Податкова застава

1. Теоретичні засади процедури погашення податкового боргу

1.1. Сутність, випадки виникнення та припинення права податкової застави

1.2. Порядок опису майна, що передається в податкову заставу

1.3. Узгодження операцій із заставленим майном

2. Процедура забезпечення податкового боргу податковою заставою

2.1. Організаційно-економічна характеристика платника податків

2.2. Оцінка вартості майна переданого в заставу

2.3. Процедура передачі майна в заставу

2.4. Розпорядження майном, що перебуває в податковій заставі

2.5. Оскарження протиправних дій працівників ДПІ при передачі майна в податкову заставу

3. Пропозиції щодо удосконалення процедури передачі майна в податкову заставу

17. Податкова звітність та контроль за її складанням

1. Теоретичні засади організації на підприємстві податкового обліку та складання податкової звітності

1.1. Податкова звітність платника та її різновиди

1.2. Періодичність подання податкової звітності та вимоги до її складання

1.3. Організація контролю за складанням та своєчасним поданням податкової звітності

2. Організація контролю за складанням та поданням податкової звітності

2.1. Організаційно-економічна характеристика платника податку

2.2. Організація податкового обліку та складання податкової звітності платника

2.3. Контроль за складанням та поданням податкової звітності

2.4. Аналіз правопорушень платника по складанню та поданню податкової звітності, причини їх виникнення

3. Пропозиції щодо удосконалення контролю за складанням та поданням податкової звітності

18. Камеральна перевірка: порядок їх проведення, відмінні риси

1. Теоретичні засади здійснення камеральної перевірки за правильністю сплати податків

1.1. Сутність та зміст камеральної перевірки

1.2. Відмінні риси камеральної перевірки

1.3. Методика та послідовність проведення камеральної перевірки

2. Організація проведення камеральних перевірок правильності сплати податків

2.1. Коротка організаційно-економічна характеристика підприємства

2.2. Камеральна перевірка за правильністю сплати податків

2.3. Відповідальність платника за результатами камеральної перевірки правильності сплати податків

3. Шляхи удосконалення організації податкових перевірок правильності сплати податків

19. Виїзні перевірки: порядок їх проведення, відмінні риси

1. Теоретичні засади здійснення виїзної перевірки за правильністю сплати податків

1.1. Сутність та зміст виїзної перевірки

1.2. Відмінні риси виїзної перевірки

1.3. Методика та послідовність проведення виїзної перевірки

2. Організація проведення виїзних перевірок правильності сплати податків

2.1. Коротка організаційно-економічна характеристика підприємства

2.2. Виїзна перевірка за правильністю сплати податків

2.3. Відповідальність платника за результатами виїзної перевірки правильності сплати податків

3. Шляхи удосконалення організації податкових перевірок правильності сплати податків

20. Документальні перевірки: порядок їх проведення, відмінні риси

1. Теоретичні засади здійснення документальної перевірки за правильністю сплати податків

1.1. Сутність та зміст документальної перевірки

1.2. Відмінні риси документальної перевірки

1.3. Методика та послідовність проведення документальної перевірки

2. Організація проведення документальної перевірки правильності сплати податків

2.1. Коротка організаційно-економічна характеристика підприємства

2.2. Документальна перевірка за правильністю сплати податків

2.3. Відповідальність платника за результатами документальної перевірки правильності сплати податків

3. Шляхи удосконалення організації документальних перевірок правильності сплати податків

21. Тематичні перевірки: порядок їх проведення, відмінні риси

1. Теоретичні засади здійснення тематичної перевірки за правильністю сплати податків

1.1. Сутність та зміст тематичної перевірки

1.2. Відмінні риси тематичної перевірки

1.3. Методика та послідовність проведення тематичної перевірки

2. Організація проведення тематичних перевірок правильності сплати податків

2.1. Коротка організаційно-економічна характеристика підприємства

2.2. Тематична перевірка за правильністю сплати податків

2.3. Відповідальність платника за результатами тематичної перевірки правильності сплати податків

3. Шляхи удосконалення організації проведення тематичних перевірок правильності сплати податків

22. Фактичні перевірки: порядок їх проведення, відмінні риси

1. Теоретичні засади здійснення комплексної перевірки за правильністю сплати податків

