Полезное:
Как сделать разговор полезным и приятным
Как сделать объемную звезду своими руками
Как сделать то, что делать не хочется?
Как сделать погремушку
Как сделать так чтобы женщины сами знакомились с вами
Как сделать идею коммерческой
Как сделать хорошую растяжку ног?
Как сделать наш разум здоровым?
Как сделать, чтобы люди обманывали меньше
Вопрос 4. Как сделать так, чтобы вас уважали и ценили?
Как сделать лучше себе и другим людям
Как сделать свидание интересным?
Категории:
АрхитектураАстрономияБиологияГеографияГеологияИнформатикаИскусствоИсторияКулинарияКультураМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОхрана трудаПравоПроизводствоПсихологияРелигияСоциологияСпортТехникаФизикаФилософияХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника
Приемы риск-менеджмента коммерческой организации
РАЗДАТОЧНЫЙ МАТЕРИАЛ
к защите выпускной квалификационной работы
Выполнил:
Карягин С. А.
Руководитель работы:
Мануйленко В. В.
Ставрополь, 2015
Рисунок 1. Элементы системы риск-менеджмента корпоративной организации
Таблица 1. Методологические принципы построения внутрикорпоративной системы управления рисками
| Принципы (авторский взгляд) | |
| Комплексность | Экономичность принимаемых решений. |
| Дифференцированность. | Прогнозирование последствий наступления рисковых ситуаций. |
| Единство информационной базы. | Гибкость принимаемых решений. |
| Декомпозиция. | Принятие возможности наличия нескольких вариантов выхода из рисковой ситуации. |
| Системный подход к управлению. | Координация управления различными видами рисков. |
Таблица 2. Функции риск-менеджмента в системе корпоративного управления
| Функции: | |
| объекта управления | субъекта управления |
| разрешение риска, рисковых вложений капитала | прогнозирование |
| страхование рисков экономических отношений и связей между субъектами хозяйственного процесса | организация |
| работа по снижению риска | регулирование |
| Авторская позиция: создание устойчивой и стабильной системы риск-менеджмента; обеспечение ее эффективного функционирования; выявление наиболее опасных для организаций рисков; обеспечение работы системы внутреннего аудита для выявления причин возникновения рисковых ситуаций | координация |
| стимулирование | |
| контроль |
Таблица 3. Показатели оценки финансовой устойчивости ООО «ОВК Регион» в динамике
| Показатели | Годы | Изменения (+, –), % | |||
| 1. Собственные средства, тыс. руб. | + 25,7 | ||||
| 2. Сумма задолженности, тыс. руб. | + 37,7 | ||||
| 3. Дебиторская задолженность, тыс. руб. | + 8,5 | ||||
| 4. Долгосрочные заемные средства, тыс. руб. | |||||
| 5. Стоимость имущества, тыс. руб. | +29,8 | ||||
| 6. Коэффициент автономии, % | 65,7 | 69,5 | 71,6 | 63,6 | – 3,2 |
| 7. Коэффициент привлечения заемного капитала, % | 34,3 | 30,5 | 28,4 | 36,4 | + 6,1 |
| 8. Соотношение заемного и собственного капитала, % | 52,2 | 43,8 | 39,6 | 57,2 | +9,6 |
| 9. Доля дебиторской задолженности, % | 30,5 | 30,0 | 29,0 | 25,5 | – 16,4 |
| 10. Коэффициент перманентного капитала, % | 65,7 | 69,5 | 71,6 | 63,6 | – 3,2 |
Таблица 4. Показатели оценки деловой активности ООО «ОВК Регион» в динамике
| Показатели | Годы | Изменения (+,–), % | |||
| 1. Выручка, тыс. руб. | – 20,0 | ||||
| 2. Себестоимость продаж, тыс. руб. | + 0,5 | ||||
| 3. Запасы и затраты, тыс. руб. | + 53,6 | ||||
| 4. Стоимость имущества, тыс. руб. | + 29,8 | ||||
| 5. Собственные средства, тыс. руб. | + 25,7 | ||||
| 6. Кредиторская задолженность, тыс. руб. | + 38,4 | ||||
| 7. Общий коэффициент оборачиваемости, раз | 0,6 | 0,534 | 0,463 | 0,370 | – 38,3 |
| 8. Оборачиваемость запасов и затрат, раз | 0,652 | 0,573 | 0,512 | 0,499 | – 23,5 |
| 9. Оборачиваемость собственных средств, раз | 0,913 | 0,768 | 0,646 | 0,581 | – 36,4 |
| 10. Оборачиваемость кредиторской задолженности, раз | 1,756 | 1,762 | 1,629 | 1,015 | – 42,2 |
| 11. Продолжительность одного оборота имущества, дн. | + 62,2 | ||||
| 12. Продолжительность одного оборота запасов, дн. | + 30,5 | ||||
| 13. Продолжительность одного оборота собственных средств, дн. | + 57,0 | ||||
| 14. Продолжительность одного оборота кредиторской задолженности, дн. | + 73,1 |
Таблица 5. Группы неблагоприятных событий, влияющих на валютный риск в ООО «ОВК Регион»
| Неблагоприятные события | Характеристика |
| Рост курса иностранной валюты | Увеличение суммы оплаты по контрактам, номинированным в иностранной валюте. |
