на демонтаж оборудования – 10 %, ликвидационная стоимость – 3% от балансовой стоимости, часовая производительность оборудования по базовому варианту - 10 т мела. Внедрение теплогенератора способствует:

- уменьшению времени простоя оборудования в ремонте, в результате чего коэффициент экстенсивного использования оборудования возрастает с 0,72 до 0,8;

- экономии газа на 10%, норма расхода газа до внедрения новой техники составляет 3,45 м³ на производство 1 т мела, цена 1 м³ газа равна 4.3 руб/м³;

- сокращению численности ремонтных рабочих на одного человека в смену. Коэффициент списочного состава равен 1,6. Эффективный фонд рабочего времени одного рабочего времени равен 1740 ч, часовая тарифная ставка составляет 40 руб., коэффициент доплат к тарифу – 1,2, отчисления на социальные нужды – 30%.

Условно-постоянные расходы в себестоимости единицы продукции по базовому варианту составляли 169 руб. на 1 т мела, в том числе цеховые и общехозяйственные – 120 руб.

Годовой объем производства продукции до внедрения мероприятия – 43 000 т.

Число смен работы - 3.

Себестоимость 1 т мела 1 090 руб.

Цена 1 т мела - 1 340 руб.

Рассчитать эффективность предлагаемого мероприятия.

Вариант 5

Проводится реконструкция вращающейся печи 5 × 170 м. Это позволяет увеличить производительность печи с 50 до 52 т/ч клинкера, коэффициент использования печи во времени 0,86.

Базовый годовой объем производства клинкера 1 200 тыс. т, добавки 15%.

Себестоимость 1 т цемента - 1 600 руб., цена 1 т цемента - 1 920 руб.

Условно-постоянные расходы в себестоимости 1 т цемента базовые - 500 руб., в том числе РСЭО - 190 руб. Норма расхода сырья базовая -
0,8 т, заготовительная цена - 450 руб. Затраты на топливо в себестоимости единицы продукции - 320 руб.

В результате реконструкции норма расхода сырья снизится на 6%. Заготовительная цена на сырье возрастет на 5%, затраты на мелющие тела снизятся на 4 руб. за 1 т цемента, на топливо затраты уменьшатся - на 0,5%.

Продолжение прил. 2

Стоимость узлов для реконструкции - 6 000 тыс. руб.

Затраты на монтаж составляют 12% - от стоимости оборудования. Норма амортизации печи - 5%, затраты на текущий ремонт - 7%, на эксплуатацию - 8% от ее стоимости.

Определить целесообразность реконструкции.

Вариант 6

Применение промышленного робота на стекольном заводе улучшает условия труда и высвобождает в сутки 6 человек. Коэффициент списочного состава равен 1,4.

Стоимость робота составляет 780 тыс. руб., затраты на монтаж - 10%. Норма амортизации робота - 15%, затраты на ремонт - 5%, на эксплуатацию - 3% от его стоимости. Затраты на научно-исследовательскую работу равны 84 000 руб. Стоимость ликвидируемого оборудования составляет 90 000 руб., ликвидационная стоимость - 5% от стоимости ликвидируемого оборудования. Затраты на демонтаж – 8%. Норма амортизации ликвидируемого оборудования - 12%. Фактический срок службы - 6 лет. Средняя часовая тарифная ставка высвобождаемых рабочих - 37 руб. Эффективный фонд рабочего времени равен 1 800 ч одного рабочего, процент доплат к тарифному фонду - 50%, отчисления на социальные нужды - 30%. Робот требует дополнительных затрат на электроэнергию, дополнительный годовой расход электроэнергии составит 3 400 кВт×ч, стоимость 1 кВт×ч - 3,6 руб.

Себестоимость 1 м² стекла базовая - 160 руб. Цена 1 м² - 200 руб. Годовой выпуск стекла по проекту не меняется и составляет 110 000 м².

Рассчитать эффективность предлагаемого проекта.

Вариант 7

Проводится реконструкция цементной мельницы 3,2 × 15 м, которая увеличивает межремонтный период и коэффициент использования во времени с 0,792 до 0,830. Часовая производительность мельницы - 40 т. Базовый выпуск цемента - 1 900 тыс. т. Себестоимость 1 т цемента базовая - 1 400 руб. Стоимость узлов и деталей, необходимых для реконструкции, составляет 3 000 тыс. руб., затраты на монтаж - 10%, при этом демонтируется оборудование стоимостью 400 тыс. руб., затраты на демонтаж составят 5%, средняя норма амортизации выбывающего оборудования - 9%, его фактический срок службы - 6 лет. Норма амортизации мельницы - 9%, затраты на текущий ремонт- 5%, на эксплуатацию - 3%

Продолжение прил. 2

от стоимости мельницы. Ликвидационная стоимость демонтируемого оборудования - 3%. Цена 1 т цемента - 1 700 руб. Базовые РСЭО составляют 130 руб. В результате модернизации норма расхода сырья снизилась на 3%, затраты на сырье составляют 300 руб/т, норма расхода топлива снизилась на 5%, его цена возрастет на 5%. Затраты на топливо в себестоимости составили 330 руб/т. Цеховые и общехозяйственные расходы базовые - 80 руб/т.

