Главная Случайная страница


Полезное:

Как сделать разговор полезным и приятным Как сделать объемную звезду своими руками Как сделать то, что делать не хочется? Как сделать погремушку Как сделать так чтобы женщины сами знакомились с вами Как сделать идею коммерческой Как сделать хорошую растяжку ног? Как сделать наш разум здоровым? Как сделать, чтобы люди обманывали меньше Вопрос 4. Как сделать так, чтобы вас уважали и ценили? Как сделать лучше себе и другим людям Как сделать свидание интересным?


Категории:

АрхитектураАстрономияБиологияГеографияГеологияИнформатикаИскусствоИсторияКулинарияКультураМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОхрана трудаПравоПроизводствоПсихологияРелигияСоциологияСпортТехникаФизикаФилософияХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника






Группа показателей оценки капитала





 

Под собственными средствами (капиталом) банка, определенными в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", следует понимать специально создаваемые фонды, предназначенные для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а так же полученную прибыль по результатам деятельности текущих и прошлых лет. Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу.

Основные группы:

А) Уставный фонд (капитал) – создает экономическую основу существования и является обязательным условием формирования банка.

Б) Резервный фонд – создается с целью погашения возможных убытков, возникающих в деятельности банка, и обеспечивает стабильность его функционирования.

В) Фонды экономического стимулирования – образуется в результате действия внешнеэкономических факторов, такие как инфляция, курсовые разницы.

Г) Группа фондов, создаваемая с целью снижения рисков по отдельным банковским операциям и обеспечения, таким образом, устойчивости банка.

Д) Нераспределенная прибыль текущего года и прошлых лет.

Функции, выполняемые банковским капиталом:

- защитная функция позволяет банку продолжить операции в случае непредвиденных крупных потерь и расходов;

- оперативная функция включает ассигнование собственных средств на приобретение земли, зданий, оборудования, а так же создание финансового резерва на случай непредвиденных убытков

- регулирующая функция связана с заинтересованностью общества в успешном функционировании банка.

Названные функции банковского капитала показывают, что собственный капитал – основа коммерческой деятельности банка. Он обеспечивает его самостоятельность и гарантирует его финансовую устойчивость, являясь источником сглаживания негативных последствий различных рисков, которые несет банк.

С помощью показателей капитала банка государственные органы осуществляют оценку и контроль деятельности банка.

Термин «достаточность капитала» отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Основной принцип достаточности: размер собственного капитала должен соответствовать размеру активов, с учетом степени их риска.

Существует ряд факторов, обусловливающих требования по увеличению банковского капитала:

а) рыночная стоимость банковских активов более изменчива, чем у промышленных предприятий – меняется с изменением процентных ставок, с ухудшением кредитоспособности заемщиков;

б) банк больше полагается на непостоянные источники краткосрочной задолженности, многие из которых можно изымать по требованию. Поэтому любое событие политической или экономической жизни может спровоцировать массовый отток ресурсов банка.

Таким образом, качество капитала зависит от его активов, качества управления, политики в области деятельности и суммы рисков, которые несет банк.

В соответствии с данными в таблице 6 представлена методика расчета показателей оценки капитала. Принцип расчета обобщающего результата по группе показателей оценки капитала обоснован с помощью математического метода - экспертной оценки [29] и представлен в таблице 7 и таблице 8.


Таблица № 6

 

