Усний виклад реферату

Після написання реферату студент повинен докласти його зміст на семінарському занятті. Автор роботи протягом десяти хвилин має викласти основні положення розділів та підрозділів свого дослідження, обґрунтувати наукову і практичну значимість обраної теми, сформулювати пропозиції чи рекомендації. Після виступу, при необхідності, відповісти на запитання викладача та інших учасників семінару.

РОЗДІЛ V

КРИТЕРІЇ ОЦІНЮВАННЯ ЗНАНЬ СТУДЕНТІВ

ПІД ЧАС ПРОВЕДЕННЯ ПОТОЧНОГО ТА ПІДСУМКОВОГО КОНТРОЛЮ

Поточний контроль знань студентів здійснюється за наступними критеріями:

- відповідь оцінюється на «відмінно», якщо вона базується на самостійному творчому мисленні. Знання структури курсу, теми, мікротеми, висвітлення питання, вміння складати тезисний план і користуватися понятійним апаратом. Грамотно і логічно будувати усний текст відповіді. Студент без зволікань дає відповідь на основні і додаткові питання. Програмний матеріал засвоєно повністю ґрунтовні знання першоджерел, нормативно-правових актів, вміння робити узагальнення і висновки, використовуючи додаткову літературу.

- відповідь студента оцінюється на «добре», якщо базується на самостійному аналізі даного питання. Хороші знання структури тексту, висвітлення матеріалу – грамотне і по суті. Хороше засвоєння програмного матеріалу. Володіння навичками і засобами виконання практичних завдань. Можливі несуттєві неточності в поясненні деяких не основних питань. Знання першоджерел, нормативно-правових актів та іншої передбаченої програмою літератури.

- відповідь студента на семінарському занятті оцінюється на «задовільно», якщо відповідь ґрунтується на рівні репродуктивного мислення. Слабкі знання структури курсу допускає помилкові тлумачення термінів, формулювань. Спостерігаються порушення послідовності у висвітленні питання. Виникають проблеми при виконанні практичних завдань. Засвоєно лише основну частину програмного матеріалу, яка охоплює тільки вузлові питання, що мають визначальне значення для поняття багатьох тем курсу. Знає лише основний зміст першоджерел і недостатньо володіє знанням понятійного апарату, нормативно-правового матеріалу, навичками узагальнення і висновків.

- студент отримує оцінку «незадовільно», якщо не знає значної частини програмного матеріалу, допускає суттєві помилки, не володіє знаннями з нормативно-правової бази, не може пов'язати даний матеріал із сучасністю, не знає основного матеріалу першоджерел.

Підсумковий контроль знань студентів:

Для підготовки до успішної здачі підсумкового контролю необхідно повторити весь матеріал навчального курсу. В цьому вам допоможуть тези лекцій, методичні рекомендації до семінарських занять, завдання для самостійної роботи, словник термінів і понять, контрольні питання, рекомендована до кожної теми додаткова література.

Підсумковий контроль проводиться у формі усного і спиту шляхом постановки викладачем питань, розв‘язання студентом задач, вправ тощо або письмовій формі. Для успішного складання підсумкового контролю студент повинен:

Знати:

Термінологію з курсу – вміти тлумачити різні терміни. У цьому допоможе словник термінів і понять, складений протягом всього періоду вивчення навчальної дисципліни.

Вміти:

1. порівнювати різні точки зору, робити власні висновки;

2. класифікувати юридичні факти, дати їм оцінку тощо;

3. диференціювати або інтегрувати знання за окремими проблемами;

4. застосовувати правила, методи, принципи, нормативно-правові акти для вирішення конкретної ситуації;

Знання студентів оцінюються у формі усного іспиту за білетами, складеними відповідно до програми курсу дисципліни «Податкове право України». Під час підготовки до відповіді не дозволяється користуватись навчальною літературою, конспектами, довідниками та іншими допоміжними матеріалами.

