Програма навчальної дисципліни

Змістовий модуль 1. «Організація податкового контролю»

Тема 1. «Вступ до курсу».

План:

1. Податкова політика як елемент державного регулювання економіки.

2. Місце податкового контролю у системі ДРЕ.

3. Сутність, методи і форми податкового контролю.

4. Організація податкового контролю та оцінка його ефективності.

Література:

Основна: [1, 2, 3, 4, 7, 15, 16, 18, 26, 27, 28, 29, 30, 33, 39, 42, 53]

Додаткова: [4, 14, 16, 17, 18, 19, 26, 29, 30]

Тема 2: «Органи податкового контролю»

1. Система органів податкового контролю.

2. Державна фіскальна служба України та історія її створення.

3. Права та обов’язки працівників ДФС України.

4. Податкова міліція.

5. Права та обов’язки працівників податкової міліції.

Література:

Основна: [1,, 15, 16, 18, 26, 27, 28, 39, 42, 53]

Додаткова: [14, 16, 26, 29, 30]

Тема 3. «Платники податків, їх обов’язки, права та відповідальність за порушення податкового законодавства».

План:

1. Поняття платник податків.

2. Обов’язки і права платників податків.

3. Підстави, види і принципи відповідальності за порушення податкового законодавства.

4. Податкові правопорушення.

5. Фінансові санкції. Пеня.

Література:

Основна: [1, 2, 6, 8, 18, 58, 74, 76, 86, 94]

Додаткова: [1, 3, 14, 19, 28, 30]

Тема 4. «Контроль легітимності здійснення підприємницької діяльності та отримання доходів платниками податків».

План:

1. Необхідність та сутність обліку платників податків.

2. Облік юридичних осіб – платників податків.

3. Облік платників податків – фізичних осіб.

4. Порядок внесення змін до облікових даних та зняття з обліку платників податків.

Література:

Основна: [2, 16, 22, 42, 45, 47, 48, 51, 62, 63, 65, 80, 83]

Додаткова: [12, 13, 14, 19, 29, 30]

Тема 5. «Контроль за відкриттям (закриттям) платниками податків рахунків в установах банків».

План:

1. Порядок відкриття (закриття) рахунків в установах банків платниками податків.

2. Порядок реєстрації рахунків в установах банків у органах міністерства доходів і зборів платниками податків.

3. Порядок реєстрації рахунків в установах банків у органах міністерства доходів і зборів фінансовими установами.

4. Відповідальність за порушення порядку реєстрації рахунків в установах банків у органах міністерства доходів і зборів

Література:

Основна: [2]

Додаткова: [3,4]

Тема 6. «Контроль за нарахуванням та сплатою платниками податків платежів до бюджету та цільових державних фондів».

План:

1. Значення обліку платежів та основні його етапи.

2. Облік податкових зобов’язань.

3. Облік податкового боргу, його погашення та списання.

4. Облік відстрочених та розстрочених податкових зобов’язань (боргу).

Література:

Основна: [4, 6, 38, 39, 41, 44, 52, 76, 90]

Додаткова: [1, 4, 8, 18, 29, 30]

Тема 7. «Контроль виконання дохідної частини державного бюджету».

План:

1. Типи та статуси податкового боргу.

2. Поняття примусового стягнення податкової заборгованості, підстави для його застосування.

3. Адміністративний арешт активів платника податків, як виключний спосіб забезпечення податкового боргу.

4. Погашення податкового боргу в разі реорганізації чи ліквідації платника податків.

Література:

Основна: [3, 7, 9, 10, 12, 15, 28, 36, 37, 68, 70, 72, 94, 100]

Додаткова: [1, 5, 11, 18, 20, 21, 22, 29, 30]

Тема 8. «Оскарження рішень податкових органів в адміністративному та судовому порядку».

План:

1. Порядок та строки подання скарг платниками податків.

2. Порядок та строки розгляду скарг.

3. Оскарження рішень податкових органів у судовому порядку.

4. Податковий компроміс.

Література:

Основна: [1, 2, 6, 18, 27, 28, 39, 94, 100]

Додаткова: [1, 8, 19, 29]

Тема 9. «Реалізація контрольних функцій ДФС у роз’ясненні податкового законодавства».

План:

1. Поняття податкової культури

2. Значення масово-роз’яснювальної роботи податкових органів.

3. Напрямки масово-роз’яснювальної роботи.

4. Форми і методи масово-роз’яснювальної роботи податкових органів.

5. Податкові роз’яснення.

Література:

Основна: [1, 18, 20, 39, 74, 92]

Додаткова: [4, 19, 29, 30]