I.9.Валютный контроль экспортных операций

Для понимания валютного контроля экспортных операций важными являются следующие документы, формируемые банком на основе информации, полученной от клиента и содержащейся в таможенных документах:

· паспорт сделки;

· досье;

· учётная карточка;

· ведомость банковского контроля.

Паспорт сделки- документ валютного контроля, содержащий необходимые для его осуществления сведения из контракта (договора, соглашения) между резидентом и нерезидентом, предусматривающего экспорт товаров с территории РФ. Паспорт сделки оформляется в уполномоченном банке либо его филиале резидентом, от имени которого заключён контракт, т.е. экспортёром.

По каждому паспорту сделки формируется досье- подборка документов для контроля за поступлением выручки за экспортируемые товары (денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ, переведённых или подлежащих переводу в пользу экспортёра нерезидентом в качестве оплаты за экспортируемые по контракту товары). Формирование досье производится за счёт экспортёра, на который должна поступить выручка по контракту согласно оформленному паспорту сделки.

Учётная карточка таможенно- банковского контроля- документ валютного контроля, составленный по установленной форме и содержащий необходимые для его осуществления сведения о поставляемом (экспортируемом) по контракту товаре из грузовой таможенной декларации, а также сведения о поступлениях выручки.

Ведомость банковского контроля- документ валютного контроля, содержащий сведения об операциях по контракту и паспорту сделки.

Экспортер обязан зачислить выручку от экспорта товаров на свой рублёвый или валютные счета в банке, подписавшем паспорт сделки по соответствующему контракту. В отдельных случаях, разрешённых Банком России, допускается не делать этого.

При поступлении денежных средств (иностранной валюты или валюты РФ) на счёт экспортёра от нерезидента банк не позднее следующего рабочего дня информирует об этом экспортёра в порядке, устанавливаемом каждым банком по согласованию с клиентами.

При поступлении в банк денежных средств по контракту экспортёр в срок не позднее 7 календарных дней, следующих за датой зачисления денежных средств на его рублёвый или транзитный валютный счёт, обязан в порядке, установленном банком, представить в последний информацию о:

· реквизитах паспорта сделки (номер и дата), по которому поступили денежные средства;