Обоснование годовой производственной мощности

Производственная программа представляет собой задание по использованию производственной мощности. Под мощностью понимается максимальный возможный выпуск продукции в течение года.

Для расчета производственной программы установки АВТ-2 необходимо знать: суточную производительность по сырью, в тоннах; число рабочих дней в году, процент выхода целевой и побочной продукции; потери.

Суточная производительность устанавливается следующим образом: на основе анализа суточной производительности в течение 12 месяцев выбираются 3 смежных месяца, которые характеризуются более высокими показателями как по производительности, отбором, так и по качеству продукции. Далее из суточных сводок по работе установок за 3 месяца, выбирают лучшие показатели за 25 дней, и рассчитывается среднесуточная производительность по сырью.

Число суток работы определяется вычитанием из календарных дней в году простоев по причине текущего и капитального ремонта.

По форме план производства представляет собой материальный баланс, где указывается количество перерабатываемого сырья и выработанной продукции в течение года.

Таблица 18 - Производственная программа установки АВТ-2

3.3.2 Расчёт капитальных затрат, удельных капитальных вложений

Капитальные затраты – это единовременные вложения на увеличение объёма основных средств с целью расширения производства – совокупность экономических ресурсов, направленных на воспроизводство основных средств.

Капитальные затраты могут быть определены как любые затраты, понесённые при создании, приобретении, расширении или усовершенствовании актива, предназначенного для использования в компании.

Источником финансирования капитальных вложений является прибыль, часть амортизационных отчислений, кредиты.

Цель модернизации – вывод с вакуумной колонны К-5 установки АВТ-1 легкого и тяжелого вакуумных газойлей.

Определяем стоимость демонтируемых тарелок Ф, тыс. руб., по формуле

,

где Ц – цена демонтируемых тарелок, тыс.руб./т;

G – вес одной тарелки, т.

Таблица 19 - Стоимость зданий и сооружений установки АВТ-2

Примечание:

Норма амортизационных отчислений в % берётся по базовому предприятию

Стоимость оборудования

Таблица 20 - Стоимость оборудования

3.3.3 Труд и заработная плата

3.3.3.1. Расчет численности рабочих установки с составлением баланса рабочего времени на одного среднесписочного рабочего установки.

Для расчета списочной численности рабочих установки необходимо составить баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего.

Баланс рабочего времени зависит от календарного времени в году, от числа праздничных и выходных дней, очередного и дополнительного отпуска, отпуска по болезни, отпуска по учебе, прочие неявки разрешенные законом.

Таблица 21 - Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Определяем количество календарных рабочих дней в году, дни , по формуле:

=365-115=250 дней

Определяем количество рабочих дней в году, дни, по формуле

=250-37,58 =212,42 дня

Определяем списочную численность рабочих установки

Таблица 22 - Численность рабочих установки АВТ-2

Определяем коэффициент подмены, Кпод, %

Определяем численность подмены с учетом Кпод= 17%

Рпод.оп 6р=1чел

Рпод.оп. 5р=2 чел

Определяем списочную численность Рсп,чел, по формуле:

Рсп=Робщ-Рпод

Рпод.оп 6р=5-1=4чел

Рпод.оп. 5р=25-3=23чел

Численность руководителей и специалистов берем по данным базового предприятия:

Начальник установки руководитель 1 чел

Механик установки специалист 1 чел

3.3.4 Расчет себестоимости продукции, работ, услуг

В условиях самостоятельного планирования самими нефтеперерабатывающими и нефтехимическими предприятия, номенклатуры продукции и свободных (рыночных) цен, применение действующей системы налогообложения возросла значимость методически обоснованного учета затрат и калькулирование себестоимости единицы продукции, вырабатываемой на предприятии отрасли.

Заинтересованность предприятий в постоянном росте массы прибыли, самостоятельность и ответственность их за результаты своей деятельности в условиях конкуренции на рынке, обуславливает необходимость снижения издержек производства, систематического анализа и прогнозирования затрат на производство продукции на ближайшую и дальнюю перспективу.

Себестоимость промышленной продукции - это выраженные в денежной форме текущие затраты предприятия на ее производство и реализацию (сбыт).

Различают плановую и фактическую себестоимость.

- плановая себестоимость определяется в начале планируемого периода, исходя из плановых норм расходов и иных плановых показателей за этот период.

