Полезное:
Как сделать разговор полезным и приятным
Как сделать объемную звезду своими руками
Как сделать то, что делать не хочется?
Как сделать погремушку
Как сделать так чтобы женщины сами знакомились с вами
Как сделать идею коммерческой
Как сделать хорошую растяжку ног?
Как сделать наш разум здоровым?
Как сделать, чтобы люди обманывали меньше
Вопрос 4. Как сделать так, чтобы вас уважали и ценили?
Как сделать лучше себе и другим людям
Как сделать свидание интересным?
Категории:
АрхитектураАстрономияБиологияГеографияГеологияИнформатикаИскусствоИсторияКулинарияКультураМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОхрана трудаПравоПроизводствоПсихологияРелигияСоциологияСпортТехникаФизикаФилософияХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника
Описание показателей и критериев оценивания компетенций на различных этапах формирования компетенций, описание шкал оценивания
Стр 1 из 9Следующая ⇒
АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«РОССИЙСКИЙ НОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
(АНО ВО «РОССИЙСКИЙ НОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»)
факультет______ Налоговый институт________________
кафедра________Налогового администрирования_____________
Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации обучающихся по дисциплине
__________Налоговое администрирование_______________
(наименование дисциплины)
______38.03.01 Экономика профиль налоги и налогообложение____________
(код и направление подготовки, специальности)
Фонд оценочных средств рассмотрен и утвержден на заседании кафедры налогового администрирования 16 декабря 2015, протокол № 3
Заведующий кафедрой____ Налогового администрирования ____
(название кафедры)
кандидат экономических наук, Горбатко Е.С.
(ученая степень ученое звание, фамилия и инициалы, подпись заведующего кафедрой)
Москва
2015 год
Перечень компетенций с указанием этапов их формирования в процессе освоения учебной дисциплины.
В результате освоения дисциплины обучающийся должен овладеть на базовом и повышенном этапе (уровне) следующими общепрофессиональными компетенциями
ОПК – 1 - способностью решать стандартные задачи профессиональной деятельности на основе информационной и библиографической культуры с применением информационно-коммуникационных технологий и с учетом основных требований информационной безопасности.
ПК-1 - способностью собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов.
Описание показателей и критериев оценивания компетенций на различных этапах формирования компетенций, описание шкал оценивания
ОПК – 1 - способностью решать стандартные задачи профессиональной деятельности на основе информационной и библиографической культуры с применением информационно-коммуникационных технологий и с учетом основных требований информационной безопасности (2 з.е.).
| Этап (уровень) освоения компетенции* | Планируемые результаты обучения (показатели достижения заданного уровня освоения компетенций) | Критерии оценивания результатов обучения | |||
| неудовлетворительно | удовлетворительно | хорошо | отлично | ||
| Базовый уровень (1этап) (уровень, обязательный для всех студентов-выпускников вуза по завершении освоения ОП ВО) ОПК – 1 - способностью решать стандартные задачи профессиональной деятельности на основе информационной и библиографической культуры с применением информационно-коммуникационных технологий и с учетом основных требований информационной безопасности | Владеть: навыками выбора нормативно-правовых документов в своей деятельности В (ОПК-1) –1.1 | Не владеет навыками выбора необходимых документов, необходимых в области контроля за полнотой и своевременностью уплаты налоговых платежей | Владеет навыками выбора необходимых документов, необходимых в области контроля за полнотой и своевременностью уплаты налоговых платежей | Владеет навыками анализа документов, необходимых в области налогового контроля | Владеет навыками составления налоговых деклараций |
| Владеть: навыками классификации нормативно-правовых документов в своей деятельности В (ОПК-1) –1.2 | Не владеет навыками классификации необходимых документов, необходимых в области контроля за полнотой и своевременностью уплаты налоговых платежей | Владеет навыками классификации необходимых документов, необходимых в области контроля за полнотой и своевременностью уплаты налоговых платежей | Владеет навыками анализа документов, необходимых в области своевременность уплаты налоговых платежей | Владеет навыками составления ненормативнправовых актов налоговых органов | |
| Владеть: навыками решения коммуникативных задач, используя современные технические средства В (ОПК-1) –I.3 | Не владеет навыками решения коммуникативных задач, используя современные технические | Владеет основными навыками решения коммуникативных задач, используя современные технические средства | Владеет навыками решения коммуникативных задач, используя современные технические средства, способен интерпретировать полученные в результате анализа данные | Владеет навыками решения коммуникативных задач, используя современные технические средства, способен интерпретировать полученные в результате анализа данные, применив электронные источники данных | |
| Владеть: навыками решения коммуникативных задач, используя информационные технологии В (ОПК-1) –I.4 | Не владеет навыками решения коммуникативных задач, используя информационные технологии | Владеет основными навыками решения коммуникативных задач, используя информационные технологии | Владеет навыками решения коммуникативных задач, используя информационные технологии, способен интерпретировать полученные в результате анализа данные | Владеет навыками решения коммуникативных задач, используя информационные технологии, способен интерпретировать полученные в результате анализа данные, применив электронные источники данных | |