1.1. Сутність та зміст комплексної перевірки

1.2. Відмінні риси комплексної перевірки

1.3. Методика та послідовність проведення комплексної перевірки

2. Організація проведення комплексної перевірки правильності сплати податків

2.1. Коротка організаційно-економічна характеристика підприємства

2.2. Комплексна перевірка за правильністю сплати податків

2.3. Відповідальність платника за результатами комплексної перевірки правильності сплати податків

3. Шляхи удосконалення організації проведення комплексної перевірки правильності сплати податків

23. Податкові правопорушення та шляхи попередження їх виникнення

1. Теоретичні засади процедури попередження виникнення податкових правопорушень

1.1. Сутність податкових правопорушень та їх різновиди

1.2. Загальні умови притягнення порушників податкового законодавства до відповідальності

1.3. Методика нарахування штрафів та пені

2. Оцінка податкових правопорушень платника податків

2.1. Організаційно-економічна характеристика платника податку

2.2. Податкові порушення платника та причини їх виникнення

2.4. Процедура притягнення платника до відповідальності

2.5. Оскарження правомірних дій працівників ДПІ

3. Пропозиції щодо попередження виникнення податкових правопорушень

24. Процедура оскарження дій працівників органів ДПА

1. Теоретичні засади процедури оскарження дій працівників ДПА

1.1. Підстави оскарження та скасування рішень контролюючого органу

1.2. Процедура оскарження рішень контролюючого органу

1.3. Процедура скасування рішень контролюючого органу

2. Організація оскарження рішень контролюючого органу

2.1. Організаційно-економічна характеристика платника

2.2. Причини та характеристика неузгоджених податкових зобов’язань

2.3. Оскарження рішень контролюючого органу в адміністративному порядку

2.4. Оскарження рішень контролюючого органу в судовому порядку

3. Удосконалення процедуриоскарження рішень контролюючого органу в адміністративному порядку

25. Оцінка податкової віддачі

1. Теоретичні засади оцінки податкової віддачі

1.1. Сутність поняття податкової віддачі

1.2. Методика оцінки податкової віддачі

1.3. Світовий досвід оцінки податкової віддачі

2. Аналіз податкової віддачі

2.1. Коротка організаційно-економічна характеристика ДПІ

2.2. Оцінка податкової віддачі за прямим оподаткуванням

2.3. Оцінка податкової віддачі за непрямим оподаткуванням

3. Напрями підвищення рівня податкової віддачі

26. Відповідальність платників податків

1. Теоретичні засади процедури притягнення платників до відповідальності

1.1. Сутність податкових правопорушень та їх різновиди

1.2. Загальні умови притягнення порушників податкового законодавства до відповідальності

1.3. Види відповідальності платників податків та їх характеристика

2. Оцінка податкових правопорушень платника податків

2.1. Організаційно-економічна характеристика платника податку

2.2. Податкові порушення платника та причини їх виникнення

2.4. Процедура притягнення платника до відповідальності

2.5. Оскарження правомірних дій працівників ДПІ

3. Пропозиції щодо удосконалення процедури притягнення платників до відповідальності

27. Діагностика податкового потенціалу платника

1. Теоретичні засади діагностики податкового потенціалу платника

1.1. Сутність податкового потенціалу платника та його складові

1.2. Фактори впливу на формування податкового потенціалу платника

1.3. Методика діагностики податкового потенціалу платника

2. Оцінка та діагностика податкового потенціалу платника

2.1. Організаційно-економічна характеристика платника

2.2. Організація бюджетування податків

2.3. Факторний аналіз податкового потенціалу платника

2.4. Планування та прогнозування податкового потенціалу платника

3. Напрямки удосконалення методики діагностики податкового потенціалу платника

28. Податкові зобов’язання та процедура їх узгодження

1. Теоретичні засади процедури узгодження податкових зобов’язань

1.1. Сутність податкових зобов’язань та часові терміни їх сплати

1.2. Порядок узгодження податкових зобов’язань

1.3. Порядок оскарження податкових зобов’язань та відкликання податкового повідомлення-рішення та податкової вимоги