Відповідь студента, яка оцінюється на «Відмінно», має відповідати таким вимогам: розгорнутий і вичерпний виклад теоретичних положень матеріалу; знання норм Податкового кодексу України та інших необхідних нормативно-правових актів у сфері оподаткування та поставлених у білеті питань, обов’язкове на них посилання; правильне розкриття змісту понять і категорій; уміння самостійно робити логічні висновки і узагальнення, обґрунтувати свої відповіді; здатність користуватися методами наукового аналізу правових явищ і вміння характеризувати їх риси; здатність висловлювати та аргументувати власну думку відносно інших погляді на поставлені питання; використання фактичних і статичних даних, теоретичних концепцій та спеціальної літератури з питань поставлених у білеті; правильне розв’язання правових ситуацій, що стосуються конкретних питань або явищ.

Відповідь оцінюється на «Добре», якщо в ній: не висвітлюється хоча б одне з питань, що вказані в білеті; при розкритті змісту питань за зазначеними вище критеріями зроблено помилки, що стосуються відповідей на теоретик ні питання; нечітке знання нормативного матеріалу; неточні посилання на конкретні поняття та події; незнання явищ, дат, цифрового матеріалу, невміння розв’язувати ситуаційні завдання тощо.

Відповідь на питання білета оцінюється на «Задовільно», якщо: при висвітлені поставлених питань не враховано два пункти із зазначених у вимогах до найвищого балу; водночас є недоліки, що їх окремо характеризують критерії оцінки «добре»; при розкритті змісту поставлених питань допущені деякі помилки щодо суті і змісту теоретичних положень, визначення категорій понять виявлено незнання нормативного матеріалу, невміння розв’язувати ситуаційні завдання, визначати суттєві елементи правового регулювання правових явищ тощо.

Відповідь на питання оцінюється на «Незадовільно», якщо: порівняно з відповіддю на «відмінно» при розкритті до поставлених питань не враховано три пункти із зазначених у вимогах до найвищого балу; і два чи більше недоліків, які окремо характеризують критерій оцінки «задовільно»; відсутні належні аргументи, зроблені неправильні висновки; характер відповідей показує, що студент, який складає іспит, неправильно зрозумів суть питання, не знає правильної відповіді, а тому при відповіді на поставлені питання допустив груби помилки.

РОЗДІЛ VІ

СПИСОК РЕКОМЕНДОВАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ

з курсу “Податкове право України”

Нормативно-правові акти у сфері оподаткування

1. Конституція України: Прийнята Верховною Радою України 28 червня 1996 року // Відом. Верховної Ради України.- 1996,- № ЗО.

2. Податковий кодекс України від 2 грудня 2010 року № 2755-VII // Голос України. – 4 грудня 2010. – № 229-230. – С. 4-62.

3. Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування: Закон України від 8 липня 2010 року // Голос України. -.2010 - № 171.

4. Кодекс України «Про надра»//Голос України.— 1994.—№ 164.

5. Про державне мито: Декрет Кабінету Міністрів Украї­ни від 21 січня 1993 р. // Відомості Верховної Ради України. — 1993. — №13.

6. Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні: Закон України від 26 січня 1993 року // Відом. Верховної Ради України.- 1993,- № 13.

7. Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг: Закон України від 1 червня 2000 року // Відом. Верховної Ради України.- 2000.- № 38.

8. Про застосування штрафних санкцій за порушення норм з регулювання обі­гу готівки: Указ Президента України від 12 червня 1995 року № 436/95 // Офіц. вісн. України,-1999,- № 19.

9. Про затвердження Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах: Постанова Правління Національного ба-ку України від 12 листопада 2003 року № 492 // Офіц. вісн. України.- 2003.- № 10.

10. Про затвердження Інструкції про порядок обчислення та справляння держав­ного мита: Наказ Головної державної податкової інспекції України від 22 квітня 1993 року №15 // Бюл. законодавства і юрид. практики України.- 2000,- №3.

