Полезное:
Как сделать разговор полезным и приятным
Как сделать объемную звезду своими руками
Как сделать то, что делать не хочется?
Как сделать погремушку
Как сделать так чтобы женщины сами знакомились с вами
Как сделать идею коммерческой
Как сделать хорошую растяжку ног?
Как сделать наш разум здоровым?
Как сделать, чтобы люди обманывали меньше
Вопрос 4. Как сделать так, чтобы вас уважали и ценили?
Как сделать лучше себе и другим людям
Как сделать свидание интересным?
Категории:
АрхитектураАстрономияБиологияГеографияГеологияИнформатикаИскусствоИсторияКулинарияКультураМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОхрана трудаПравоПроизводствоПсихологияРелигияСоциологияСпортТехникаФизикаФилософияХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника
Практичне заняття № 2
|
|
Тема № 8 “Податок на прибуток підприємств”
План:
1. Сутність податку на прибуток та характеристика його основних елементів. Порядок обчислення і сплати податку в бюджет. Особливості прибуткового оподаткування платників різних галузей і форм власності, окремих видів доходів (нерезидентів, виробників сільгосппродукції, операцій особливого виду та інші).
2. Види та ознаки неприбуткових установ та організацій, порядок їх обліку.
3. Порядок подання декларації з податку на прибуток підприємств.
Література: I –1, 12,15, 16, 17, 18, 19, 20,21, 22; ІІ – 1 – 6.
8. САМОСТІЙНА РОБОТА СТУДЕНТІВ (СРС)
8.1. ГРАФІК ВИКОНАННЯ САМОСТІЙНОЇ РОБОТИ
| № розділу, теми | Назва розділу, теми | Кількість годин СРС |
| Тема1 | Сутність та види податків | |
| Тема 2 | Податкова система і податкова політика держави | |
| Тема 3 | Організація податкової служби і податкової роботи | |
| Тема 4 | Ухилення від податків та їх перекладання | |
| Тема 5 | Податок на додану вартість | |
| Тема 6 | Акцизний податок | |
| Тема 7 | Мито | |
| Тема 8 | Податок на прибуток підприємств | |
| Тема 9 | Податок на доходи фізичних осіб | |
| Тема 10 | Збір за першу реєстрацію транспортних засобів | |
| Тема 11 | Екологічний податок | |
| Тема 12 | Рентні платежі | |
| Тема 13 | Плата за користування надрами | |
| Тема 14 | Місцеві податки і збори | |
| Тема 15 | Плата за землю | |
| Тема 16 | Спеціальні податкові режими | |
| Тема 17 | Збір за користування радіочастотним ресурсом України | |
| Тема 18 | Збори за спеціальне використання природних ресурсів | |
| Тема 19 | Особливості оподаткування платників податків в умовах дії про розподіл продукції | |
| Разом годин |
Форми контролю самостійної роботи: семінарське заняття, практичне заняття, екзамен.
8.2. ЗАВДАННЯ ДЛЯ САМОСТІЙНОЇ РОБОТИ
ТА МЕТОДИЧНІ РЕКОМЕНДАЦІЇ ДО ЇХ ВИКОНАННЯ
Завдання для самостійної роботи та методичні рекомендації до їх виконання видані окремою брошурою.
9. ІНДИВІДУАЛЬНА НАУКОВО-ДОСЛІДНА РОБОТА СТУДЕНТІВ
Індивідуальна робота студента – видано окремою брошурою.
10. ЗАВДАННЯ ТА МЕТОДИЧНІ ВКАЗІВКИ ДО ВИКОНАННЯ КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИ
10.1 МЕТОДИЧНІ ВКАЗІВКИ ДО ВИКОНАННЯ КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИ
Контрольна робота складена в чотирьох варіантах і включає теоретичну та практичну частини. В теоретичній частині студент повинен дати відповіді на тести, а в практичній – розв’язати задачі з конкретним поясненням їх розв’язку і скласти відповідну податкову звітність на бланках встановленої форми.
При виконанні практичних завдань студент повинен мати на увазі те, що в умовах окремі показники наведені умовно.
Контрольну роботу необхідно виконувати в окремому зошиті, писати без граматичних помилок, акуратно, без скорочення слів, залишати поля для можливих зауважень викладача. Сторінки роботи нумерувати.
Умову задачі в зошит переписувати не потрібно, а тільки вказати, що необхідно визначити, у чому полягає завдання. Слід проводити усі розрахунки в зошиті і пояснення до них. Чітко відокремлювати завдання одне від одного. Без заповнених бланків податкової звітності, які вимагаються у завданнях контрольної роботи, робота повертається студенту на доопрацювання.