-фактическая себестоимость продукции (работ, услуг)определяется в конце отчетного периода на основании данных бухгалтерского учета о фактических затратах производства.

Плановая и фактическая себестоимость определяется по одной методике, поскольку это необходимо для сравнения и анализа показателей себестоимости продукции. Планирование себестоимости представляет собой систему технико-экономических расчетов, целью которых являются экономически обоснованное определений текущих затрат, необходимых в планированном периоде для производства и сбыта промышленной продукции предприятия, отвечающая требованиям, предъявляемым к ее качеству в условиях рыночных отношений.

Планирование себестоимости продукции является прерогативой предприятий отрасли и служит составной частью планирования их производственно-хозяйственной деятельности. За основу необходимого количества сырья, материалов, топлива для технологических целей принимают проектируемый выпуск продукции в натуральных единицах измерения и норм расхода на единицу продукции (удельные расходы).

При расчете используют данные производственной программы установок, нормы расхода базового предприятия.

Таблица 23 - Расчёт материальных ресурсов, топлива, энергии

№ п/п	Наименование	Ед. изм.	Норма расхода	Цена за единицу, тыс. руб.	Затраты на годовой выпуск продукции.
Количество	Сумма, тыс. руб.
аналог	проект	Аналог	проект	аналог	проект	аналог	проект
1.	Сырьё   Обессоленная и обезвоженная нефть	тонн			3,675	3,675
	Итого стр.1
2.	Реагенты
2.1	Додиген 481	кг/т	0,002	0,002	0,2041	0,2041	0,71265	0,76269	0,14545	0,15566
2.2	Додикор 1830	кг/т	0,012	0,012	0,1475	0,1475	4,27593	4,57614	0,6307	0,67498
2.3	Дисольвант 3431	кг/т	0,0019	0,0019	0,1234	0,1234	3,8	4,18	0,4689	0,46892
2.4	Сода каустич.	кг/т	0,01	0,01	0,0195	0,0195	19,94	21,34	0,38883	0,41613
	Итого стр.2						28,72858	30,85883	1,6339	1,7157
	Итого стр.(1+2)								7327951,6339	7842451,7157

.

Продолжение таблицы

Таблица 24 - Себестоимость всего выпуска продукции

Примечание:

Цена тыс. руб./т – цена по базовому предприятию

Продолжение таблицы

Таблица 25 - Расчёт себестоимости нефтепродуктов по равнорентабельному методу (аналог)

Наименование	Кол-во,(V1) Тонн	Цена, тыс.руб./тонн	Выручка (Вр), тыс. руб.	Себестоимость всего выпуска, (Свсего),тыс.руб.	%	Себестоимость (), тыс. руб/тонн	Себестоимость- проверка(Спр), тыс.руб.
Фр.бензина с уст-ки	349348,8	7,807	2781851,13		174,8	4,466247	1591447,96
Фр.1диз.топлива	328013,00	9,1880	3446156,02		174,8	5,256292	1971484,79
Фр.2диз.топлива	171683,40	9,1880	1815598,41		174,8	5,256292	1038671,68
Фр.диз.топлива с К-5	26121,40	8,7505	198912,86		174,8	5,006006	113794,52
УВГ	37686,60	2,9305	109856,24		174,8	1,676487	62846,80
Первый вакуумный погон	232101,60	5,252	992791,86		174,8	3,004576	567958,60
Вязкий вакуумный погон	204385,00	5,252	543522,12		174,8	3,004576	310939,36
Средневязкий вакуумный погон	101893,40	5,252	757160,88		174,8	3,004576	433158,30
Высоковязкий вакуумный погон	116449,60	5,252	1476620,8		174,8	3,004576	844748,56
Гудрон	422329,20	1,8105	873292,14		174,8	1,035755	499594,97
Всего			12995762,46	7431929,68		34,715383	7431929,68

Примечание:

Цена тыс. руб./т- цена полуфабрикатов собственного производства.

