ВНИМАНИЕ !

⇐ ПредыдущаяСтр 2 из 3Следующая ⇒

Работа, выполненная не по своему варианту, защите не подлежит.

Теоретические вопросы для контрольных работ по курсу:

«Налоговое право»

1. Понятие налога, сбора, их классификация в российском налоговом законодательстве.

2. Понятие субъекта, объекта и предмета налога как элементов закона о налоге.

3. Понятие, особенности и содержание налоговых правоотношений.

4. Характеристика и виды субъектов (участников) налоговых правоотношений.

5. Понятие и правовое значение способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

6. Понятие и содержание и виды налогового контроля в Российской Федерации.

7. Правовая характеристика ареста в налоговом законодательстве.

8. Налоговые агенты в российском налоговом законодательстве.

9. Виды налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.

10. Льготы по уплате государственной пошлины.

11. Объекты налогообложения по акцизам.

12. Упрощенная система налогообложения.

13. Правила уплаты таможенной пошлины.

14. Понятие и содержание и виды налогового контроля в Российской Федерации.

15. Правила проведения выездной налоговой проверки.

16. Камеральная налоговая проверка.

17. Особенности юридического состава налогового правонарушения.

18. Правовая характеристика налоговых санкций как мер ответственности за совершение налогового правонарушения.

19. Виды налоговых правонарушений по Налоговому Кодексу РФ.

20. Порядок обжалования действий налоговых администраций.

Задачи по темам вариантов контрольных работ

Задача № 1

Гражданин Обин, занимаясь индивидуальной предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, задержал выплату налога на рекламу за первый квартал текущего года. Во втором квартале того же года администрация района «в целях развития предпринимательства» значительно уменьшила налог на рекламу. Налоговая инспекция района обязала Обина в установленный срок внести всю задержанную сумму Налога. Обин обжаловал данное требование, соглашаясь выплатить налог, соответствующий ставке, вновь установленной местной администрацией. Разрешите данный спор. Решение обоснуйте нормами действующего законодательства.

Задача № 2

Сотрудник налоговой инспекции Орлов приостановил операции ООО «Луч» по счетам в банке «Акцепт» в течении первого квартала текущего года в связи с не предоставлением документов, необходимых для исчисления сумм налогов. По письменной просьбе руководителя ООО «Луч» банк «Акцепт» провел ряд операций. В ответ на это руководитель районной налоговой инспекции оштрафовал руководителя и главного бухгалтера ООО «Луч», руководителя банка «Акцепт» на сумму 200 МРОТ каждого. Раскройте особенности юридического состава налогового правонарушения. Дайте понятие налоговых санкций и охарактеризуйте их виды и особенности. Правомерно ли поступил руководитель инспекции в изложенной ситуации? Решение обоснуйте нормами действующего законодательства.

Задача № 3

Гражданин Потапов с «01» января по «01» февраля текущего года проживал на территории РФ. «02» февраля он выехал в Польшу, где пробыл до «02» мая, после чего вернулся на территорию РФ. У Потапова малолетняя дочь и сын. За данный год Потапов имел доходы: с января по март – 3200,00 руб. ежемесячно; с апреля по июнь – 4900,00 ежемесячно; с июля по декабрь – 9700,00 ежемесячно. Дайте понятие принципа резидентства в налоговом праве России. Дайте понятие и охарактеризуйте существенные элементы закона о налоге. Определите: 1. Размер совокупного дохода Потапова в текущем году. 2. Размер налога на доходы физических лиц, который должен уплатить Потапов в текущем году. 3. Налогооблагаемую базу Потапова по налогу на доходы физических лиц в текущем году.