Обсяг контрольної роботи не повинен перевищувати 24 сторінки учнівського зошита.
У кінці роботи необхідно вказати перелік використаної літератури, дату виконання роботи і своє прізвище (розбірливо).
Робота виконується власноручно. Дозволяється комп’ютерний набір тексту.
Студенти, які вчасно не здали контрольну роботу, або чиї роботи не зараховані не допускаються до здачі курсового екзамену з навчальної дисципліни “Податкова система”
Варіанти обирають за першою буквою свого прізвища.
| А, Б, В, Г, Д,Ж,,Є | К, Л, М, Н, З, І, Щ | О, П, Р, С, Т, У, Ю | Х, Ц, Д, Ф, Ч, Ш, Я |
| І варіант | ІІ варіант | ІІІ варіант | ІV варіант |
10.2 ЗАВДАННЯ ДО ВИКОНАННЯ КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИ
Варіант 1
Завдання 1. Дайте відповідь на теоретичні питання.
Вкажіть види ресурсних платежів, які запроваджені в Україні.
2. Дайте визначення податковим агентам екологічного податку.
3. Вкажіть платників плати за землю-юридичних осіб, які мають право на податкову пільгу.
4. Як визначається база оподаткування ПДВ з продажу товарів на митній території України?
5. Вкажіть терміни подання податкової звітності по акцизному податку та назву цієї звітності.
6. Дайте визначення платникам податку на прибуток.
7. Вкажіть терміни перерахування плати за землю в бюджет фізичними особами.
8. Дайте визначення доходів та витрат, що враховуються при обчисленні оподатковуваного прибутку.
9. Дайте визначення платникам екологічного податку.
10. Назвіть платників плати за землю з числа фізичних осіб, які мають право на податкову пільгу.
11. Дайте визначення бази оподаткування ПДВ при імпорті товарів.
12. Датою виникнення податкових зобов’язань з ПДВ з продажу товарів (робіт, послуг) є:
13. За якими ставками податку на доходи фізичних осіб оподатковуються доходи страхової діяльності?
14. Дайте визначення платникам плати за користування надрами.
15. Вкажіть особливості застосування податкової знижки по податку на доходи фізичних осіб.
Завдання 2. Розв’яжіть задачі.
Задача 1
Підприємство “Версаль” отримало від покупця 100% передоплати (11000 грн. із ПДВ) й виписало податкову накладну за:
блоки пісочно – бетонні стінні – 6200 грн. із ПДВ (100 шт. за ціною 62 грн.);
труби каналізаційні – 4800 грн. із ПДВ (40 м за ціною 120 грн./м).
Але постачальник не зміг відвантажити труби каналізаційні. Контрагенти домовилися про їх заміну на труби напірні для питної води загальною вартістю 5400 грн. із ПДВ (60 м за ціною 90 грн./м) і зафіксували це в додатковій угоді. При цьому загальна вартість постачання зросла на 600 грн. (у т.ч. ПДВ – 100 грн.) і залишилася неоплаченою на дату відвантаження товарів.
Необхідно:
виписати податкові накладні на зазначені операції;
оформити розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної, виписаної на суму передоплати.
Задача 2
Використовуючи наведені дані, визначити суму доходів, що враховуються при визначенні об’єкта оподаткування податку на прибуток за І квартал 2013 року.
Доходи, одержані за межами митної території України за наявності міжнародного договору становлять 53000 грн.
Отримані штрафи за невиконання умов договору 1500 грн.
При перерахунку податкових зобов’язань за завершеним довготерміновим договором виявлено завищення доходів 1200 грн.
Оприбутковано металобрухт від ліквідації обладнання 2400 грн.
Отримана попередня оплата за продукцію, яка ще не відвантажена (у т.ч. ПДВ) – 22500 грн.
Задача 3
Підприємство здійснює виробництво автомобілів. В звітному періоді реалізовано 94 автомобілі Daewoo Nubira з об’ємом циліндрів двигуна внутрішнього згорання із запалюванням від іскри 1 600 куб. см. за 66 тис. грн. кожен в тому числі ПДВ. Курс євро на початок звітного періоду 10,0 грн. за 1 євро.
Необхідно:
1. визначити суму акцизного податку, що підлягає сплаті до бюджету;
2. заповнити податкову декларацію з акцизного податку.
Варіант 2
Завдання 1. Дайте відповідь на теоретичні питання.
1. Вкажіть економічну сутність нульової ставки ПДВ.
2. Вкажіть в чому встановлені податкові ставки акцизного податку в розрізі окремих груп підакцизних товарів.
