I.10.Валютный контроль импортных операций

По аналогии с экспортными сделками при осуществлении валютного контроля банком оформляются те же основные документы со следующей спецификой.

Паспорт импортной сделки- документ валютного контроля, содержащий необходимые для осуществления валютного контроля сведения из контракта (договора, соглашения) между резидентом (юридическим лицом или физическим лицом, зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя) и нерезидентом, предусматривающего оплату иностранной валюты, валютой РФ, векселями в иностранной валюте или в валюте РФ товаров, ввозимых на таможенную территорию РФ. Паспорт сделки оформляется резидентом, от имени которого заключён контракт (импортёром), в соответствии с требованиями Банка России.

Досье по импортной сделке- формируемая по каждому паспорту сделки подборка документов для контроля за обоснованностью оплаты импортируемых по контракту товаров. Формирование досье по импорту производится уполномоченным банком либо его филиалом, выполняющим функции агента валютного контроля по контракту, т.е. банком импортёра.

Карточка платежа- формируемый в соответствии с порядком, установленным Банком России, документ валютного контроля, содержащий сведения об осуществляемых согласно контракту платежах в иностранной валюте или валюте РФ, а также о передаче нерезиденту векселя в иностранной валюте или в валюте РФ в счёт обязательств импортёра по контракту.

Учётная карточка импортируемых товаров- документ валютного контроля, содержащий сведения из грузовой таможенной декларации об общей фактурной стоимости импортированных по контракту товаров; формируемый в соответствии с порядком, установленным Банком России.

Ведомость банковского контроля- документ валютного контроля, содержащий сводные сведения об операциях по контракту.

Оплата импортируемых по контракту товаров иностранной валютой или валютой РФ, оплата импортёром в счёт обязательств по контракту выданного импортёром простого векселя, а также переводного векселя, плательщиком по которому является импортёр, может осуществляться импортёром только с его банковских счетов, открытых в банке импортёра и указанных в паспорте сделки.