Расшифровка данных некоторых статей баланса по состоянию на 01.03.2016г.

а) Данные к счету 10»Материалы»:

б) Аналитические данные к счету 60:

в) Аналитические данные к счету 62:

г) Аналитические данные к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

2. Расставьте корреспонденцию счетов в журнале хозяйственных операций

Рассчитанные самостоятельно показатели к хозяйственным операциям, а также таблицы 1,2,3 (Приложение 3) должны быть пояснены на отдельном листе.

ЖУРНАЛ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ за март 2016 года

№	Документ и содержание хозяйственной операции	Д	К	Сумма
1.	Выписка из расчетного счета Поступили платежи от покупателей: от ООО "Парус" от ООО "Прометей" от ЗАО "Лев" Итого:
	Приходный кассовый ордер № 55 Погашена задолженность учредителя по вкладу в уставный капитал
3.	Выписка из расчетного счета, объявление на взнос наличными Зачислены на расчетный счет средства, поступившие от учредителя
4.	Счета, накладные и счета-фактуры Приняты расчетные документы от ОАО "Форум" за поступившие основные материалы: Стоимость материалов Железнодорожный тариф НДС Итого:
5.	Накладные и счета-фактуры Приняты расчетные документы от ОАО «Сфинкс» за поступившие основные материалы: Стоимость материалов НДС Итого:
6.	Ведомость начисления амортизации основных средств Начислена амортизация основных средств: - по зданию и оборудованию цеха - по зданию офиса Итого
7.	Выписка из расчетного счета Перечислено поставщикам в погашение задолженности. ОАО "Форум" ОАО "Сфинкс" ООО "Квинт" Итого:
8.	Приходный кассовый ордер № 56 Получено с расчетного счета: А) для выдачи заработной платы; Б) на хозяйственные нужды
9.	Выписка из расчетного счета Погашена задолженность по следующим платежам - В части страховых взносов - в части налогов		__________
10.	Платежная ведомость. Расходный кассовый ордер№ 60 Выдана из кассы зарплата за февраль
11.	Справка бухгалтерии Депонируется не выданная в срок зарплата
12.	Расходный КО №61, объявление на взнос наличными Зачислена на расчетный счет депонированная зарплата
13.	Лимитно-заборные карты №37-38, требования №31-32 Отпущены материалы со склада по учетной цене: -на производство продукции «А»; -на производство продукции «Б» -на содержание цехов основного производства; -на содержание общехозяйственных служб
14.	Счет,выписка из расчетного счета. Платеж. поручения А)Начислено и оплачено ООО «Время» с расчетного счета за приобретенный компьютер: Стоимость компьютера НДС (18%) Итого:			___________ ___________
15.	Авансовый отчет №11 На основании приложенных доку­ментов списываются команди­­­ровочные расходы Уваровой Т.С. - оплата проезда туда и обратно - оплата гостиницы - суточные (5 дней)
16.	Приходный кассовый ордер № 57 Уваровой Т.С. сдан в кассу остаток суммы неизрасходованного аванса
17.	Выписка из расчетного счета Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка, полученный для приобретения ТМЦ
18.	Акт о приеме-передаче объекта основных средств №18 Введен в эксплуатацию ПК по первонач-ной стоимости
19.	Аванс. отчет №42 Иванова Н.П. Списываются фактические расходы по приобретению бланков бухгалтерского учета(ОХР)
20.	Аванс. отчет №43 Лаврова В.И. Оприходованы согласно авансового отчета (товарные чеки) канцелярские товары (материалы)
21.	_________________ кассовый ордер № ____ _________________ кассовый ордер № ____ Расчет по выданным авансам А)Иванов Н.П. Б) ЛавровВ.И.
22.	Расчетная ведомость Начислена заработная плата: - работникам за производство продукции "А"; -работникам за производство продукции "Б"; -ИТР цеха - аппарату управления
	Начислен НДФЛ на оплату труда работников предприятия
24.	Ведомость распределения затрат. Начислены страховые взносы: -работникам за производство продукции "А"; -работникам за производство продукции "Б"; -ИТР цеха - аппарату управления	_________	___________	____________
25.	Требования № 39,40,41 Отпущены со склада по учетным ценам: Основные материалы: -на производство продукции «А» -на производство продукции «Б» - на содержание общехозяйственных служб
26.	Счет, накладная, выписка из расчетного счета. платежные поручения - начислено и оплачено ООО «Знание» за консультации-онные услуги по составлению отчетности, в т.чНДС18% итого - начислено и перечислено за публикацию рекламы готовой продукции в газете "Экстра ",в т.ч. НДС 18% Итого			____________ ____________ ___________ ____________
	Ведомость выпуска готовой продукции. Сдана на склад готовая продукция в оценке по уч. цене: продукция «А» продукция «Б»	_________	__________
28.	Счета-фактуры, платежные требования-поручения, А) Предъявлены расчетные документы покупателям за отгруженную продукцию: - ООО "Парус" - ООО "Прометей" - ЗАО "Лев" Итого: Б)Оплачена покупателями отгруженная продукция В) начислен НДС бюджету с реализованной продукции	_________	___________	___________
29.	Ведомость распределения затрат Начислен резерв на отпуск (15% от начисл. Зар\платы: - работникам за производство продукции "А"; - работникам за производство продукции "Б"; - ИТР цеха - Аппарату управления предприятием
30.	Расчет бухгалтерии. Результат оформить в табл. 1, 2 Выявлены и списаны ТЗР по материалам отпущенным: - на производство продукции "А" - на производство продукции "Б" -сч 25 -сч 26 Итого:	_________	___________	_______________
31.	Расчет бухгалтерии. Результат оформить в табл. 3 Распределены и списаны общепроизв-ные расходы: - на производство продукции "А" - на производство продукции "Б" Итого:	_________
32.	Расчет бухгалтерии. Результаты оформить в табл .3 Распределены и списываются расходы по организации и управлению производством: - на производство продукции "А" - на производство продукции "Б" Итого:
33.	Расчет бухгалтерии Выявлены и списаны отклонения ФПС готовой продукции от ее учетной стоимости за месяц (НЗП нет): - продукция "А" - продукция "Б"
34.	Расчет бухгалтерии. Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной продукции (остатка готовой продукции на складе нет)
35.	Расчет бухгалтерии Списываются расходы на продажу продукции
36.	Расчет бухгалтерии Списывается фин. результат от реализации продукции
37.	Расчет бухгалтерии Предъявлен НДС бюджету к возмещению: - по материалам - по внеоборотным активам - по услугам

3. Откройте счета бухгалтерского учета и отразите на них сальдо начальное и операции по данным журнала хозяйственных операций (Приложение 4)

4. Рассчитайте по счетам обороты по дебету и кредиту и выведите сальдо конечное и заполните оборотно-сальдовую ведомость по данным бухгалтерских счетов

Date: 2016-07-18; view: 346; Нарушение авторских прав