| Увеличение обязательств на балансе организации, номинированных в иностранной валюте (отрицательные курсовые разницы). | |
| Снижение курса иностранной валюты | Уменьшение денежных поступлений по контрактам, номинированным в иностранной валюте. |
| Снижение цены продукции, номинированной в иностранной валюте (снижение валовой прибыли). |
Таблица 6. Определение коэффициента вариации показателей
| Показатели | Значения, % | |
| 1. Коэффициент автономии | 10,1 | |
| 2. Коэффициент абсолютной ликвидности | 45,5 | |
| 3. Общий коэффициент оборачиваемости | 35,2 | |
| 4. Оборачиваемость запасов и затрат | 22,2 | |
| 5. Оборачиваемость собственных средств | 36,0 | |
| 6. Оборачиваемость кредиторской задолженности | 39,4 | |
| 7. Рентабельность всего капитала | 83,3 | |
| 8. Рентабельность собственных средств | 85,4 | |
| 9. Рентабельность производственных фондов | 86,6 | |
| 10. Рентабельность продаж | 53,0 |
Таблица 7. Значения показателя эффективности проводимых рисковых мероприятий в ООО «ОВК Регион», %
| Показатели | Годы | ||
| 2012 г. – 2011 г. | 2013 г. – 2012 г. | 2014 г. – 2013 г. | |
| 1. Рентабельность всего капитала | – 5,2 | – 3,7 | – 4,9 |
| 2. Рентабельность собственных средств | – 9,1 | – 5,7 | – 5,9 |
| 3. Рентабельность производственных фондов | – 7,6 | – 3,5 | – 7,2 |
| 4. Рентабельность продаж | – 5,9 | – 4,0 | – 7,6 |
Таблица 8. Экспресс-оценка риск-менеджмента в ООО «ОВК Регион»
| Элементы системы риск-менеджмента | Наличие и содержание требований организации по соответствующему блоку | Оценка состояния соответствующего блока | Сильные / слабые стороны |
| 1. Профессионализм финансовых риск- менеджеров, 1.1 в том числе выделение бизнес- единицы, занимающейся управление рисками | имеются отсутствуют | удовлетворительная неудовлетворительная | не адаптированы к современным условиям развития |
| 2. Система повышения квалификации, 2.1 в том числе в области риск-менеджмента | имеются отсутствуют | удовлетворительная неудовлетворительная | отсутствует связь теории с практикой, не знание и невозможность адаптирования международного опыта |
| 3. Система риск- планирования | отсутствуют | неудовлетворительная | не автоматизирована |
| 4. Адекватность организационной структуры управления финансовой политики, 4.1 в том числе учет рисковых ситуаций | отсутствуют отсутствуют | неудовлетворительная неудовлетворительная | организационная структура управления не отвечает современным условиям развития |
| 5. Соблюдение законодательства 5.1 в том числе в области финансового риск-менеджмента | имеются отсутствуют | удовлетворительная неудовлетворительная | законодательство не соблюдается |
| 6. Наличие и соблюдение рисковой политики | отсутствуют | неудовлетворительная | не реализуется |
| 7. Система мониторинга рисков и рисковой деятельности | отсутствуют | неудовлетворительная | не функционирует |
Рисунок 2. Взаимосвязь элементов системы риск-менеджмента ООО «ОВК Регион»
Таблица 9. Пошаговый процесс управления рисками в корпоративной организации
| Шаги | Характеристика |
| Шаг 1. | Определение рисковой терминологии, которой должны руководствоваться сотрудники организации при составлении своих отчетов |
| Шаг 2. | Анализ (идентификация) и составление систематизированного списка (базы данных) рисков; выполняется каждый раз при принятии решения по тому или иному вопросу для указания в списке новых рисков и уточнения описания имеющихся (факторов, от которых они зависят). Идентификация может осуществляться на основе анкетирования, интервьюирования сотрудников, посредством опроса экспертов, проведения проверок бизнес-процессов на предмет учета рисков и управления ими. |
| Шаг 3. | Анализ рисков и выявление всевозможных факторов, от которых может зависеть вероятность наступления установленных рисков. Количественная и вероятностная оценка рисков. Организация должна знать, какова вероятность потерь от принятого ею риска участия в бизнесе. |
| Шаг 4. | Построение карт рисков; определение профильным комитетом отношения к рискам организации с указанием направлений, в которых должна вестись разработка мер по их минимизации. Визуализация рисков позволяет лучше представить возможные угрозы, концентрируясь на приоритетных направлениях. |
| Шаг 5. | Разработка структурной единицей риск-менеджмента мер минимизации рисков с использованием инструментария (инструкции, рекомендации, нормативы и др.). |