2. Аналіз податкових зобов’язань платника та процедури їх узгодження

2.1. Організаційно-економічна характеристика платника податку

2.2. Податкові зобов’язання платника за податковими повідомленнями ДПІ та податковими вимогами

2.3. Узгодження податкових зобов’язань

2.4. Відповідальність платника за порушення часових термів сплати узгоджених податкових зобов’язань

3. Пропозиції щодо удосконалення процедури узгодження податкових зобов’язань

29. Процедура відстрочки та розстрочки податкових платежів

1.Теоретичні засади процедури відстрочки та розстрочки податкових платежів

1.1. Сутність процедури відстрочки та розстрочки податкових платежів

1.2. Підстави для відстрочки та розстрочки податкових платежів

1.3. Порядок визнання податкового боргу безнадійним та його списання

2. Оцінка ефективності процедури відстрочки та розстрочки податкових платежів

2.1. Організаційно-економічна характеристика платника

2.2. Підстави для відстрочки та розстрочки податкових платежів

2.3. Процедура звернення до податкових органів з проханням відстрочки та розстрочки податкових платежів

2.4. Аналіз ефективності процедури відстрочки та розстрочки податкових платежів

3. Пропозицій щодо удосконалення процедури відстрочки та розстрочки податкових платежів

30. Механізм забезпечення погашення податкового боргу підприємством-банкрутом

1. Теоретичні засади забезпечення погашення податкового боргу підприємством банкрутом

1.1. Сутність механізму забезпечення погашення податкового боргу та його складові

1.2. Види забезпечення податкового боргу

1.3. Методика оцінки ефективності механізму забезпечення погашення податкового боргу підприємством-банкрутом

2. Оцінка ефективності механізму забезпечення погашення податкового боргу підприємством-банкрутом

2.1. Організаційно-економічна характеристика підприємства-банкрута

2.2. Аналіз податкового боргу підприємства-банкрута

2.3. Оцінка вартості майна, що перебуває у податковій заставі

2.4. Аналіз ефективності механізму забезпечення погашення податкового боргу підприємством-банкрутом

3. Напрями удосконалення механізму забезпечення погашення податкового боргу підприємством-банкрутом

КРИТЕРІЇ ОЦІНЮВАННЯ КУРСОВОЇ РОБОТИ

Підсумкову, диференційну за стобальною шкалою, оцінку курсової роботи визначає комісія з захисту курсової роботи.

У процесі визначення оцінки враховується ряд можливих показників якості курсової роботи:

- актуальність обраної теми;

- чіткість формулювання мети і завдань курсової роботи;

- структура і логіка побудови змісту курсової роботи;

- якість і глибина теоретичного, методологічного та практичного аналізу проблеми;

- наявність критичного огляду літературних джерел та наукової полеміки;

- актуальність і обґрунтованість заходів, що пропонуються;

- дотримання вимог до оформлення курсової роботи;

- наявність та інформаційна змістовність ілюстративних матеріалів для захисту курсової роботи;

- адекватність економіко-математичних моделей та методів, що використовуються для вирішення завдань, поставлених у роботі.

Основні умови одержання оцінки:

91 – 100 балів (А) Курсова робота є бездоганною в усіх відношеннях:

- містить елементи наукової новизни;

- має практичне значення;

- доповідь логічна і стисла.

-

81-90 балів (В) Тема курсової роботи розкрита, але мають місце окремі недоліки непринципового характеру:

- в теоретичній частині поверхово проаналізовані літературні джерела;

- недостатньо використані інформаційні матеріали організації;

- доповідь логічна, проголошена вільно;

- курсова робота оформлена в межах вимог.

-

76-80 балів (С) Тема курсової роботи розкрита, але мають місце деякі недоліки незначного характеру:

- в теоретичній частині поверхово проаналізовані літературні джерела;

- елементи новизни та практичного значення чітко не представлені;

- недостатньо використані інформаційні матеріали організації;

- мають місце окремі зауваження в відгуку;

- доповідь логічна, проголошена вільно;

- курсова робота оформлена в межах вимог.