Таблица 26 - Расчёт себестоимости нефтепродуктов по равнорентабельному методу (проект)

Наименование	Кол-во,(V1) Тонн	Цена, тыс.руб./тонн	Выручка (Вр), тыс. руб.	Себестоимость всего выпуска, (Свсего),тыс.руб.	%	Себестоимость (), тыс. руб/тонн	Себестоимость- проверка(Спр), тыс.руб.
Фр.бензина	384283,68	7,807	2977166,66		177,1	4,408243	1681064,95
Фр.1диз.топлива	360814,30	9,1880	3688112,81		177,1	5,188029	2028502,85
Фр.2диз.топлива	188851,74	9,1880	1943072,72		177,1	5,188029	1097161,26
Фр.диз.топлива из К-5	28733,54	8,7505	212878,66		177,1	4,940993	120202,50
УВГ	41455,26	2,9305	117569,31		177,1	1,654714	66385,80
Первый вакуумный погон	255311,76	5,252	1062496,40		177,1	2,965556	599941,46
Средневязкий вакуумный погон	224823,50	5,252	581683,16		177,1	2,965556	328448,96
Вязкий вакуумный погон	112082,74	5,252	810321,62		177,1	2,965556	457550,29
Высоковязкий вакуумный погон	128094,56	5,252	1580298,43		177,1	2,965556	892319,78
Гудрон	464562,12	1,8105	934605,44		177,1	1,022303	527727,12
Всего	2189013,2		13908205,21	7851549,91		34,264535	7851549,91

Примечание:

Цена тыс. руб./т- цена полуфабрикатов собственного производства

Расчёт к таблице,

Определяем выручку по каждому продукту (В^р), тыс.руб.

В^р=Ц*V

2 Определяем выручку всего ( продуктов)

В_всего= 12995762,46 тыс.руб.

3 Определяем рентабельность производства (Re), (%)

Re=

где В^р – выручка всего, тыс.руб.

С – себестоимость всего выпуска продукции, тыс. руб.

аналог Re=

проект Re=

4 Определяем себестоимость по каждому продукту (т.е. с каждой цены снимают процент рентабельности), тыс.руб/т

.

где Цпрод. – цена каждого вида продукта, тыс.руб.

аналог

проект

5 Расчёт себестоимость-проверка(С^пр) для каждого нефтепродукта, тыс.руб.

прод, тонн

аналог тыс. руб

проект тыс.руб.

6 Себестоимость – проверка всего:

аналог Свсего=Спров 7431929,68=7431929,68тыс.руб.

проект Свсего=Спров 7851549,91=7851549,91тыс.руб.

Таблица 27 - Выручка на годовой выпуск нефтепродуктов установки АВТ-2

Примечание: цена тыс. руб./т – цена полуфабрикатов собственного производства

3.3.5 Расчет основных технико-экономических показателей эффективности инвестиционного проекта

3.3.5.1 Выручка от реализации нефтепродуктов (, ) тыс. руб.

по аналогу = 12995762,46тыс. руб.

по проекту = 13908205,21 тыс. руб.

3.3.5. 2 Прибыль от реализации нефтепродуктов (П^Р), тыс. руб.

по аналогу

по проекту

где - себестоимость всего выпуска продукции по аналогу и по проекту , тыс. руб.(табл.16, табл.17)

по аналогу = 12995762,46 –7431929,68 =5563832,78 тыс. руб.

по проекту = 13908205,21 – 7851549,91 = 4865764,98 тыс. руб.

3.3.5.3 Производительность труда основных производственных рабочих (П^Т), тыс. руб/чел.

по аналогу =

по проекту =

где - численность основных производственных рабочих по аналогу () и по проекту (),чел.

V_1,V₂ – объём нефтепродукта по аналогу(V₁) и по проекту(V₂), тонн

Ц₁,Ц₂ – цена нефтепродукта по аналогу(Ц₁) и по проекту(Ц₂), тыс. руб

по аналогу = 433192,08 тыс. руб./чел.

по проекту = 463606,84 тыс. руб./чел.

3.3.5.4 Прирост производительности труда основных производственных рабочих (),%

%

Таблица 28 - Технико-экономические показатели установки АВТ-2

Примечание к таблице

1. Нормы расхода на реагенты, катализаторы, пар, воду, эл. энергию берём по нормам расхода базового предприятия.

2. Используя материальный баланс установки, нормы расхода базового предприятия, определяем кол-во реагентов, катализаторов, газа, пара, воды, эл. энергии по аналогу, и по проекту по следующим формулам:

=

.

3. Сумма затрат равна - цена умноженная на количество (Ц·Q),тыс. руб.