| Шаг 6. | Разработка структурной единицей риск-менеджмента показателей мониторинга выполнения мер минимизации рисков; прогнозирование развития факторов внешней среды для ранней профилактики наступления неблагоприятных угроз для бизнеса. |
Рисунок 3. Основные этапы процесса управления рисками в ООО «ОВК Регион»
Таблица 10. Ключевые причины интеграции служб внутреннего контроля, аудита и финансового риск-менеджмента
| Ключевые причины |
| Централизация и координация управления рисками |
| Внедрение интегрирован-ного подхода к процессу управления рисками |
| Улучшение информированности руководства о рисковой ситуации |
| Авторский взгляд: Стабильность в процессе принятия решений. |
Таблица 11. Значения показателя стоимости управления риском ликвидности в ООО «ОВК Регион», %
| Годы | Расчет, тыс. руб. | Значения, тыс. руб. |
| 2012 г. – 2011 г. | 56 – 36 | + 20 |
| 2013 г. – 2012 г. | 39 – 56 | – 17 |
| 2014 г. – 2013 г. | 45 – 39 | + 6 |
Таблица 12. Сопоставление показателей оценки ликвидности и рентабельности, характеризующие финансовую стратегию в ООО «ОВК Регион»
| Показатели | Годы | Измене- ния (+,–), % | ||||
| Ликвидность | ||||||
| 1. Коэффициент абсолютной ликвидности, ед. | 0,081 | 0,009 | 0,015 | 0,011 | 0,008 | – 90,1 |
| 2. Промежуточный коэффициент покрытия, ед. | 1,141 | 0,898 | 0,998 | 1,03 | 0,709 | – 37,9 |
| 3. Коэффициент текущей ликвидности, ед. | 3,077 | 2,712 | 3,242 | 3,499 | 2,733 | – 11,2 |
| 4. Коэффициент ликвидности запасов и затрат, ед. | 2,018 | 1,823 | 2,259 | 2,477 | 2,033 | + 0,7 |
| Рентабельность | ||||||
| 5. Рентабельность всего капитала, % | 4,0 | 19,0 | 13,8 | 10,1 | 5,2 | + 30,0 |
6. Рентабельность собственных средств  %
| 5,5 | 28,9 | 19,8 | 14,1 | 8,2 | + 49,1 |
| 7. Рентабельность производственных фондов, % | 5,8 | 27,4 | 19,8 | 14,3 | 7,1 | + 22,4 |
| 8. Рентабельность продаж, % | 3,4 | 31,7 | 25,8 | 21,8 | 14,2 | + 317,6 |
| 9. Рентабельность перманентного капитала, % | 5,5 | 28,9 | 19,8 | 14,1 | 8,2 | + 49,1 |
Таблица 13. Основные направления мониторинга риска потери доходности ООО «ОВК Регион»
| Организация в целом | Центры прибыли (ЦФО) | Оказываемые услуги |
| Контроль финансового результата. Оценка динамики и соответствия финансовых коэффициентов прибыльности стандартам организации. Анализ соотношения стабильных и нестабильных источников формирования прибыли. Контроль диверсификации источников дохода. Контроль эффективных активов. | Контроль: соблюдения сметы затрат ЦФО, достижения ЦФО запланированного результата. | Определение себестоимости продукта, услуг. Контроль соотношения цен и себестоимости услуг. Контроль доходности в разрезе отдельных услуг. |
| Критические показатели потери доходности обществом | ||
| Падение коэффициентов рентабельности. Несоответствие коэффициентов прибыльности стандартам организации исходя из бизнес-плана. | Отрицательный финансовый результат или его падение | Доход ниже себестоимости продукта. |
Таблица 14. Перспективные направления развития системы риск-менеджмента ООО «ОВК Регион»
| Блоки | Характеристика | Ключевые задачи |
| Методологический | Определение политики управления рисками, методик оценки их различных видов (включая экономико-статистические и математические модели), установления лимитов, ограничений. | Актуализация нормативно-методической базы (на официальном и на внутрикорпоративном уровнях) по вопросам управления рисками деятельности. |
| Организационный | Выделение органов управления и подразделений общества, участвующих в управлении рисками. | Внесение существенных изменений в систему управления организацией посредством построения и интеграции функции риск-менеджмента (внедрение общекорпоративной системы управления рисками). |
| Информационно-технологический | Система сбора и анализа информации, отчетности о состоянии рисков общества, обеспечивающая предоставление своевременных, точных и полных данных, позволяющих принимать адекватные решения. | Создание финансово доступных информационно-технологических систем сбора и анализа информации и отчетности о состоянии рисков в организации для обеспечения своевременного принятия адекватных управленческих решений. |
| <== предыдущая | | | следующая ==> |
| Иоаннов огонь | | | Тематическая структура курса |
Date: 2015-07-25; view: 406; Нарушение авторских прав; Помощь в написании работы --> СЮДА... |