Механизм управления кредитным риском и кредитным портфелем банка

Как известно, кредитный риск представляет собой риск возникновения у банков убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банками в соответствии с условиями договора[24].

Политика управления кредитным риском ОАО «Россельхозбанк» направлена на поддержание достойного качества кредитного портфеля. Реализация системных подходов в области управления кредитным риском основана на принципах осведомленности о риске, разграничении полномочий по оценке и принятию риска, его мониторинга и контроля.

ОАО «Россельхозбанк» управляет кредитным риском следующим образом:

‒ Выявляет и оценивает риск на стадии, которая предшествует проведению операций, подверженных кредитному риску;

‒ Устанавливает лимиты либо ограничения риска;

‒ Структурирует сделки;

‒ Проводит мониторинг;

‒ Осуществляет контроль уровня кредитного риска.

Управление кредитным риском осуществляется решениями Наблюдательного совета Банка, Правления Банка, Кредитного комитета головного офиса Банка, Малого кредитного комитета головного офиса Банка, а также кредитными комитетами региональных филиалов и кредитными комиссиями дополнительных офисов.

Уполномоченными органами Банка утверждены внутренние нормативные документы, которые содержат формализованное описание процедур и методик оценки рисков, определяют порядок предоставления и сопровождения кредитных продуктов.

Банк осуществляет тщательный отбор кредитных проектов в зависимости от того, на какие цели берется кредит, наличия источников погашения, кредитной истории и динамики финансового положения заемщика, а также взаимоотношения с Банком.

Банк управляет риском концентрации портфеля путем лимитирования кредитных операций по регионам, видам предоставляемых ссуд и отдельным категориям заемщиков.

Конечно, при осуществлении кредитной политики приоритет отдается агропромышленному комплексу, а также смежным видам отраслей экономики, которые связаны в первую очередь с обслуживанием сельскохозяйственных товаропроизводителей. При этом риски отраслевой концентрации кредитного портфеля регулируются:

‒ Кредитованием всего цикла продукции;

‒ Специализацией заемщиков в разрезе каждого региона;

‒ Характерным сочетанием для сельскохозяйственных товаропроизводителей нескольких видов деятельности;

‒ Объемом риска на одного заемщика.

Банком применяются различные способы обеспечения исполнения обязательств заемщиками в формах залога имущества, имущественных прав (с утверждением перечня предметов залога, подлежащих обязательному страхованию в надежных страховых компаниях), гарантий и поручительств третьих лиц.

Рассмотрим коэффициенты кредитного риска ОАО «Россельхозбанк» (табл. 7)

Таблица 7 – Коэффициенты, характеризующие кредитный риск ОАО «Россельхозбанк» за 2013 – 2015 гг.[25]

За анализируемый период 2013 – 2015 гг. все показатели находятся в пределах нормативных границ. Так как коэффициент кредитного риска отражает меру кредитного риска, принятого банком и характеризует качество кредитного портфеля банка, то можно сделать вывод о том, что качество кредитного портфеля с точки зрения его возвратности находится на высоком уровне. Коэффициент проблемности также отражает качество кредитного портфеля и свидетельствует о том, что в 2013 и 2015 гг. оно было лучше, нежели в 2014 г. Все нормативы кредитных рисков также находятся в пределах допустимых Банком России значений, можно сделать вывод, что у банка низкий уровень существующего кредитного риска.

Управление кредитным портфелем ОАО «Россельхозбанк» строится на анализе динамики следующих коэффициентов (приложение В)

Исходя из данного приложения явно видно, что коэффициенты доходности кредитного портфеля имеют тенденцию к снижению, кроме К3 прирост в 2015 году по сравнению с 2013 годом составил + 0,003). Это свидетельствует о том, что доходность кредитного портфеля падает. Коэффициент 1,2,4 и 5 (- 0,186; - 0,084; - 0,006; - 0,0552) не показали положительной динамики, что можно было бы признать негативным знаком. Но если посмотреть на это с другой стороны, то такие изменения были во многом обусловлены увеличением объема кредитного портфеля банка, что несомненно можно признать хорошей тенденцией. Снижение, например, К5 на - 0,0552 в 2015 году по сравнению с 2013 годом свидетельствует об увеличении темпа роста активов банка.

К6 – норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу заемщиков. Приемлемым для этого коэффициенты является уровень ≤25%. За рассматриваемый 2013 – 2015 гг. данный коэффициент снизился на 3,5% и остался в пределах допустимой нормы (в 2015 г. – 14,9%). К7 – Норматив максимального размера крупных кредитных рисков регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Приемлемым для этого коэффициента считается значение ≤ 800%. За отчетный период этот коэффициент вырос с 70,9% до 74,9% (темп прироста 4%).

Показатель, характеризующий долю просроченной заложенности в активах банка характеризуется негативной тенденцией. Оптимальное значение для данного коэффициента – 1-2%. За рассматриваемый период 2013 – 2015 гг. данный показатель не только больше допустимых значений, но и увеличивается из года в год, так за 2014 г. по сравнению с 2013 г. он вырос на 1,5%, в 2015 г. по сравнению с 2014 г. – на 0,9%, что в совокупной динамике составило 0,6% прироста.

Показатель, характеризующий удельный вес просроченных кредитов в общей сумме предоставленных кредитов в 2015 г. по сравнению с 2013 г. вырос на 0,7%. Считается, что чем меньше данное соотношение, тем выше качество кредитного портфеля банка, а, следовательно, и качество активов банка. Другими словами, в общей динамике за рассматриваемый период данный коэффициент находится на приемлемом уровне, а, следовательно, качество кредитного портфеля удовлетворительное.

Для расчета эффективности управления кредитным портфелем ОАО «Россельхозбанк» используется следующая методика (табл.8)

Таблица 8 Показатели оценки эффективности управления кредитным портфелем ОАО «Россельхозбанк» на 1 января 2013-2015 гг.[26]

Продолжение таблицы 8

Из данной таблицы следует, что эффективность управления кредитным портфелем РСХБ за период 2013 – 2015 гг. снизилась на 5,47%. По итогам за 2015 год выросли и процентные доходы от ссуд, предоставляемых клиентам (на 41 282 219 тыс. руб.), и резерв на возможные потери (на 39 582 031). Конечно, первый показатель имеет положительную динамику. Что касается второго, так его увеличение может свидетельствовать о том, что из года в год возрастает риск невозвратности кредитов.

Таким образом, можно сделать вывод о неэффективном управлении кредитным портфелем ОАО «Россельхозбанк».