Показатели оценкикапитала в соответствии с Указанием ЦБ РФ

Название показателей Физический смысл и формулы
Показатель достаточности капитала К ПЕ1 = ----------------------------------------------------------------------------x 100% ΣКрii-Ркi)+ код 8957+ код 8807+ КРВ+ КРС- код 8992+ РР
К - капитал (собственные средства) банка
Kpi - коэффициент риска i-того актива
Аi - i-тый актив банка
Ркi - величина резерва на возможные потери, в том числе по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-того актива
Сумма Kpi (Аi- Ркi)-Ссуды и ссудная задолженность, по которым существует риск понесения потерь; Балансовые активы, по которым существует риск понесения потерь
Код 8957 - сумма требований к связанным с банком лицам, за исключением суммы требований к кредитным организациям участникам банковской группы, в состав которой входит банк-кредитор (за вычетом сформированного резерва на возможные потери), взвешенных по уровню риска, умноженная на коэффициент 1,3
Код 8807 - сумма кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, при соблюдении условий, указанных в строке кода обозначения 8806, умноженная на коэффициент 0,7
КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера
КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам
Код 8992 - резерв по срочным сделкам
РР - величина рыночного риска
Показатель общей достаточности капитала К ПЕ2= ---------- x 100% А - Ариск0
К - капитал (собственные средства) банка
А – активы банка
Ариск0-совокупная величина активов, имеющих нулевой коэффициент риска
Показатель оценки качества капитала   Кдоп ПЕ3 = ------- х 100% Косн
Кдоп- дополнительный капитал банка, рассчитанный в соответствии с Положением Банка России № 215-П
Косн-основной капитал банка, рассчитанный в соответствии с Положением Банка России №215-П

Таблица № 7

 

Балльная и весовая оценки группы показателей оценки капитала

 

Наименование показателя Условное обозначение Значения (%) Вес
Балл 1 Балл 2 Балл 3 Балл 4
  Показатель достаточности собственных средств (капитала) ПЕ1 ≥14* ≥13** < 14 и ≥ 12 < 13 и ≥ 11 < 12 и ≥ 11.1 < 11 и ≥ 10.1 < 11.1 < 10.1  
* Для кредитных организаций, имеющих размер собственных средств (капитала), эквивалентный менее 5 млн. евро ** Для кредитных организаций, имеющих размер собственных средств (капитала), эквивалентный 5 млн. евро и выше
  Показатель общей достаточности капитала ПЕ2 ≥10 < 10 и ≥ 8 < 8 и ≥ 6 < 6  
  Показатель оценки качества капитала ПЕ3 ≤ 30 > 30 и ≤ 60 > 60 и ≤ 90 > 90  

 

 

Таблица № 8

 

Обобщающий результат по группе показателей оценки капитала (РГК)

 

Обобщающий результат по группе показателей оценки капитала (РГК) РГК = Σ 3i = 1 (баллi х весi) / Σ 3i = 1 вес i
балл i- оценка от 1 до 4 соответствующего показателя
вес i - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя
Обобщающий результат по группе показателей оценки капитала представляет собой среднее взвешенное значение показателей и является целым числом. В случае если дробная часть полученного показателя имеет значение, меньшее 0,35, показателю присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1.   Обобщающий результат характеризует состояние капитала следующим образом: равный 1 - “хорошее”; равный 2 - “удовлетворительное”; равный 3 - “сомнительное”; равный 4 - “неудовлетворительное”.

 

Производится расчет значений показателей оценки капитала (таблица 9). В соответствии с данными в таблице 9 стоится динамика показателей (диаграмма 3).


Таблица № 9

Фактические значения показателей оценки капитала

 

Наименование показателя Ед. изм. январь апрель июль октябрь январь апрель июль октябрь январь апрель
  Показатель достаточности капитала (ПЕ1) % 28.30 32.54 36.22 48.00 53.48 48.31 37.88 37.71 43.86 56.68
  Показатель общей достаточности капитала (ПЕ2) % 27.65 35.38 37.30 36.79 40.11 42.22 28.57 32.73 32.11 42.80
  Показатель оценки качества капитала (ПЕ3) % 8.83 10.84 12.83 15.33 17.81 18.34 2.76 1.53 0.95 4.55
  Обобщающий результат по группе показателей оценки капитала (РГК) -                    

 

Диаграмма 3

Диаграмма динамики значений показателей оценки капитала


Date: 2016-05-17; view: 1037; Нарушение авторских прав; Помощь в написании работы --> СЮДА...



mydocx.ru - 2015-2024 year. (0.007 sec.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав - Пожаловаться на публикацию