3. Дайте визначення платників збору за спеціальне використання лісових ресурсів.
4. Вкажіть умови переходу на спрощену систему оподаткування фізичних осіб – суб’єктів підприємницької діяльності.
5. Вкажіть порядок оподаткування доходу фізичної особи, одержаного як подарунок.
6. Дайте визначення платникам податку на додану вартість.
7. Вкажіть терміни сплати у бюджет акцизного податку по всіх групах підакцизних товарів.
8. Вкажіть перелік товарів, які оподатковуються акцизним податком?
9. Вкажіть особливості оподаткування доходів фізичних осіб, одержаних від продажу об’єктів нерухомого майна.
10. Дайте визначення платникам плати за користування надрами.
11. Дайте визначення об’єкта оподаткування плати за землю.
12. Вкажіть терміни сплати в бюджет податку з доходів одержаних від заняття підприємницькою діяльністю особами, що працюють за загальною системою оподаткування (авансові платежі).
13. Вкажіть особливості оподаткування доходів фізичних осіб, одержаних від продажу рухомого майна.
14. Дайте визначення об’єкту оподаткування податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.
15. Дайте визначення платників рентної плати за транспортування нафти і нафтопродуктів магістральними нафтопроводами та нафтопродуктопроводами, транзитне транспортування трубопроводами природного газу та аміаку територією України.
Завдання 2. Розв’яжіть задачі.
Задача 1
Підприємство придбало 110 холодильників по 1530 грн. з ПДВ за кожний. Випустило й реалізувало 100 шт. запчастин за ціною реалізації 80 грн. за одиницю (у т.ч. ПДВ). У кінці місяця було продано 85% холодильників по 1835 за кожен (у т.ч. ПДВ). У звітному періоді один холодильник було викрадено, винні в нестачі на день подання податкової декларації не встановлені.
Необхідно:
визначити ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету;
заповнити податкову декларацію з ПДВ.
Задача 2
На підставі нижчевказаних даних необхідно:
1. Визначити суму оподатковуваного прибутку.
2. Обчислити суму податку на прибуток.
(тис.грн.)
| Показники | І квартал | |
| 1. | Доходи від продажу товарів (без ПДВ) | 345,7 |
| 2. | Доходи від здійснення операцій лізингу (без ПДВ) | 2,2 |
| 3. | Доходи від надання платних послуг населенню (без ПДВ) | 18,8 |
| 4. | Доходи від іншої реалізації (без ПДВ) | 23,5 |
| 5. | Доходи від здійснення операцій з цінними паперами | 12,5 |
| 6. | Одержана міжнародна фінансова допомога | 110,0 |
| 7. | Доходи (+), збитки (-) від позареалізаційних операцій | + 23,0 |
| 8. | Витрати пов’язані з придбанням матеріалів, сировини, напівфабрикатів (без ПДВ) | 98,5 |
| 9. | Нарахована зарплата працівникам | 35,8 |
| 10. | Нарахування на зарплату (36,6 %) | Визначити |
| 11. | Збитки від бартерних операцій | 15,8 |
| 12. | Нараховано і сплачено в бюджет за звітний період: а) ПДВ б) Акцизний податок в) Земельний податок г) Збір за водні ресурси всього, в т. ч. - за зверхлімітне використання водних ресурсів д) Збір за першу реєстрацію транспортного засобу | 45,2 5,8 1,2 3,5 1,2 0,5 |
| 13. | Знос малоцінного інвентаря та інші витрати пов’язані з виробничою діяльністю | 3,3 |
| Нарахована амортизація | 24,8 | |
| 15. | Плата за торговий патент | 14,5 |
Задача 3
Сільськогосподарське підприємство займається вирощуванням та реалізацією сільськогосподарської продукції як на власній так і на орендованій землях. Площа ріллі становить 98 га, багаторічних насаджень – 23 га, сіножатей – 12 га, пасовищ – 8 га.
ТзОВ “Агро” розташоване у гірській зоні, займається виробництвом сільгосппродукції. Площа ріллі – 45 га.
Необхідно:
Нарахувати суми фіксованого сільськогосподарського податку за строками сплати в бюджет.
Вказати хто виступає платником фіксованого сільгоспподатку.
Примітка:
Грошова оцінка 1 га ріллі – 19500 грн., 1 га багаторічних насаджень 11000 грн., 1 га сіножатей – 9400 грн., 1 га пасовищ – 7400 грн.
Варіант 3
Завдання 1. Дайте відповідь на теоретичні питання.
1. Дайте визначення податкового зобов’язання та податкового кредиту по ПДВ.
