Ростов-на-Дону – 2015

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Южный федеральный университет»

Высшая школа бизнеса

Кафедра государственных муниципальных финансов и финансового инжиниринга

Полионная Анастасия Валерьевна

Раздаточный материал

к дипломной работе на тему:

МЕХАНИЗМ ОЦЕНКИ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ КОРПОРАТИВНЫХ ЗАЕМЩИКОВ В РОССИЙСКОЙ БАНКОВСКОЙ ПРАКТИКЕ

Научный руководитель –

К.э.н., доцент Шлыков О.В.

Ростов-на-Дону – 2015

Актуальность темы исследования связана с тем, что финансовые риски присущи каждой экономической системе, особенно большого масштаба, к которой относятся кредитные организации. В современном обществе в условиях обострения конкурентной борьбы и постоянно меняющейся ситуации на рынке внимание к банковским рискам увеличивается. В погоне за прибылью любой ценой банки все чаще занимают агрессивную позицию по отношению друг к другу, проводя всё более рискованные операции и сделки.

Банк выполняет важную роль в экономических преобразованиях, так как по своей сути является общественным денежно-кредитным институтом, регулирующим платёжный оборот в наличной и безналичной форме. В условиях, когда банки рискуют не только собственными, но и, главным образом, заёмными ресурсами, последствия становятся более острыми. В случае неудачи теряет не только банк, но и его клиенты – физические и юридические лица, разместившие в нём свои денежные средства. Банковские кризисы оказываются при этом более болезненными, чем кризисы производства, поскольку влекут за собой многочисленные финансовые потери участников, связанных друг с другом цепочкой денежно-кредитных обязательств[1].

Среди всех банковских рисков особое место принадлежит именно кредитным рискам. Опасность возникновения данного типа рисков существует при проведении кредитных и других приравненных к ним операций, которые отражаются на балансе, а также могут носить забалансовый характер. Кредитование традиционно относится к основному виду банковских операций, занимает существенную долю активов коммерческих банков и является одновременно наиболее прибыльной и рискованной статьей деятельности. При этом доля кредитов, предоставляемых корпоративным клиентам, в структуре активов российского банковского сектора составляет более 40%, а значит, именно в этом направлении сосредоточен основной объём кредитных рисков. В такой ситуации устойчивость и эффективность банка в значительной степени зависят от системы кредитного риск-менеджмента, в которой важную роль выполняет количественная оценка риска.

На 1 января 2014 года величина просроченной задолженности в совокупном объёме банковского кредитования составила 3,7%, а доля ссуд IV и V категории качества – 6,0%[2]. Также существенным остаётся объём реструктурированных и пролонгированных кредитов юридическим лицам – 1621,5 млрд. рублей или 25% совокупного портфеля крупных ссуд. В связи с этим появилась необходимость модернизации существующих подходов к оценке кредитного риска заёмщиков, разработки новых, более совершенных методик.

Известно, что в зарубежной и российской практике ведется поиск новых подходов, обеспечивающих высокий уровень достоверности оценки кредитных рисков в целях создания достаточных резервов для их покрытия. Один из таких подходов предложен в рекомендациях Базельского соглашения (Базель II).

Цель работы: на основе исследования передового опыта Сбербанка России в области оценки кредитного риска выявить перспективы и проблемы в реализации такого подхода другими российскими банками.

В соответствии с целью исследования в работе решены поставлены следующие задачи:

1. Обобщить представление о кредитном риске, определить причины его возникновения и последствия реализации;

2. Провести анализ требований Банка России к оценке кредитного риска;

3. Изучить рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору к оценке кредитного риска;

4. Проанализировать основные методы оценки кредитного риска и выявить их недостатки;

5. Исследовать методику оценки кредитного риска, применяемую Сбербанком России;

6. Определить перспективы и проблемы внедрения нового подхода к оценке кредитного риска российскими банками.

Объектом исследования является кредитный риск, возникающий у кредитной организации при кредитовании корпоративных клиентов.

Предмет исследования – методы оценки кредитных рисков.

Информационно-эмпирическую базу исследования составляют научные труды отечественных экономистов, посвящённые проблемам кредитного риска, аналитические обзоры российских экспертов в области оценки кредитного риска, результаты исследований, опубликованные в периодических изданиях, инструктивные и методические материалы Банка России, рекомендации Базельского комитета, внутренние нормативные документы Юго-Западного банка Сбербанка России.

В процессе исследования были использованы следующие методы: анализ и синтез, сравнение и обобщение, системный подход.

Структура дипломной работы обусловлена предметом исследования, ее целью и задачами и состоит из введения, трех глав, шести параграфов, заключения и списка использованных источников.

[1] Банковские риски: учебное пособие / под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. – М.: КНОРУС, 2007. – С. 10

[2] Состояние банковского сектора России в 2012 году // Вестник Банка России. – 2014. – № 17. – С. 11