-

61-75 балів (Д). Тема курсової роботи в основному розкрита, але мають місце недоліки змістовного характеру:

- нечітко сформульована мета курсової роботи;

- в аналітичній частині є надмір елементів описовості;

- добір інформаційних матеріалів (таблиці, графіки, схеми) не завжди обґрунтований;

- відгук містить окремі зауваження;

- доповідь прочитана за текстом;

- є зауваження щодо оформлення курсової роботи.

-

51-60 балів (Е). Тема курсової роботи в основному розкрита, але мають місце недоліки значного характеру:

- нечітко сформульована мета курсової роботи;

- теоретичний розділ не має критичного аналізу підходів до вирішення проблем, що охоплює тема, носить описовий характер;

- добір інформаційних матеріалів (таблиці, графіки, схеми) не завжди обґрунтований;

- заходи та пропозиції, що містяться в третьому розділі, обґрунтовані непереконливо;

- відгук містить окремі зауваження;

- доповідь прочитана за текстом;

- є зауваження щодо оформлення курсової роботи.

-

0-50 балів (FX). Тема курсової роботи розкрита поверхово, мають місце такі недоліки:

- нечітко сформульована мета курсової роботи;

- розділи погано пов’язані між собою;

- відсутній критичний огляд сучасних літературних джерел;

- аналіз виконаний поверхово, переживає описовість на шкоду системності та глибині;

- запропоновані заходи з аналізу не результативні, економічне обґрунтування неповне.

- крім того, мають місце недоліки в оформленні курсової роботи.

Курсова робота до захисту не допускається, якщо вона:

- структура не відповідає вимогам;

- зміст курсової роботи не розкриває її теми;

- не переплетена та недбало оформлена.

РЕКОМЕНДАЦІЇ ПО ОФОРМЛЕННЮ КУРСОВОЇ РОБОТИ

Курсова робота оформлюється згідно “Методичним вказівкам до виконання дипломних робіт для студентів спеціальності 7.050104 “Фінанси” всіх форм навчання”/ Укл. Нестеренко Ж.К. – Запоріжжя: ЗНТУ, 2009. – 70 с.

РЕКОМЕНДОВАНА ЛІТЕРАТУРА

Нормативна література

1.Податковий кодекс України від 02.12.2010 р. № 2755 – VІ

10. Наказ Державної митної служби України та ДПА України від 24 грудня 2010 №1535/1027 «Про затвердження форми Декларації про максимальні роздрібні ціни на підакцизні товари (продукцію), Порядку складання та подання декларації про максимальні роздрібні ціни на підакцизні товари (продукцію)»

15. Наказ ДПА України від 13 жовтня 1998 р. N 476 «Про затвердження Свідоцтва про право сплати єдиного податку суб'єктом малого підприємництва - юридичною особою та Порядку його видачі»

23.Наказ ДПА України від 23 червня 2006 р. N 352 "Про затвердження Узагальнюючого податкового роз'яснення щодо застосування положень Указу Президента України від 3 липня 1998 року № 727/98 "Про спрощену систему оподаткування, обліку та звітності суб'єктів малого підприємництва»

24.Наказ Державної податкової адміністрації України від 29 жовтня 1999 р. N 599 "Про затвердження Свідоцтва про сплату єдиного податку та Порядку його видачі»

25.Наказ ДПА України від 28 лютого 2011 р. №109 «Про затвердження форм та Порядку заповнення торгових патентів, форми Заявки на придбання торгового патенту»

26.Постанова КМ України від 29 грудня 2010 №1258 «Про затвердження переліку платних побутових послуг, на провадження діяльності з надання яких придбавається торговий патент»

27. Наказ ДПА України від 24.12.2010р. № 1009 «Про затвердження форми Податкового розрахунку збору за спеціальне використання води»

28. Наказ ДПА України від 24.12.2010р. № 1014 «Про затвердження форм податкових декларацій збору за місце для паркування транспортних засобів та туристичного збору»

[Електронний ресурс].

Режим доступу: http://www.kyivsta.gov.ua/blanki_dovidky/blanki.htm

[Електронний ресурс].

Режим доступу: http://www.kyivsta.gov.ua/zakon/zakon.htm

29. Вісник податкової служби України. Режим доступу: http://www.visnuk.com.ua [Електронний ресурс].

30. Все про бухгалтерський облік. Режим доступу: http://www.vobu.com.ua [Електронний ресурс].