Рассчитать эффективность предлагаемого проекта.

Вариант 8

На заводе по производству силикатного кирпича внедряется система дистанционного управления распределением силикатной массы по прессам. До внедрения все операции по управлению ленточным конвейером проводились вручную. Система дистанционного управления позволяет оператору следить за работой оборудования, регулировать технологический процесс и сокращает среднесписочную численность рабочих на 5 чел в сутки. Эффективный фонд рабочего времени составляет 1 870 ч. Часовая тарифная ставка рабочего IV разряда равна 36 руб., доплаты к тарифу - 40%, отчисления на соцнужды - 30%.

Зарплата оператора системы дистанционного управления составляет
9 000 руб. в месяц. Отчисления на соцнужды - 30%. Коэффициент списочного состава - 1,5. Число смен работы – 3. Система потребляет
80 тыс. кВт×ч в год, стоимость 1 кВт×ч - 3,4 руб. Норма расхода материала снижается на 0,5%. Цена материала остается неизменной. Затраты на материалы в себестоимости единицы продукции по базовому варианту -800 руб. Стоимость системы 1 200 тыс. руб., затраты на монтаж - 16,0%, норма амортизации - 10%, затраты на текущий ремонт - 7%, на эксплуатацию - 3%.

Годовой объём производства силикатного кирпича базовый и по проекту равен 94 000 тыс. шт. условного кирпича. Себестоимость 1 тыс. шт. условного кирпича по базовому варианту - 4 500 руб., цена - 5 600 руб.

Определить эффективность предлагаемого проекта.

Вариант 9

На комбинате строительных материалов проведена модернизация механизма опускания люка автоклава, что позволяет снизить затраты труда рабочих. Списочная численность высвобождаемых рабочих IV разряда –
5 человек в сутки, часовая тарифная ставка IV разряда – 46 руб.,

Окончание прил. 2

эффективный фонд рабочего времени одного рабочего - 1 816 ч, процент доплат к тарифу - 20%. Отчисления на социальные нужды - 30%.

Данная модернизация позволяет увеличить объем производства на 3% за счет сокращения длительности производственного цикла. На модернизацию необходимо затратить 1 480 тыс. руб., затраты на монтаж составят 10%.

Годовой базовый выпуск силикатного кирпича 7 300 тыс. шт. усл. кирпича. Себестоимость производства 1 тыс. шт. усл. кирпича -
5 200 руб., условно-постоянные расходы составляют 1 370 руб., в том числе РСЭО - 630 руб.

Норма амортизации автоклава - 12%, затраты на текущий ремонт - 5%, на эксплуатацию 3% от его стоимости. Цена 1 тыс. шт. усл. кирпича - 6 240 руб. Определить эффективность предлагаемого проекта.

Вариант 10

На заводе по производству силикатного кирпича внедряется система дистанционного управления процессами автоклавной обработки кирпича. Она позволяет разработать программу оптимальной работы автоклава, осуществлять автоматическое регулирование подачи пара в автоклав. Это ведет к улучшению автоклавной обработки кирпича, снижает расход пара на 1 тыс. шт. условного кирпича с 0,343 до 0,314 кг. Цена за 1 кг пара базовая - 6,40 руб., она увеличивается в проекте на 2%. При внедрении системы уменьшается среднеявочная численность основных производственных рабочих на 8 чел. в сутки, эффективный фонд рабочего времени одного рабочего составляет 1 850 ч. Средний разряд рабочих - IV, тарифная ставка рабочего IV разряда - 44 руб.. Процент доплат к тарифу - 60%, отчисления на соцнужды - 30%. Зарплата рабочего, управляющего системой, - 10 800 руб. в месяц. Режим работы – трехсменный, коэффициент списочного состава – 1,5. Стоимость системы дистанционного управления равна 4 200 тыс. руб., затраты на монтаж составят 20%. Норма амортизации системы управления - 11%, затраты на текущий
ремонт - 5%, на эксплуатацию - 6% от ее стоимости.

Годовой объем производства кирпича базовый - 92 000 тыс. шт. усл. кирпича, при внедрении системы сокращается время на обработку, что позволяет увеличить производство кирпича на 4%. Условно-постоянные

расходы по базовому варианту составляют 1280 руб/тыс. шт. усл. кирпича, в том числе РСЭО – 380 руб. Отпускная цена 1 т шт. усл. кирпича -
6 040 руб., себестоимость – 5 260 руб. Определить эффективность
внедряемого проекта.