2. Вкажіть платників податку на прибуток, які мають право на податкову пільгу.
3. Вкажіть на особливості оподаткування доходів фізичних осіб, одержаних за договорами довгострокового страхування життя.
4. Вкажіть терміни перерахування у бюджет податку на прибуток та терміни подання податкової звітності.
5. Вкажіть порядок подання річної декларації про майновий стан та доходи фізичних осіб.
6. Вкажіть порядок сплати у бюджет фіксованого сільськогосподарського податку.
7. У якому розмірі надається соціальна пільга по податку на доходи фізичних осіб громадянам, які виховують 3-х і більше дітей віком до 18 років?
8. Вкажіть податкові ставки плати за землю сільськогосподарського призначення.
9. Залежно від способу нарахування мито поділяється на:
10. Датою виникнення права платника податку на податковий кредит з ПДВ для операцій з імпорту товарів є:
11. Хто має право бути платником єдиного податку з числа юридичних осіб?
12. Вкажіть терміни перерахування у бюджет збору за першу реєстрацію транспортного засобу та терміни подання податкової звітності.
13. Вкажіть порядок оподаткування доходу фізичної особи, одержаного внаслідок прийняття спадщини.
14. Вкажіть умови переходу приватними підприємствами на сплату єдиного податку.
15. Вкажіть, які доходи не включаються до складу загального місячного, або річного оподаткованого доходу по податку на доходи фізичних осіб?
Завдання 2. Розв’яжіть задачі.
Задача 1
Підприємство резидент України в червні 2013 року експортує в Росію партію власного обладнання. За умовами договору визначено попередню оплату. Контрактна вартість обладнання становить 200 тис. євро. Вартість доставки автомобільним транспортом покупцю – 30 тис. грн. (у тому числі 15 тис. грн. – оплата руху транспорту на території України, включаючи ПДВ). Послуги митного брокера становлять 300 грн. з ПДВ. Вартість монтажних робіт в Росії становить 15 тис. євро. Валютний курс НБУ на дату передоплати становить 10,9 грн./євро, на дату виставлення рахунку за виконані роботи 10,8 грн./євро., на дату оплати робіт 10,0 грн./євро.
Необхідно:
1. визначити ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету;
2. заповнити податкову декларацію з ПДВ.
Задача 2
Використовуючи наведені дані, визначити суму доходів, що враховуються при обчисленні об’єкта оподаткування податку на прибуток за І квартал 2013 року.
Отримано кошти на розрахунковий рахунок від продажу відвантаженої продукції 36000 грн. (з ПДВ).
Отримані штрафи за невиконання умов договору 3500 грн.
При перерахунку податкових зобов’язань за завершеним довготерміновим договором виявлено завищення доходів 3200 грн., податкових зобов’язань – 800 грн.
Оприбутковано металобрухт від ліквідації обладнання 1500 грн.
Отримана компенсація за відчуження державного майна 25000 грн.
Задача3
На підставі нижчевказаних даних визначити суму доходів, які підлягають оподаткуванню податком на доходи фізичних осіб: нарахована зарплата 1085 грн., премія – 200 грн., відрядні – 600 грн., пенсія - 900 грн.
Варіант 4
Завдання 1. Дайте відповідь на теоретичні питання.
1. Вкажіть операції, які не є об’єктом оподаткування ПДВ.
2. Як обчислюється сума ПДВ, що підлягає перерахуванню в бюджет:
3. Дайте визначення об’єкту оподаткування по податку на доходи фізичних осіб з числа резидентів та нерезидентів
4. Вкажіть операції, які звільняються від оподаткування ПДВ.
5. Вкажіть перелік витрат, що не враховуються при обчисленні прибутку для оподаткування.
6. Вкажіть терміни перерахування у бюджет акцизного податку по тютюнових виробах та терміни подання податкової звітності.
7. Дайте визначення об’єкту оподаткування податком на прибуток та вкажіть як він обчислюється.
8. Вкажіть особливості оподаткування доходів фізичних осіб, одержаних від продажу об’єктів нерухомого майна.
9. Вкажіть розмір соціальної пільги по податку на доходи фізичних осіб громадянам, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи і віднесені до 1 і 2 категорії.
10. Вкажіть терміни перерахування у бюджет ПДВ.
11. Дайте визначення платникам збору за спеціальне використання води.
12. Дайте визначення платникам фіксованого сільськогосподарського податку.
13. Дайте визначення податкового агента.
14. Які юридичні особи не мають право на бюджетне відшкодування ПДВ?
15. Вкажіть податкові ставки єдиного податку для фізичних та юридичних осіб.
Завдання 2. Розв’яжіть задачі.
