Кредитні відносини в Україні на сучасному етапі та перспективи їх розвитку

Форми кредиту

Форма кредиту – це найбільш загальний вигляд, якого кредит може набувати в процесі руху і який не розкриває його внутрішньої сутності та структури.

Оскільки кредит - явище суспільне (економічні відносини), про форму його можна говорити з певною умовністю як про найбільш загальний вигляд, якого він може набувати в процесі руху і який не розкриває його внутрішньої сутності та структури. Тому критеріїв для вичленення форм кредиту не може бути багато.

Найбільш загальним проявом кредиту, в якому не розкривається його сутність і внутрішня структура, є форма позиченої вартості, в якій вона рухається між кредитором і позичальником. Таких форм може бути дві - товарна (натурально-речова) та грошова. Тому й форм кредиту також може бути дві - товарна і грошова. Ці форми визначають лише загальні контури кредиту і не зачіпають його внутрішньої структури.

Товарна та грошова форми кредиту є рівноправними і рівнозначними проявами єдиної форми кредиту – вартісної. Вони між собою внутрішньо пов'язані і доповнюють одна одну.

У товарній формі кредит надається у разі продажу товарів з відстрочкою платежу (комерційний кредит), при оренді майна (у тому числі лізинг), наданні речей чи приладів у прокат, погашенні міждержавних боргів поставками товарів тощо.

У грошовій формі надають свої позички банки, міжнародні фінансово-кредитні установи, уряди та ін. Широко використовує її населення.

Грошова форма має найширшу сферу застосування, що зумовлено переважно грошовою формою сучасної економіки та перерозподільним призначенням самого кредиту.

Товарна і грошова форми кредиту є рівноправними і рівнозначними, по суті, двома проявами єдиної форми кредиту - вартісної. Вони між собою внутрішньо пов'язані і доповнюють одна одну: позички, надані в товарній формі, можуть погашатися в грошовій, і навпаки. Більше того, кредит у товарній формі нерідко обумовлює появу грошового кредиту, що надає кредитному руху вартості більшої гнучкості та ефективності.

Види кредиту

Видова характеристика кредиту застосовується щодо його внутрішньої структури. Види кредиту можна класифікувати за різними критеріями.

1. Залежно від суб'єктів кредитних відносин прийнято виділяти:

· міжгосподарський кредит – кредит, який існує між функціонуючими суб'єктами господарювання. Його видами є:

- комерційний кредит – кредит, що надається продавцями покупцям у вигляді відстрочення платежу за продані товари, надані послуги; дебіторсько-кредиторська заборгованість, яка багато в чому подібна до комерційного кредиту, але відрізняється від нього тим, що виникає всупереч побажанням і волі сторін; аванс – грошова сума, надана в рахунок майбутніх платежів за товарно-матеріальні цінності, роботи та послуги з метою забезпечення гарантії їх отримання покупцем чи з метою гарантування їх купівлі; тимчасова фінансова допомога – грошова сума, яка надається суб'єктам господарювання, що опинились у скрутному фінансовому становищі, їх вищестоящими організаціями та партнерами на засадах повернення і, як правило, без сплати процента.

· банківський кредит – це кредит, одним із суб’єктів якого є банк.

· державний кредит – це кредит, одним із учасників якого є держава. Переважно держава є позичальником, а у сфері міжнародного кредиту вона може бути як позичальником, так і кредитором

· особистий (приватний) кредит – це кредит, одним із суб’єктів якого є фізична особа.

· міжнародний кредит – це переміщення позичкового капіталу з однієї країни в іншу. Його суб'єкти ті ж самі, що й при внутрішньоекономічному кредиті – банки, підприємства, держава, населення. Проте ознакою цього кредиту є належність кредитора і позичальника до різних країн.

2. Залежно від сфери економіки, у яку спрямовується позичена вартість:

· виробничий кредит – кредит, що використовується на формування основного й оборотного капіталу у сфері виробництва та торгівлі; споживчий кредит – кредит, що спрямовується на задоволення особистих потреб людей.