11. Про затвердження Інструкції про порядок проведення ревізій і перевірок державною контрольно-ревізійною службою в Україні: Наказ Головного контрольноревізійного управління від 3 жовтня 1997 року № 121 // Офіц. вісн. України.- 1997. - № 44.

12. Про затвердження Положення про порядок ведення касових операцій у національній валюті в Україні: Постанова Правління Національного банку України від 13 січня 2005 року № 40 // Офіц. вісн. України,- 2005,- № 12.

13. Про затвердження Порядку оформлення результатів невиїзних документальних, виїзних планових та позапланових перевірок щодо дотримання податкового, валютного та іншого законодавства: Наказ Державної податкової адміністрації України від 10 серпня 2005 року № 327 // Офіц. вісн. України.- 2005.- № 35.

14. Про затвердження Порядку реєстрації та ведення книг обліку розрахункових операцій і розрахункових книжок: Наказ Державної податкової адміністрації України від 1 грудня 2000 року № 614 // Закон і бізнес.- 2001.- № 9.

15. Про затвердження Порядку реєстрації, опломбування та застосування реєс­траторів розрахункових операцій за товари (послуги): Наказ Державної податкової адміністрації України від 1 грудня 2000 року № 614 // Закон і бізнес,- 2001,- № 9.

16. Про затвердження Стандартів державного фінансового контролю за викорис­танням бюджетних коштів, державного і комунального майна: Наказ Головного конт­рольно-ревізійного управління України від 9 серпня 2002 року № 168 // Офіц, вісн. України, - 2002,- № 38.

17. Про збір на розвиток виноградарства, садівництва і хме­лярства: Закон України від 9 квітня 1999 р. № 587-ХІУ // Відомості Вер­ховної Ради України. — 1999. — №20—21.

18. Про усунення дискримінації в оподаткуванні суб'єктів підприємницької діяль­ності, створених з використанням майна та коштів вітчизняного походження: Закон України від 17 лютого 2000 року від 1457-ІІІ // Офіц. вісн. України.- 2000.- № 8.

Навчальна та науково-монографічна література у сфері оподаткування:

Основна:

1. Актуальні питання практики оподаткування. Загальнодержавні та регіональні стандарти (Бюлетень фінансово-податкового законодавства і практики його застосування) /За ред. С.В. Буряка. - К.: Юрінком, 2009. – 320 с
2. Податкове законодавство України: нормативна база:[зб. законодав. актів] / Є.К. Пашутинський (упоряд.). — 2-ге вид., змінене і доп. — К.: КНТ, 2008. — 389с.
3. Податкове право. Академічний курс. Підручник / Кучерявенко М.П. - К.: “Ліра-К”, 2008. – 864 с.
4. Податкове право: Навч. посіб. Рекомендовано МОН / Бандурка О.М. - К.: ЦУЛ, 2012. – 312 с.
5. Податковий кодекс України: постатейний коментар: У 2 ч. — Ч. 1 / За ред. М.П. Кучерявенка. - Х.: Право, 2011. – 704 с.
6. Податковий кодекс України: постатейний коментар: У 2 ч. — Ч. 2 / За ред. М.П. Кучерявенка. - Х.: Право, 2011. – 1128 с.
7. Податкові конфлікти: Особливості вирішення: Навч. посіб. / Трофімова Л.В. - К.: К.Н.Т,.2010. – 360 с.

Додаткова:

8. Акцизний збір / Є. В. Левченко та ін. (упоряд.); Г. М. Оперенко, О. І. Шитря (ред.).- К., 2000.

