Примерный перечень вопросов для подготовки по дисциплине

«Налоговое право»

1. Понятие налога и сбора.

2. Принципа налогообложения и взимания сборов.

3. Функции налогов.

4. Классификация налогов и сборов в Российской Федерации.

5. Понятие и структура налоговой системы России.

6. Общая характеристика существенных и факультативных элементов закона о налоге.

7. Понятие субъекта, объекта и предмета налога как элементов закона о налоге.

8. Характеристика порядка и срока уплаты налогов и сборов.

9. Масштаб налога, единица налога и налоговая база.

10. Способ уплаты налога и метода учета налогооблагаемой базы.

11. Налоговый период и характеристика налоговых ставок.

12. Особенности методов налогообложения и порядка исчисления налогов и сборов.

13. Общая характеристика налоговых льгот.

14. Особенность и содержание налоговой ответственности.

15. Классификация общественных отношений, входящих в предмет налогово-правового регулирования.

16. Понятие механизма и стадий правового регулирования в налоговом праве.

17. Понятие и характеристика метода правого регулирования в налоговом праве.

18. Структура налогового права.

19. Роль и место налогового права в системе российского права.

20. Источники налогового права: структура и особенности.

21. Понятие, особенности и содержание налоговых правоотношений.

22. Характеристика и виды субъектов (участников) налоговых правоотношений.

23. Понятие объекта налоговых правоотношений.

24. Характеристика юридических фактов как структурной составляющей объекта налоговых правоотношений.

25. Содержание налоговых правоотношений.

26. Основания возникновения и прекращения обязанностей по уплате налогов и сборов.

27. Принудительное исполнение налоговых обязанностей физическими лицами и организациями.

28. Взыскание налоговых недоимок за счет денежных средств на счетах в банках.

29. Взыскание налоговых недоимок за счет иного имущества (кроме денежных средств на счетах в банках).

30. Содержание постановления о взыскании налоговой недоимки.

31. Взыскание недоимки за счет имущества обязанного физического лица.

32. Исполнение налоговой обязанности при ликвидации организации.

33. Исполнение налоговой обязанности при реорганизации организации.

34. Исполнение налоговой обязанности безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.

35. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога.

36. Понятие и правовое значение способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

37. Правовая характеристика залога в налоговом законодательстве.

38. Правовая характеристика поручительства в налоговом законодательстве.

39. Правовая характеристика пени в налоговом законодательстве.

40. Правовая характеристика приостановление операций по счетам налогоплательщика-организации, налогового агента - организации, плательщика сбора - организации или налогоплательщика - индивидуального предпринимателя в налоговом законодательстве.

41. Правовая характеристика ареста в налоговом законодательстве.

42. Правовое регулирование зачета и возврата излишне уплаченных сумм налогов, сборов и пени.

43. Понятие и содержание налогового контроля в Российской Федерации.

44. Механизм учета налогоплательщиков.

45. Процедура постановки на налоговый учет, переучет, снятия с налогового учета.

46. Правовая характеристика камеральной налоговой проверки.

47. Правовая характеристика выездной налоговой проверки.

48. Виды и условия привлечения к ответственности за нарушения налогового законодательства.

49. Состав и виды финансовых правонарушений в налоговой сфере.

50. Понятие и признаки налоговой ответственности.

51. Особенности юридического состава налогового правонарушения.

52. Характеристика объекта налогового правонарушения.

53. Характеристика субъекта налогового правонарушения.

54. Характеристика объективной стороны налогового правонарушения.

55. Характеристика субъективной стороны налогового правонарушения.

56. Правовая характеристика налоговых санкций как мер ответственности за совершение налогового правонарушения.

57. Срок давности привлечения к налоговой ответственности.

58. Процедура производства по делам о налоговых правонарушениях.

59. Особенности применения принципа презумпции невиновности в налоговом законодательстве.

60. Правовое регулирование налоговых споров.

61. Ответственность налоговых органов за нарушение налогового законодательства.

62. Специфика налоговой ответственности.

63. Законодательная регламентация налогового правонарушения.

64. Обстоятельства исключающие привлечения лица к налоговой ответственности.

65. Характеристика форм вины в налоговом законодательстве.

66. Обстоятельства исключающие, смягчающие, отягощающие вину лица в совершении налогового правонарушения.

67. Виды налоговых правонарушений по Налоговому Кодексу РФ.

68. Порядок обжалования действий налоговых администраций.

69. Судопроизводство по делам о налоговых правонарушениях.

70. Правовая характеристика уплаты государственной пошлины.

71. Правовая характеристика уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

72. Правовая характеристика уплаты налога на добавленную стоимость (НДС).

73. Правовая характеристика уплаты налога на прибыль.

74. Содержание и виды налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.

Литература, рекомендованная для использования при написании контрольных работ

1. Конституция Российской Федерации. М., Изд-во Прогресс, 2003.