Задача 1
Магазин “Техно” реалізує побутову техніку. Станом на 01.01. поточного року в магазині на обліку рахувалось 50 пральних машин, які були придбані по 1900 грн. (у т.ч. ПДВ) кожна. На початок місяця було отримано ще 60 пральних машин по 2100 грн. (у т.ч. ПДВ) кожна. У кінці місяця 102 пральні машини було продані по 2200 грн. (у т.ч. ПДВ) кожна. 8 пральних машин вартістю 450 дол.США за кожну були експортовані по бартерному контракту (курс НБУ 8,3 грн. за 1 дол.США).
Необхідно:
визначити ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету;
заповнити податкову декларацію з ПДВ.
Задача 2
Використовуючи наведені дані, визначити суму витрат за І квартал 2013 року, які приймаються до розрахунку прибутку, що підлягає оподаткуванню.
Сума акцептованих (попередньо неоплачених) рахунків постачальників за сировину, матеріали, паливо (в т.ч. ПДВ) - 35000 грн.
Сума витрат на оплату праці - 23500 грн.
Сума витрат на відрахування у фонди соціального страхування – 8500 грн.
Сума коштів, добровільно перерахованих бюджетним установам у межах 4% оподатковуваного прибутку попереднього звітного року - 5500 грн.
Сума перерахованого ПДВ до бюджету - 12000 грн.
Сума перерахованого збору за спеціальне використання води – 5000 грн., у тому числі зверх ліміту 1500 грн.
Задача 3
На підставі нижчевказаних даних визначити суму доходів, які підлягають оподаткуванню податком на доходи фізичних осіб: нарахована зарплата 1985 грн., відпускні – 980 грн., матеріальна допомога – 500 грн., відрядні - 600 грн.
11. ПЕРЕЛІК ПИТАНЬ, ЩО ВИНОСЯТЬСЯ НА ПІДСУМКОВИЙ КОНТРОЛЬ
1.Податковий кодекс України, сфера його дії та основні засади податкового законодавства.
2.Сутність податків, функції податків.
3.Класифікація податків.
4.Характеристика прямих і непрямих податків.
5.Податкова політика. Фактори, що визначають напрямки і характер податкової політики.
6.Податкова система України, основні етапи її становлення.
7.Податкова служба України, склад податкової служби та основні функції.
8.Поняття “ухилення від податків”. Види ухилення від податків. Сутність та форми перекладання податків.
9.Відповідальність платників податків за порушення податкового законодавства.
10.Сутність ПДВ. Платники, ставки податку, об’єкт оподаткування.
11.Пільги по ПДВ та їх значення.
12.Порядок обчислення ПДВ: податкове зобов’язання, податковий період, дата виникнення податкового зобов’язання, податковий кредит.
13.Порядок ведення податкового обліку ПДВ.
14.Строки сплати ПДВ в бюджет. Звітність платників і порядок її складання.
15.Контроль податкових органів за платниками ПДВ.
16.Платники акцизного податку. Об’єкт оподаткування та ставки акцизного податку.
17.Порядок обчислення акцизного податку, строки сплати в бюджет, звітність та контроль податкових органів.
18.Платники і ставки мита. Порядок обчислення і сплати мита.
19.Платники і ставки податки на прибуток. Порядок обчислення оподатковуваного прибутку.
20.Склад доходів і витрат при визначенні оподатковуваного прибутку підприємств.
21.Пільги з податку на прибуток та їх значення.
22.Порядок обчислення і сплати податку на прибуток.
23.Звітність платників податку на прибуток та контроль податкових органів.
24.Суть та призначення єдиного податку для суб’єктів малого підприємництва. Платники та порядок його обчислення.
25.Види підприємницької діяльності, що підлягають патентуванню. Види патентів та порядок їх придбання.
26.Податок на доходи фізичних осіб, його роль та значення у податкові системі. 27.Оподатковувані й неоподатковувані доходи. Соціальні пільги.
28.Порядок нарахування та утримання податку зі заробітків фізичних осіб.
29.Порядок оподаткування доходів громадян від підприємницької діяльності за наявності та відсутності прав юридичної особи.
30.Порядок обчислення податку на доходи фізичних осіб, одержуваних з інших джерел.
31.Збір за першу реєстрацію транспортних засобів. Платники, об’єкти оподаткування, ставки збору.
32.Порядок обчислення і сплати збору за першу реєстрацію транспортних засобів юридичними і фізичними особами.
33.Основи побудови земельного податку. Пільги по податку і порядок їх надання.
34.Порядок нарахування земельного податку юридичними і фізичними особами. Терміни сплати в бюджет.