1. Апель А. Основы податокового права: Курс лекций.- СПб.: Питер, 2001.
2. Бекерская Д. А. Налоговое право и налоговое законодательство в Украине: Учебное пособие / С. В. Кивалов (ред.).- О.: Юрид. л-ра, 2000.
3. Берлач Анатолій Іванович. Податкове право України: навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл. / Відкритий міжнародний ун-т розвитку людини "Україна". — К.: Університет "Україна", 2006. — 336с. — Бібліогр.: с. 333-334
4. Бех Г. В., Дмитрик О. О., Кобильнік Д. А., Криницький І. Є., Кучерявенко М. П. Податкове право: Навч. посіб. / Національна юридична академія України ім. Ярослава Мудрого / М.П. Кучерявенко (ред.). — К.: Юрінком Інтер, 2003. — 400с
5. Бореславський С. Спрощена система оподаткування.- К., 2002.
6. Борейко В. Шляхи підвищення ефективності податкового та соціального законодавства // Економіка України. - № 9. – 2007
7. Бортняк В. Юридичний статус податкового боргу // Юридична Україна. - № 9. – 2007.
8. Брызгалин А. В., Кудреватых С. А. К вопросу о формировании податокового права как подотросли права // Государство и право.- 2000.
9. Веремеева М. В. Как взымаются платежи за пользование недрами // Журн рос. Права.- 2002,- № 1.
10. Винницкий Д. В. Налоговая правосубъектность организации // Журн. рос. права.- 2001.- № 10.
11. Вишневский А. Субъекты налогового права.- М.: Норма, 2000.
12. Все про плату за землю: Методичний посібник.- К., 2001.
13. Гаращук В. Стандарти державного контролю // Право України.- 2002.- № 8.
14. Гаркуша В., Задояний М. Модернізація державної податкової служби як складова детінізації економіки // Економіка. Фінанси. Право.- 2002,- № 3.
15. Гаркуша В., Задояний М. Проблеми реформування податкової служби // Еономіка. Фінанси. Право.- 2002.- № 4.
16. Гега П. Т., Доля Л. М. Основи податкового права: Навчальний посібник.- К.: Знання КОО, 2001.
17. Герасименко Н. В. Некоторые проблемы местного налогообложения // Журн. рос. права.- 2000.- № 5-6.
18. Головач І. Поняття «податок»: історія виникнення і розвитку // Економіка Фінанси. Право.- 2002.- № 9.
19. Гребенюк М. Правове регулювання страхування життя та здоров'я військо­вослужбовців //Економіка. Фінанси. Право. - 2002 - № 1.
20. Груш І. Плата за землю та підприємці - платники єдиного податку // Право України.- 2000.- № 4.
21. Губарев Д. С. Правовые аспекты страхования иностранных инвестиций от некоторых рисков //Государство и право.- 2001.- № 11,- С. 115-122.
22. Демин А. В. К вопросу об общих принципах налогообложения // Журн. рос. права,- 2002.- № 4.
23. Дернбер Г, Ричард Л. Международное налогообложение: Краткий курс. — М.: ЮНИТИ, 1997.
24. Довідник працівника державної контрольно-ревізійної служби: В 2 т. / М. М. Каленський та ін. (авт.-упоряд.).- К.: Дія, 2001.
25. Доронина Н. Г. Антидемпинговое законодательство государств - участников ГАТТ // Журн. рос. права.- 2002.- № 1.
26. Ерицян А. В. Государственный контроль за соблюдением законодательства субъектами предпринимательской деятельности (теоретический аспект) // Государ­ство и право.- 2002.- № 2.
27. Жорін Ф. Л. Правові основи митної справи в Україні.- К.: КНЕУ, 2001.
28. Жигаленко О. Исследование понятия налогового контроля // Економіка, фінанси, право. - № 8. – 2007.
29. Загородній Анатолій Г., Єлісєєв Андрій В Податки та податкове планування підприємницької діяльності. — Л.: Центр Бізнес-Сервісу, 2003. — 152с.: рис. — Бібліогр.: с. 121-135.
30. Завгородний В. П. Налоги и налоговій контроль в Украине.- К.: АСК, 2000.
31. Задояний М., Форостовець В. Організаційні проблеми становлення та розвитку державної податкової служби України // Економіка. Фінанси. Право.-2002.- № 7.
32. Законодавство про контроль та перевірки,- Ч. 1, 2.- К.: ННТ, 2002.
33. Иванова Г. Финансовое право.: Конспект лекций.- СПб.: Михайлов В. А. 2000.
34. Каламбет С. В., Буряковский В. В., Кухарєва О. О. Податкове регулювання доходів фізичних осіб. — Д.: Наука і освіта, 2005. — 130с.: рис., табл. — Бібліогр.: с. 120-130.
35. Карасев М. Н. Некоторые проблемы российского законодательства о налогах и зборах // Журн. рос. права.- 2001.- № 7.
36. Карасева М. В., Крохина Ю. А. Финансовое право / Под ред. М. В. Карасе­вой,- М.: Норма, 2001.
37. Козырин А. Таможенные режимы.- М.: Статут, 2000.
38. Контролирующие органы Украины. Государственная налоговая администра­ция: Збірник нормативных документов,- X., 2000.
39. Кочергіна О. Антидемпінг у контексті принципів міжнародного економічного права і ГАТТ / СОМ //Право України.- 2002.- № 11.
40. Кучерявенко М, Зміст і класифікація принципів у податковому праві // Право України.- 2002,- № 2.
41. Кучерявенко М. Податок як правова категорія: проблеми дефініції // Право України.- 2002.- № 12.
42. Кучерявенко Н. П. Податокове право: Учебник,- X.: Легас, 2001.
43. Кучерявенко Н. П. Основы налогового права: Учебное пособие.- X.: Легас, 2001,
44. Кушнарьова Т. Правовідносини, що складаються між суб'єктами податкового права, та їх особливості //Право України.- 2000.- №6.
45. Лайко Петро Афанасійович, Жарко Роман Петрович. Податкове регулювання підприємницької діяльності. — К.: ННЦ "Інститут аграрної економіки", 2007. — 254с.: рис., табл. — Бібліогр.: с. 235-251.
46. Лекарь С. Оподаткування доходів фізичних осіб: що і як удосконалювати // Економіка. Фінанси. Право.- 2001,- № 11.
47. Литвиненко Я. Податкові пільги: їх вплив, значення і зарубіжний досвід за­стосування // Економіка. Фінанси. Право.- 2002.- № 6.
48. Литвиненко Я. Регулювання економічних процесів у державі за допомогою непрямих податків //Економіка. Фінанси. Право.- 2001,- № 9.
49. Литвиненко. Я. Податок на прибуток і прибутковий податок з громадян: зарубіжний досвід та вітчизняна практика // Економіка. Фінанси. Право.- 2001.-№ 10.
50. Лісниченко С. Нормативне регулювання непрямих податків // Право України,- 2002.- № 2.
51. Лютий І., Тропіна В. Концепція реформування податкової системи України та конкурентоспроможність національної економіки // Економіка України. - № 8. – 2007
52. Лютий І., М. Романюк Проблеми та перспективи спрощеної системи оподаткування суб’єктів малого підприємництва України // Фінанси України. - № 6. – 2007.
53. Митна справа: Словник-довідник: Навчальний посібник / Ю. П. Соловйов, К. Є. Гальський, В. П. Гмирко та ін.- X.: РА, 2000.
54. Митне законодавство України: Збірник документів / О. А. Кривенко (ред.). К.: С. В. Д. Трейдинг, 2001.
55. Митний тариф України.- К.: Логос, 2001.
56. Мишин Г. К. Налоги и социальный контроль (Политологический и кримино­логический аспекты) // Государство и право,- 2000.- № 8.
57. Орловський М. Правовий аналіз системи місцевих податків і зборів в Україні // Юридична Україна. - № 6. – 2007.
