Відповідальність за порушення податкового законодавства

1. Виникнення, зміна і припинення податкового обов’язку.

2. Виконання податкового обов’язку. Визначення сум податкових та грошових зобов’язань.

3. Податковий борг, наслідки його виникнення.

4. Способи забезпечення виконання податкового обов’язку (податкова застава, порука, адміністративний арешт).

5. Продаж активів, що знаходяться під податковою заставою.

6. Підстави притягнення до відповідальності за порушення податкового законодавства.

7. Види податкових правопорушень.

8. Види юридичної відповідальності за порушення податкового законодавства.

9. Фінансово-правова відповідальність, фінансові санкції за порушення податкового законодавства.

Фахові компетентності - вміння, навички та здатності, які отримує студент по завершенню семінарського заняття:

- забезпечувати супроводження та складання фінансової, податкової звітності та бухгалтерського обліку фізичної особи, підприємства, установи, організації;

- коректно складати податкові документи юридичного характеру;

- виступати представником фізичних та юридичних осіб платників податків;

- представляти інтереси юридичних та фізичних осіб в судах та інших державних органах під час розгляду податкових спорів, із захисту їхніх прав та законних інтересів та з інших правових питань;

- надавати усні та письмові роз’яснення щодо застосування та тлумачення норм податкового законодавства;

- вміти обчислювати та визначати розміри доходів, прибутків та витрат;

- вміти визначати розміри податкових зобов’язань, суми податкових платежів;

- надавати кваліфіковані правові консультації;

- надавати правову оцінку податковим документам;

- вміти поставити на облік як платника податків;

- вміти зареєструвати особу як платника податків та зборів в Державному реєстрі з моменту виникнення об’єкта оподаткування в органах державної податкової служби;

- представляти в державних податкових інспекціях по районах у містах, у містах без районів, селах відомості про зміну даних платника податку.

- мати навички роботи з податковими документами: акт прийому-передачі товару; декларація, свідоцтво про реєстрацію платника податків; свідоцтво платника ПДВ тощо.

Контактне заняття 3 (2 год.)

Тема 6. Правове регулювання податку на доходи фізичних осіб (2 год.)

1. Загальне поняття про податок з доходів фізичних осіб.

2. Поняття доходу, оподатковуваного доходу та їх види.

3. Платники податку та їх обов’язки. Податкові агенти та їх обов’язки.

4. Об’єкт оподаткування.

5. Ставка податку з доходів фізичних осіб.

6. Податкова соціальна пільга. Податковий кредит.

7. Особливості обчислення і сплати прибуткового податку з громадян.

8. Порядок нарахування, утримання та сплати податку до бюджету. Річна податкова декларація.

9. Відповідальність за порушення законодавства про оподаткування доходів фізичних осіб.

Фахові компетентності - вміння, навички та здатності, які отримує студент по завершенню семінарського заняття:

- забезпечувати супроводження та складання фінансової, податкової звітності та бухгалтерського обліку фізичної особи, підприємства, установи, організації;

- коректно складати податкові документи юридичного характеру;

- виступати представником фізичних та юридичних осіб платників податків;

- представляти інтереси юридичних та фізичних осіб в судах та інших державних органах під час розгляду податкових спорів, із захисту їхніх прав та законних інтересів та з інших правових питань;

- надавати усні та письмові роз’яснення щодо застосування та тлумачення норм податкового законодавства;

- вміти обчислювати та визначати розміри доходів, прибутків та витрат;

- вміти визначати розміри податкових зобов’язань, суми податкових платежів;

- надавати кваліфіковані правові консультації;

- надавати правову оцінку податковим документам;

- вміти поставити на облік як платника податків;

- вміти зареєструвати особу як платника податків та зборів в Державному реєстрі з моменту виникнення об’єкта оподаткування в органах державної податкової служби;

- представляти в державних податкових інспекціях по районах у містах, у містах без районів, селах відомості про зміну даних платника податку.

- мати навички роботи з податковими документами: акт прийому-передачі товару; декларація, свідоцтво про реєстрацію платника податків; свідоцтво платника ПДВ тощо.

Контактне заняття 4 (2 год.)