35.Суть та призначення фіксованого сільгоспподатку. Платники, порядок обчислення і сплати в бюджет.
36.Склад місцевих податків і зборів. Платники та порядок їх обчислення.
37. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів. Платники і порядок обчислення.
38.Збір за спеціальне використання води. Платники, порядок обчислення і сплати в бюджет.
39.Рентні платежі. Платники і порядок обчислення.
40. Плата за користування надрами. Платники, порядок обчислення і сплати в бюджет.
41. Збір за користування радіочастотним ресурсом України. Платники, порядок обчислення і сплати в бюджет.
42.Акцизні склади, їх призначення.
43.Суть та значення акцизних марок.
44.Порядок обчислення акцизного податку.
45.Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на електричну і теплову енергію, крім електроенергії, виробленої кваліфікованими когенераційними установками.
46. Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природний газ для споживачів. Платники, порядок обчислення і сплати в бюджет.
47. Особливості оподаткування платників податків в умовах дії угоди про розподіл продукції.
48. Завдання та функції Міністерства доходів і зборів України.
49. Функції територіальних підрозділів Міністерства доходів і зборів України: державних податкових інспекцій; об’єднаних державних податкових інспекцій; спеціалізованих державних податкових інспекцій; податкової міліції.
50. Характеристика структури територіальних органів Міністерства доходів і зборів України.
12. МЕТОДИ ОЦІНЮВАННЯ ЗНАНЬ СТУДЕНТІВ
Оцінювання рівня знань студентів ІУ курсу за напрямом підготовки “Фінанси і кредит” проводиться за модульно-рейтинговою системою.
Основними методами оцінювання знань студентів є: оцінювання студентів на семінарських та практичних заняттях, підсумкових письмових робіт по залікових модулях, виконання самостійної та індивідуальної роботи.
12.1. ТАБЛИЦЯ ОЦІНЮВАННЯ (ВИЗНАЧЕННЯ РЕЙТИНГУ) НАВЧАЛЬНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ СТУДЕНТІВ
| Поточний та модульний контроль | Самостійна робота студентів СРС | Індивідуальна науково-дослідна робота | Заохочувальні бали | Разом за 7 семестр 100 балів |
| Заліковий модуль №1 | ||||
| Практичні заняття | КР | ЗМ №1 | ||
| 60 балів | 20 балів | 20 балів |
12.2. СИСТЕМА НАРАХУВАННЯ РЕЙТИНГОВИХ БАЛІВ ТА КРИТЕРІЇ ОЦІНЮВАННЯ ЗНАНЬ СТУДЕНТІВ
| № | Види робіт. Критерії оцінювання знань студентів | Бали рейтингу | Максимальна кількість балів | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||||
| 1. | 1. Бали поточної успішності за участь у практичних заняттях | Від 0 до 10 | 2*10=20 | ||||
| - практична робота виконана у зазначений термін, у повному обсязі, без помилок і зарахована | 10 бали | ||||||
| - практична робота виконана у зазначений термін, у повному обсязі, зарахована, але є незначні помилки | 8 бали | ||||||
| - практична робота виконана з порушенням терміну її виконання, або (та) при відсутності заповненої податкової звітності і зарахована при умові її доопрацювання | 5 бали | ||||||
| - практична робота виконана у неповному обсязі, або (та) при наявності значних помилок і зарахована при умові її доопрацювання | 2 бал | ||||||
| - практична робота не виконана або не зарахована | 0 балів | ||||||
| 3. | Домашня контрольна робота | Від 0 до 20 | |||||
| - контрольна робота виконана у зазначений термін, у повному обсязі, без помилок і зарахована | 20 балів | ||||||
| - контрольна робота виконана у зазначений термін, у повному обсязі, зарахована, але є незначні помилки | 15 балів | ||||||
| - контрольна робота виконана з порушенням терміну її виконання, або (та) при відсутності заповненої податкової звітності і зарахована при умові її доопрацювання | 10 балів | ||||||
| - контрольна робота виконана у неповному обсязі, або (та) при наявності значних помилок і зарахована при умові її доопрацювання | 5 балів | ||||||
| - контрольна робота не виконана або не зарахована | 0 балів | ||||||
| 4. | Самостійна робота студентів (СРС) | Від 0 до 1,05 | 1,05*19=20 | ||||
| - розгорнутий, вичерпний виклад змісту питань; - опрацювання необхідних законів і нормативних матеріалів України, міжнародних та міждержавних угод, обов’язкове посилання на них під час розкриття питань; - використання актуальних фактичних та статичних даних, матеріалів періодичних видань; - використані матеріали з практики роботи податкових органів; - акуратні і змістовні записи в зошиті | 1,05 | ||||||