2. ФЗ «О банках и банковской деятельности».

3. Гражданский кодекс РФ (часть первая).

4. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации.

5. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая, часть вторая).

6. О несостоятельности (банкротстве). Федеральный закон.

7. Об основах охраны труда в Российской Федерации. Федеральный закон от 17.07.99 № 181-ФЗ.

8. О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации. Совместное постановление пленумов Верховного суда Российской Федерации и Высшего арбитражного суда Российской Федерации от 11.06.99 г. № 41/9.

9. Форма и требования к акту выездной налоговой проверки. Приказом МНС РФ от 10.04.2000 № АП-3-16/138.

10. О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета. Постановление пленума Высшего арбитражного суда Российской Федерации от 19.04.99 г. № 5.

11. Акипова В. М. Плательщик, его доходы и налоговая база // Аудит и налогообложение. – М., 2001. - № 5. – с. 2-8.

12. Архипкин И. Акцизы в годы НЭПа: истоки современной системы косвенного обложения // Финансовый бизнес. – М., 2001. - № 4-5. – с. 55-58.

13. Белых В. С. Холдинговые компании в РФ // Юридический вест­ник. Екатеринбург, 1998. № 14. с. 13.

14. Брызгалин А. В, Берник В. Р. и др.Налоговый учет и налоговая политика предприятия (изд. 2-е). М., 1998.

15. Брызгалин А. В. Налоговый кодекс РФ и Российское налоговое законодательство: соотношение и взаимодействие // Налоговый вестник. – М., 2000. - № 1. – с. 29-33.

16. Брызгалин А.В. Ответственность за налоговые правонарушения: острые вопросы правоприменительной практики // Хозяйство и право. 2001. – М., № 3.- с.95.

17. Бархатов А. П., Миславская Н. А. Иностранные юридические лица: правовые и бухгалтерские аспекты // Бухгалтерский вестник. – М., 2000. - № 11. – с. 18 - 32

18. Бегичев Б. К. Особенности правового положения служащих как субъектов тру­дового права: Сб. уч. трудов СЮИ. Вып. 4. Свердловск, 1964. с. 161.

19. Вилесова О. П., Казакова А. В. Ответственность налогоплательщика: обстоятельства, учитываемые при ее применении // Аудиторские ведомости. – М., 2001. - № 7.

20. Винницкий Д. В. Субъекты налогового права. – М.: Издательство НОРМА, 2000. – 192с.

21. Гончаренко Л. И..Налогообложение коммерческих банков. М., 1997. с. 3 – 5.

22. Гражданское право // Под ред. Орловского П. Е, Корнеева С. М. Т. 1. М., 1969.

23. Дятлова Е. В. Постановка налогоплательщиков на учет в налоговом органе // Российский налоговый курьер – М., 2001. - № 7. – с. 55 – 60.

24. Загрябков М. Д. Административная юстиция и права жалобы в теории и законодательстве. М., 1925. с. 76.

25. Костина Г. Налоговый агент: права, обязанности, ответственность // Бухгалтерский учет. – М., 2001. - № 10. с. 37 – 45.

26. Комментарий к ГК РСФСР / Под ред. Бра­туся С. Я., Садикова О. Н. М., 1982.

27. Комментарий к НК РФ / Под ред. Брызгалина А. В., Айвазяна С. И. М., 1999.

28. Колков С. Правовое регулирование налогообложения доходов иностранных юридических лиц в РФ // Право и экономика. – М., 2001. - № 1. – с. 42 – 47.

29. Мачин С. П. Постановка на учет в налоговом органе // Главбух. – М., 2001. - № 15. – с. 66-72.

30. Макарьева В. И. Ликвидация юридического лица в связи с его банкротством // Налоговый вестник. - М., 2001. - № 7. – с. 72 –77.

31. Мудрых В. В. Анализ норм об ответственности за нарушение налогового законодательства // Юридический мир. – М., 2000. - № 12. – с. 5 – 14.

32. Черник Д. Г. Налоги: Учеб. Пособие для вузов – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 542с.

33. Поваров Ю. А. Штрафные санкции по ст. 120 НК РФ // Ваш налоговый адвокат. – М., 2000. - № 3.

34. Поляк А. А. Налогообложение кредитных орга­низаций (практические вопросы): Автореф. дисс. канд. юрид. наук. М., 1998.

35. Реш В. К., Алехин С. Н. Об отдельных аспектах работы налоговых органов в современных экономических условиях России // Налоговый вестник. – М., 2001. - № 4. – с. 27 – 30.

36. Фролов С. П. Налоговые споры: некоторые практические рекомендации // Бухгалтерский учет. – М., 2001. - № 9.

37. Шаталов С. Д. Комментарий к налоговому кодексу РФ части первой (постатейный). – М.: