Главная Случайная страница


Полезное:

Как сделать разговор полезным и приятным Как сделать объемную звезду своими руками Как сделать то, что делать не хочется? Как сделать погремушку Как сделать так чтобы женщины сами знакомились с вами Как сделать идею коммерческой Как сделать хорошую растяжку ног? Как сделать наш разум здоровым? Как сделать, чтобы люди обманывали меньше Вопрос 4. Как сделать так, чтобы вас уважали и ценили? Как сделать лучше себе и другим людям Как сделать свидание интересным?


Категории:

АрхитектураАстрономияБиологияГеографияГеологияИнформатикаИскусствоИсторияКулинарияКультураМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОхрана трудаПравоПроизводствоПсихологияРелигияСоциологияСпортТехникаФизикаФилософияХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника






Выручка от продаж (без НДС) пессимистический сценарий





наименование Ед. изм Год 1 Год 2 Год З Год 4 Год 5 Год 6.
розничная продажа сжиженного газа тыс. руб. 258 008       522 006 569 926
оптовая продажа сжиженного газа тыс. руб.     91 195   123 985  
аренда ж/Д цистерн тыс. руб.            
хранение на ГНС тыс. руб.            
прочее тыс. руб.            
Итого тыс. руб. 334 178 431 865 539 037 594 824   712 679

 

Цена покупки СУГ ООО ТТК «Катет» равна цене продаж СУГ ОАО «Катет» поставщика газа.

Цена рассчитывается таким образом, чтобы ООО ТТК «Катет» полностью окупать все свои операционные затраты и иметь минимальную рентабельность продаж равную 1%. Таким образом почти вся добавленная стоимость от реализации СУГ будет оставаться у ОАО «Форвард».

Для определения коммерческих и управленческих расходов был сделан анализ данных бухгалтерского учета по форме № 2 и 3, а также расшифровки основных статей бухгалтерских балансов. Прогнозирование основных величин осуществлялось путем экстраполирования данных финансового анализа ретроспективного периода 2002 - 2004 гг. на период проекта.

Существенный прирост заработной платы и амортизации в первые два года проекта связан с вводом в эксплуатацию 5-новых АГЗС.

Таблица 25 (а)

Себестоимость без НДС (оптимистический сценарии)

Наименование Ед.изм Год 1 Год 2 Год З Год 4 Год 5 Год 6
Цена сжиженного газа руб.тонна     1 2 265      
Объем реализации тонн 31 154          
Себестоимость газа тыс. руб. 332 565 426 880   571 879 630 717 698 003
Коммерческие и Управленческие расходы тыс. руб.   1123% 139 109 168 948 183 532 190 782
Затраты на оплату труда тыс. руб.         1 20 389 725 302
Отчисления на социальные нужды тыс. руб.         41 154  
Амортизация тыс. руб.           11 268
Прочие затраты тыс. руб.         11 207  
Всего тыс. руб. 422 522 539 270   740 827   888 785

 

Таблица 25

Себестоимость без НДС (пессимистический сценарий)

Наименование Ед. изм Год 1 Год 2 Год З Год 4 Год 5 Год 6
Цена сжиженного газа руб. тонна   11 487     13 284  
Объем реализации тонн            
Себестоимость газа тыс. руб. 273 774   445 629   530 425 581 112
Коммерческие и Управленческие расходы тыс. руб.   71 873   108 042 120 389  
Затраты на оплату труда тыс. руб.         41 154  
Отчисления на социальные нужды тыс. руб.           11 268
Амортизация тыс. руб.         11 207 11 207
Прочие затраты тыс. руб.   31 355        
Всего тыс. руб. 331 302 428 272     650 813 706 414

 

Таблица 26 (а)

Расчет затрат па тонну реализуемой продукции (оптимистический сценарий)

Наименование       Год 1 Год 2 Год З Год 4 Год 5 Год 6
Коммерческие и Управленческие расходы     41 865       108 042 120 389 125 302
Объем       31 154          
Затр/тонну                  

 

Таблица 26 (в)

Расчет затрат на тонну реализуемой продукции (пессимистический сценарий)

Наименование       Год 1 Год 2 Год З Год 4 Год 5 Год 6
Коммерческие и Управленческие расходы     41 865       108 042 120 389  
Объем                  
Затр/тонну   1 434 1 878            

 

Цена продаж СУГ ОАО «Форвард» ООО ТТК «Катет» рассчитывается таким образом, чтобы ООО ТТК «Катет» мог полностью окупать все свои операционные затраты и иметь минимальную рентабельность продаж равную 1%. Таким образом почти вся добавленная стоимость от реализации СУГ будет оставаться у ОАО «Форвард».

Таблица 27(а)

Выручка без НДС (оптимистичный сценарий)

наименование Ед. изм. Год 1 Год 2 Год З Год 4 Год 5 Г од 6
Цена продаж СУГ руб. тонна   11 488     13 534  
Объем реализации тонн 3! 154          
Выручка от продаж тыс. руб. 332 565 426 §80 527 039 571 879   698 003

Таблица 27(в)

Выручка без НДС (пессимистичный сценарий)

наименование ед изм Год 1 Год 2 Год З Год 4 Год 5 Год 6
Цена продаж СУГ руб. тонна   11 487        
Объем реализации тонн            
Выручка от продаж тыс. руб. 273 774 356 399 445 629 481 380 530 425 581 112

 

Для целей расчетов, себестоимость ОАО «Форвард» будет равна не стоимости газа на заводе, а стоимости продажи газа ООО ТТК «Катет». Расчет цен производился на основании данных ОАО «Форвард», как поставщика газа с учетом ежегодного роста равного инфляции. Ниже представлена таблица цен на заводе и цен реализации газа ООО ТТК «Катет». Цены реализации в рамках проекта рассматриваются, как цены покупки (себестоимость) для ОАО «Форвард».

Таблица 28

Дельты (без НДС) ОАО "Форвард"

наименование Ед. изм Факт План
        Год 1 Год 2 Год 3 Год 4 Год 5 Год 6
Цена покупки на заводе Руб.                
Цена реализации ООО "Локомотив" Руб.                
Дельта Руб.                

 

Для ОАО «Форвард» в этой цене сидит цена завода, все операционные затраты и дельта в среднем равная 400 руб. с тонны, поэтому в реальности себестоимость для газа для ГЭС будет ниже.

Таблица 29 (а)

Себестоимость без НДС (оптимистичный сценарий)

наименование ед. изм Год 1 Год 2 Год 3 Год 4 Год 5 Год 6
Цена сжиженного газа руб. тонна            
Объем реализации тонн            
Себестоимость газа тыс. руб.     320 623 348 883 379 700 408 927

Таблица 29 (в)

Себестоимость без НДС (пессимистичный сценарий)

наименование Ед.изм год 1 год 2 год З год 4 год 5 год 6
Цена сжиженного газа руб. тонна   7 140        
Объем, реализации тонн     5652/ 38 1 72    
Себестоимость газа тыс. руб. 174 104 221 531 272 491 297 628    

 

Оценка проекта «ХХХ»

Таблица 30

Date: 2016-07-22; view: 403; Нарушение авторских прав; Помощь в написании работы --> СЮДА...



mydocx.ru - 2015-2024 year. (0.005 sec.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав - Пожаловаться на публикацию