| - порівняно з виконанням роботи на найвищий бал не зроблено розкриття двох пунктів, указаних вище (якщо вони потрібні для вичерпного розкриття питання) | 0,8 | ||||||
| - порівняно з виконанням роботи на найвищий бал не зроблено розкриття трьох пунктів, указаних вище (якщо вони потрібні для вичерпного розкриття питання); - робота студента малообгрунтована, неповна; - студент не опрацював законодавчі матеріали, матеріали періодичних видань | 0,5 | ||||||
| - робота студента малообгрунтована, неповна; - використані матеріали лише підручника; | 0,3 | ||||||
| - самостійна робота не виконана | 0 балів | ||||||
| 5. | Індивідуальна науково – дослідна робота | Від 0 до 20 | |||||
| - глибоке розкриття проблем, відображення власної позиції, опрацювання додаткових джерел літератури, використання практичних матеріалів, виступ перед групою | 20 балів | ||||||
| - глибоке розкриття проблем, відображення власної позиції, опрацювання додаткових джерел літератури, використання практичних матеріалів | 15 балів | ||||||
| - не в повній мірі розкриття проблем, відсутність власної позиції, додаткових джерел літератури, практичних матеріалів | До 5 балів | ||||||
| 6. | Модульний контроль (ЗМ № 1) Модульний контроль проводиться в письмовій формі за окремими варіантами | Від 0 до 20 | 1х20=20 | ||||
| Встановлено 3 рівні складності завдань 1. Перший рівень (завдання 1) – завдання із вибором відповіді – тестові завдання Завдання з вибором відповіді вважається виконаним правильно, якщо в картці тестування записана правильна відповідь | |||||||
| 1. Другий рівень (завдання 2) – завдання короткою відповіддю Завдання з короткою відповіддю вважається виконаним правильно, якщо студент дав вірні визначення, посилання, тлумачення, короткі коментарі | |||||||
| 3.Третій рівень (завдання 3) – практичне завдання з розв’язком задачі Завдання вважається виконаним, якщо правильно проведено обчислення, подано пояснення до проведених розрахунків та заповнено бланковий матеріал | |||||||
| 7. | Екзамен | До 100 балів 100 | |||||
| Встановлено 3 рівні складності завдань Перший рівень (завдання1) – завдання із вибором відповіді (тестові завдання). - 20 балів. Завдання з вибором відповіді вважається виконаним правильно, якщо в картці тестування записана правильна відповідь Другий рівень (завдання 2) –завдання з короткою відповіддю, (розв’язок короткої задачі). Вважається виконаним правильно, якщо студент вірно дав відповідь на теоретичне питання з врахуванням чинного податкового законодавства, правильна відповідь розв’язку короткої задачі. – 30 балів. | |||||||
| Третій рівень - практичні завдання з повним роз’язком і поясненням одержаних відповідей. В цих завданнях необхідно провести послідовні та логічні дії щодо порядку обчислення податку, збору, застосування фінансових санкцій до платників, зробити відповідні висновки, посилання на законодавчий матеріал тощо. | 50 балів | ||||||
12.3. ШКАЛА ПЕРЕВОДУ РЕЙТИНГОВИХ БАЛІВ ЗА РЕЗУЛЬТАТАМИ ПРОМІЖНОГО КОНТРОЛЮ ЗА ЧОТИРИБАЛЬНОЮ СИСТЕМОЮ
| Оцінки | Відсотки від набраних балів за результатами проміжного контролю |
| 5 “відмінно” | 90–100 |
| 4 “добре” | 89–75 |
| 3 “задовільно” | 74–51 |
| 2 “незадовільно” | Менше 50 % |
12.4 ШКАЛА ОЦІНЮВАННЯ УСПІШНОСТІ СТУДЕНТА ЗА РЕЗУЛЬТАТАМИ ПІДСУМКОВОГО КОНТРОЛЮ
| Рейтинг студента | Оцінка за шкалою ESTS | Визначення | Оцінка | |
| за національною системою | за системою ЛДФА | |||
| 90-100 | A | Відмінно (EXCELENT) -відмінне виконання з незначною кількістю неточностей | Відмінно | |
| 82-89 | B | Дуже добре (VERI GOOD) - вище середніх стандартів, але з деякими неточностями | Добре | |
| 75-81 | C | Добре(GOOD) – в цілому змістовна і правильна робота з певною кількістю незначних помилок | Добре | |
| 69-74 | D | Задовільно (SATISFACTORI) – непогано, але зі значною кількістю недоліків | Задовільно | |
| 60-68 | E | Достатньо (SUFFICIENT) – виконання відповідає мінімальними критеріями | Задовільно | |
| 35-59 | FX | Незадовільно (FAIL) – необхідна ще певна додаткова робота для успішного складання екзамену | Незадовільно | |
| 1-34 | F | Незадовільно (FAIL) – необхідна серйозна подальша робота, обов’язковий повторний курс | Незадовільно |
Рівневі бали А, В, С, D, Е, є прохідними.