3. За терміном користування кредиту виділяють:

короткострокові (до 1 року) середньострокові (до 5 років) довгострокові (понад 5 років)

В основі такого поділу кредиту на види лежить тривалість кругообігу капіталу, у формуванні якого бере участь позичена вартість. Короткострокові кредити використовуються для формування поточних потреб позичальника. Средньо- і довгострокові позики обслуговують його інвестиційні потреби

Враховуючи специфіку України, необхідно відзначити, що в нашій країні кредит, виданий більш ніж на 1 рік, можна вважати довгостроковим, а середньостроковим – на термін від 3 до 12 місяців.

4. За галузевою спрямованістю кредиту виділяються такі його види:

· кредити в промисловість; кредити в сільське господарство; кредити в торгівлю;

кредити в будівництво, особливо в житлове будівництво; кредити в інші галузі.

Практичне значення класифікації кредиту за галузевою спрямованістю полягає в тому, що в кожна галузь має специфіку кругообігу капіталу, яка обумовлює відповідну організацію кредитного процесу.

5. Залежно від цільового призначення кредиту можна виділити:

· кредит на формування виробничих запасів (сировини, матеріалів, паливно-мастильних матеріалів, тари тощо); кредит у витрати виробництва (сезонні витрати в сільському господарстві, на виготовлення торфу, на лісозаготівлі, на ремонтні роботи; на виготовлення продукції з тривалим циклом виробництва – житлових будинків, літаків, кораблів тощо); кредит на створення запасів готової продукції (залишки на складах виробничих підприємств, запаси на складах торговельних організацій); кредити, пов'язані з виникненням тимчасових розривів у платежах, коли економічні суб'єкти повинні здійснювати платежі, а призначені для цього кошти не надійшли чи їх надійшло недостатньо.

6. За характером забезпечення кредиту виділяють:

· забезпечений заставою (ломбардний) кредит – забезпеченням може бути нерухоме (іпотечні кредити) та рухоме майно, цінні папери, страховий поліс, переуступка на користь кредитора дебіторської заборгованості позичальника тощо; незабезпечений (бланковий) кредит – такі кредити надають переважно досить надійним постійним клієнтам, а також в обмежених нормативними актами розмірах інсайдерам – особам, тісно пов'язаним з кредитором певними інтересами. гарантований.

7. За способом повернення кредиту:

· одноразовим платежем; поступовим поверненням кредиту рівномірними внесками;

· поступовим поверненням кредиту періодичними внесками.

8. За способом установлення строку користування кредитними коштами розрізняють:

· строковий – кредит, наданий на обумовлений в договорі строк з чітко визначеним порядком використання і фіксованим терміном (термінами) погашення; до запитання – кредити, що видаються на невизначений термін і погашаються в міру появи для цього можливостей у позичальника або на першу вимогу кредитора; прострочений – кредит, термін повернення якого, встановлений у договорі, закінчився, а борг іще не повернуто кредитору; відстрочений або пролонгований – це кредит, стосовно якого на прохання позичальника кредитор прийняв рішення про пролонгацію – перенесення на пізніший строк повернення боргу.

9. За характером і способом оплати процентів:

· з фіксованою ставкою процента; з “плаваючою” ставкою процента; дисконтні позики (з виплатою процентів у момент надання позики).

Кожний із видів кредиту характеризує певну грань його внутрішньої сутності, а в сукупності вони дають уявлення про складну структуру кредиту і процес його руху в межах товарної і грошової форм.

У спеціалізованій літературі питання про класифікацію кредитів є досить дискусійним і не має загальновизнаного розв’язання. Запропоновані схеми часто незручні для застосування на практиці, оскільки одні і ті ж кредити можуть відноситися до різних груп. Відсутність в світовій практиці єдиної класифікації кредитів частково можна пояснити тим, що розповсюдження їх різних форм залежить від рівня економічного розвитку країни, історично вироблених способів надання та погашення позик.