58. Ославський М. Особливості правового регулювання прав і обов’язків платників податків за Податковим кодексом України // Юридична Україна. - № 8. – 2007.
59. Парнюк В. Регулирующая функция налога на добавленную стоимость // Економіка України. - № 6. – 2007.
60. Петрова Г. Налоговое право: Учебник.- М.: ИНФРА-М, 2001.
61. Повыхин А. И. Податоковая милиция: компетенция, права и полномочия, кон­такты с физическими и юридическими лицами.- Донецк: ООО «Алан», 2000.- 270 с.
62. Податкове законодавство України: Нормативні документи /Упоряд. Берлач А.І. - К.: “Ліра-К”, 2007. – 344 с
63. Податкове право. Загальна частина у схемах: Навчальний посібник / Л. А. Сав­ченко, А. В. Цимбалюк, В. К. Шкарупа, М. В. Глух, П. В. Мельник (ред.).- Ірпінь: Вид-во Акад. ДПС України, 2001.
64. Савченко Л. Закон «Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні" потребує вдосконалення // Економіка. Фінанси. Право.- 2000.- № 8.
65. Савченко Л. Фінансово-правові механізми формування дохідної частини бю­джетів.- Ірпінь: Вид-во Акад. ДПС України, 2002.
66. Сігайов А. Ефективність адміністрування ПДВ: проблеми і перспективи // Економіка України. - № 7. – 2007.
67. Соловьев В. А. О правовой природе налога // Журн. рос. права.- 2002.-№ 3.
68. Сотник Н. Реформи оподаткування як важливий фактор розвитку малого та се­реднього бізнесу в Угорщині // Економіка. Фінанси. Право.- 2000,- № 4.
69. Столярчук Г. В., Божко В. П. Порівняльний аналіз альтернативних систем оподаткування в Україні і Російській Федерації // Економіка. Фінанси. Право.-2002,- № 12.
70. Сухорукова Т. Підводні каміння при переході на спрощену систему оподат­кування // Економіка. Фінанси. Право.- 2002.- № 1.
71. Сухорукова Т. Проблемні питання в оподаткуванні при реорганізації підпри­ємств // Економіка. Фінанси. Право.- 2002.- № 1.
72. Таможенное право: Учебное пособие / Под ред. В. Драгоманова.- М.: Юни-ти-Дана, 2001.
73. Труш І. Упорядкування механізму проведення перевірок суб'єктів підприємни­цької Діяльності контролюючими органами // Право України.- 2002.- № 4.
74. Турлова Ю. Критерії визначення поняття «збір за забруднення навколишньо­го середовища» // Право України,- 2002.- № 2
75. Финансово-кредитный словарь. 2-е изд. стереотип.: В 3-х т / Гл. редактор В. Ф. Гарбузов,—М.: Финансы и статистика,.1994.
76. Фомина ОА. Источники податокового права зарубежных стран. — М.: Б.И., 1996.
77. Цимбал Т. Я. Держава, право та податкова система України (у схемах): На­вчальний посібник.- Ірпінь: Вид-во Акад. ДПС України, 2001.
78. Чумакова О. Єдиний податок та ПДВ: Проблемні питання // Економіка. Фі­нанси. Право,- 2002.- № 4.
79. Швабій К., Д. Сере брянський Інвестиційні стимули в механізмі оподаткування прибутку підприємств в Україні // Економіка України. - № 7. – 2007.
80. Шеломков В. А. Единый податок для юридических лиц: Справочное пособие.-X., 2000.
81. Шепенко Р. А. Виды антидемпингового ущерба: основы правовой регламен­тации // Журн. рос. права.- 2002,- № 3.
82. Шишка Р. Митне право України.- X.: Еспада, 2002.
83. Щербанюк О. В. Громадянин як суб'єкт податкових правовідносин.- Чернівці: Рута, 2000.
84. Юхименко В. ПДВ: Деякі проблеми стягнення, пов'язані з нетотожністю об'єк­та та бази оподаткування // Економіка. Фінанси. Право.- 2002.- № 9.