Студенти з прохідними балами В, С, D, Е за бажанням можуть здавати екзамен з метою покращення оцінки.
FХ означає „незадовільно” і студент може бути допущений до екзамену за умови певної додаткової роботи.
F означає „незадовільно” і необхідна значна подальша робота, без виконання якої студент не допускається до екзамену.
13. Методичне забезпечення дисципліни
13.1. МЕТОДИЧНЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ДИСЦИПЛІНИ
Навчально-методичне та наукове забезпечення кредитно-модульної системи організації навчального процесу з навчальної дисципліни “Податкова система” включає:
- навчальні та робочі навчальні плани;
- програма навчальної дисципліни;
- робоча програма;
- методичні матеріали до виконання самостійної та індивідуальної роботи (ІНДЗ)
- програма виробничої практики;
- індивідуальні науково-дослідні завдання;
- завдання для проведення практичних робіт та семінарських занять;
- завдання для проведення модульного контролю (тестові та електронні варіанти);
- завдання для підсумкового контролю (екзаменаційні білети);
- завдання нетрадиційних активних методів навчання;
- законодавчі та інструктивно-методичні матеріали;
- підручники і навчальні посібники, фахові видання;
- тексти лекцій;
- навчально-методичні матеріали з вивчення тем навчальної дисципліни “Податкова система”.
- державні стандарти освіти.
13.2Методики активізації процесу навчання
Використання навчальних технологій для активізації процесу навчання з дисципліни
| Методи активізації процесу навчання | Практичне застосування навчальних технологій |
| 1 | 2 |
| Тема 5. “Податок на додану вартість” | |
| Проблемні лекції | Проблемні питання: 1. Податок на додану вартість як ціноутворюючий фактор. 2. Сутність та значення податкових пільг по ПДВ, направленість пільг та їх дія. 3. Особливості механізму справляння ПДВ, проблемні питання щодо відшкодування ПДВ з бюджету. |
| Кейс-метод | Завдання:
|
| Тема 6. “Акцизний податок” | |
| Проблемні лекції | Проблемні питання: 1. Акцизний податок як форма специфічних акцизів. 2. Особливості акцизного оподаткування в Україні. 3. Сутність і призначення акцизних марок. Акцизні склади. |
| Ситуаційна вправа | Завдання:
|
| Тема 8. “Податок на прибуток підприємств” | |
| Проблемні лекції | Проблемні питання: 1.Види прибуткового оподаткування підприємств та організацій. 2.Передумови, переваги й недоліки застосування різних видів прибутного оподаткування підприємств та організацій. 3. Особливості прибуткового оподаткування платників різних галузей і форм власності, окремих видів доходів. |
| Ситуаційна вправа | Завдання:
|
| Тема 9. “Податок на доходи фізичних осіб” | |
| Проблемні лекції | Проблемні питання:
|
14. РЕСУРСИ МЕРЕЖІ ІНТЕРНЕТ
| Ресурси мережі інтернет із законодавства України | Ресурси мережі ЛДФА з навчальної дисципліни “Податкова система” |
| ▪ Верховної Ради України: www.rada.gov.ua/ ▪ Бібліотека Ліга Інформ: www.liga.net/ ▪ Нормативні акти України: www.nau.kiev.ua/ ▪ Вісник податкової служби: www.basa.tav.kharkov.ua/www. | · Програма навчальної дисципліни „Податкова система”. · Робоча програма навчальної дисципліни „Податкова система”. Плани семінарських занять та методичні рекомендації до їх проведення. · Методичні рекомендації з виконання самостійної роботи (СРС). · Методичні рекомендації по виконанню ІНДЗ. · Методичні рекомендації по виконанню курсової роботи. · Методичні завдання по проходженню виробничої практики. · Навчальний посібник Податкова система: теорія і практика застосування активних методів навчання. |
15. Зміни і доповнення до робочої програми
| №№ з/п | Зміни і доповнення в робочій програмі (розділ, тема, зміст змін і доповнень) | Навчальний рік | Підпис завідувача кафедри |
Date: 2015-08-24; view: 578; Нарушение авторских прав