Страховой тариф и его структура

Страховой тариф-это нормативная величина страховой премии, которая устанавливается в процентах от страховой суммы, либо в рублях со 100 рублей страховой суммы.

Страховой тариф (тариф-брутто или брутто-ставка) состоит из двух частей:

1. Нетто-ставка - предназначена для формирования нетто-премии и покрытия риска, т.е. для расчетов со страхователями по выплате страхового возмещения;

2. Нагрузка - является источником покрытия расходов на проведение страховых операций, содержание аппарата управления и формирование прибыли.

Тбр = Тн + Н, (3.1)

где Тбр - тариф-брутто, руб. на 100 руб. страховой суммы;

Тн - тариф-нетто, руб. на 100 руб. страховой суммы;

Н - нагрузка, в %.

Тариф-нетто рассчитывается по специальным методикам, утвержденным Департаментом страхового надзора РФ, и состоит, в свою очередь, из двух частей:

Тн = То + Тр, (3.2)

где То - основная часть тарифной ставки, рассчитана на покрытие риска в тех случаях, когда количество страховых событий не превышает их среднюю величину;

Тр - рисковая надбавка, также служит для возмещения ущерба, но учитывает, что количество страховых событий может превышать их среднюю величину, сложившуюся в прошлые годы.

В различных видах страхования расчёт нетто-ставки имеет свои особенности.

Во всех видах страхования, кроме "жизни" страховой тариф рассчитывается с учетом:

1) вероятности наступления страховых событий;

2 ) убыточности страховой суммы, которая принимается в качестве основной части нетто-ставки

То = Усс, (3.3)

где Усс - убыточность страховой суммы;

Усс - экономический показатель, выражающий соотношение между страховым возмещением, выплаченным за определённый период и страховой суммой по всем действующим договорам данного вида.

Усс = SSв / SS, (3.4)

где SSв - страховые выплаты за определенный период;

SS - страховые суммы по всем договорам.

Убыточность страховой суммы рассчитывается на основании статистики страховых случаев, характеризует рентабельность (убыточность) страховой деятельности, позволяет выявить наиболее убыточные виды страхования, периоды времени и принять меры к уменьшению убытков.

В страховании жизни тариф-нетто определяется с учётом двух параметров:

1) вероятности наступления страховых случаев, которые определяются на основе специальных таблиц;

2) с учётом нормы доходности страховых взносов (премий), т.к. страхование жизни относится к сберегательному типу и может иметь долгосрочный характер, то страховые взносы приносят определенный доход в течение этого периода. С учётом полученной доходности сумма страховой премии должна быть уменьшена.

Нагрузкаустанавливается страховой компанией самостоятельно и составляет примерно 25-30% в структуре тарифа.

Нагрузка включает следующие элементы затрат:

- расчеты с посредниками, в т.ч. оплату труда страховых агентов, комиссионные вознаграждения брокерам, оплату банковских услуг;

- затраты на проведение страховых операций и содержание аппарата управления, включая оплату труда штатных сотрудников с отчислениями на соцстрах, арендную плату, канцелярские расходы, коммунальные платежи, расходы на рекламу, на обучение персонала и прочие;

- отчисления в резерв предупредительных мероприятий (превентивный фонд);

- налоги;

- прибыль.

Размер тарифной ставки (Тбрутто) - одно из направлений конкуренции между страховщиками, поэтому минимальный размер тарифа по видам страхования устанавливает Департамент страхового надзора РФ.