Задача № 4

Директор ОАО «Сибирь» Мазалев часть вырученных от реализации производимой продукции средств вложил в создание салона красоты и часть средств - в казино «Монарх». Дивиденды от прибыли казино Мазалев получал в валюте. Вырученные валютные средства были включены в развитие производства и учтены директором ОАО как расходы от предпринимательской деятельности. Налоговая инспекция приостановила все финансовые операции ОАО «Сибирь», изъяла документы, касающиеся исчисления налоговых платежей и провела проверку производственных и других помещений. Мазалева обжаловал в суд действия налоговой инспекции как незаконные и не входящие в ее компетенцию. Дайте юридический анализ действиям должностных лиц налоговой инспекции.

Задача № 5

Семья Железновых желает переехать на новое место жительство из г. Магадана в г. Новосибирск и с целью приобретения в г. Новосибирске квартиры будет вынуждена продать квартиру, дачу, машину и гараж. Дайте письменную консультацию Железновым: будут ли суммы, полученные от продажи вышеназванного имущества, рассматриваться как получение дохода и будут ли они облагаться налогами (если да, то какими)?

Задача № 6

Гражданин Копылов в текущим году в деревне кирпичный дом стоимостью 920.000,00 руб. Ежемесячна заработная плата Копылова в текущем году составила 7.500,00 рублей. В июле Копылов собрал урожай картофеля – 300 ведер, часть из которого (200 ведер) он продал по цене 35,00 рублей за одно ведро. Произведите расчет налога на доходы физических лиц Копылова в текущем году помесячно. Определите имеет ли Копылов право на льготы по НДФЛ, если да то в каком размере и последовательности?

Задача № 7

В ходе выездной налоговой проверки ЗАО «Ника» должностными лицами налоговых органов на ЗАО «Ника» был наложен штраф в размере 1000,00 руб. за не предоставление в налоговые органы сведений о приобретенных у частных предпринимателях (42 человека) канцелярских товаров, строительных материалах. ЗАО «Ника» решило обжаловать действия налогового органа. Дайте понятие налоговой ответственности. Раскройте и проанализируете элементы состава налогового правонарушения. Дайте понятие порядка обжалования действий налоговых органов. Оцените правомерность действий налогового органа?

Задача № 8

ООО «Иста» занимается игорным бизнесом. Количество штатных сотрудников ООО «Иста» 15 человек. Совокупный доход в текущем году составил 8.000 000,00 рублей. Руководство Общества намерено перейти на упрощенную систему налогообложения. Дайте понятие правовой основы упрощенной системы налогообложения. Каковы требования к организациям, имеющим намерение перейти на упрощенную систему налогообложения? Возможен ли переход ООО «Иста» на упрощенную систему налогообложения?

Задача № 9

При рассмотрении иска налогового органа с представительства французской компании «Ля-Рош» недоимок по налогу на добавленную стоимость за текущий год и штрафных санкций арбитражный суд применил нормы налогового законодательства РФ, хотя ответчик в своих возражениях ссылался на норму, установленную международным договором, предусматривающую изъятие взыскиваемой части из налогооблагаемой прибыли. Дайте понятие принципа резидентства в налоговом праве? Раскройте содержание резидентства юридических лиц в налоговом праве. Приведите примеры тестов резиденства юридических лиц на примере РФ, Италии, Великобритании, США. Произведите юридический анализ ситуации. Рассмотрите несколько вариантов разрешения спора.

Задача № 10

ОАО «Чиж» занимается розничной торговлей алкогольной продукцией. Количество штатных сотрудников ОАО 50 человек. Доход в текущем году составил 5 800 000, 00 рублей. Руководство Общества намерено перейти на упрощенную систему налогообложения. Каковы требования к организациям, имеющим намерение перейти на упрощенную систему налогообложения? Возможен ли переход ОАО «Чиж» на упрощенную систему налогообложения и какие документы для этого необходимы?

⇐ Предыдущая 123 Следующая ⇒

Date: 2016-02-19; view: 374; Нарушение авторских прав

mydocx.ru - 2015-2024 year. (0.006 sec.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав - Пожаловаться на публикацию