| Уметь: использовать нормативно-правовые документы в своей деятельности. У (ОПК-1) –I.1 | Не способен выбирать нормативно-правовые документы в области контроля за полнотой и своевременностью уплаты налоговых платежей | Способен классифицировать нормативные правовые документы в области контроля за полнотой и своевременностью уплаты налоговых платежей | Способен избирать нормативные правовые документы, необходимые в области контроля за полнотой и своевременностью уплаты налоговых платежей | Способен использовать на практике и составлять нормативно- правовые документы, необходимые в области контроля за полнотой и своевременностью уплаты налоговых платежей | |
| Уметь: использовать законодательные акты в своей деятельности. У (ОПК-1) –I.2. | Не способен выбирать норму закона в области контроля за полнотой и своевременностью уплаты налоговых платежей | Способен классифицировать законодательство в области контроля за полнотой и своевременностью уплаты налоговых платежей | Способен избирать законы в области уплаты налоговых платежей, которые нарушил налогоплательщик | Способен использовать на практике законодательство составлять нормативно- правовые документы, необходимые в области контроля за полнотой и своевременностью уплаты налоговых платежей | |
| Уметь: использовать для решения коммуникативных задач современные технические средства У (ОПК-1) –I.3 | Не способен использовать для решения коммуникативных задач современные технические средства | Способен использовать для решения коммуникативных задач современные технические средства | Способен углублённо использовать для решения коммуникативных задач современные технические средства | Способен использовать для решения коммуникативных задач современные технические средства, составлять с их помощью ненормативноправовые акты | |
| Уметь: использовать для решения коммуникативных задач современные информационные технологии У (ОПК-1) –I.4 | Не способен использовать для решения коммуникативных задач современные информационные технологии | Способен использовать для решения коммуникативных задач современные информационные технологии | Способен углубленно использовать для решения коммуникативных задач современные информационные технологии | Способен использовать для решения коммуникативных задач информационные технологии, составлять с их помощью ненормативноправовые | |
| Знать: Законодательство в области контроля за полнотой и своевременностью уплаты налоговых платежей З (ОПК-1) –I.1 | Не знает законодательство в области контроля за полнотой и своевременностью уплаты налоговых платежей | Знает основные законы в области контроля за полнотой и своевременностью уплаты налоговых платежей | Знает основные законы РФ в области контроля за полнотой и своевременностью уплаты налоговых платежей, состав элементов налогаи структуру налоговой декларации | Знает Приказы ФНС РФ по контролю за полнотой и своевременностью уплаты налоговых платежей | |
| Знать: Нормативные правовые документы в области контроля за полнотой и своевременностью уплаты налоговых платежей З (ОПК-1) –I.2 | Не знает основные нормативно-правовые документы в области контроля за полнотой и своевременностью уплаты налоговых платежей | Знает основные нормативно-правовые документы в области контроля за полнотой и своевременностью уплаты налоговых платежей | Знает основные нормативно-правовые документы РФ в области контроля за полнотой и своевременностью уплаты налоговых платежей, состав элементов налога и структуру налоговой декларации | Знает Приказы ФНС РФ по порядку исчисления сроков по налоговому производству | |
| Знать: Методологию автоматизации обработки данных З (ОПК-1) –I.3 | Не знает основ автоматизации обработки данных | Знает основные понятия автоматизации обработки данных | Знает основные понятия автоматизации обработки данных налоговой и бухгалтерской информации в АИС | Знает основные понятия методы и приемы анализа налоговой и бухгалтерской информации с использованием информационных технологий | |
| Знать: НПА по автоматизации обработки данных З (ОПК-1) –I.4 | Не знает основные НПА автоматизации обработки данных | Знает основные НПА по автоматизации обработки данных | Знает основные НПА по автоматизации обработки данных | Знает основные НПА по автоматизации обработки данных и приемам анализа налоговой и бухгалтерской информации с использованием ИТ | |
| Повышенный уровень (2этап) Способен выполнить анализ основных показателей в области контроля за полнотой и своевременностью уплаты налоговых платежей | Владеть: навыками, приемами и методами анализа нормативно-правовой документации в области контроля за полнотой и своевременностью уплаты налоговых платежей В (ОПК-1) –II.1 | Не владеет навыками анализа нормативно-правовой документации в области контроля за полнотой и своевременностью уплаты налоговых платежей | Владеет приемами и навыками анализа нормативно-правовой документации в области контроля за полнотой и своевременностью уплаты налоговых платежей | Владеет навыками анализа нормативных документов смежных областей в налоговом администрировании (система налогов, налоговая система, система налогового права) | Владеет навыками анализа новых нормативов и проектной документации в области контроля за полнотой и своевременностью уплаты налоговых платежей |
| Владеть: навыками, приемами и методами разработки нормативно-правовой документации в области контроля за полнотой и своевременностью уплаты налоговых платежей В (ОПК-1) –II.2 | Не владеет навыками разработки нормативно-правовой документации в области контроля за полнотой и своевременностью уплаты налоговых платежей | Владеет приемами и навыками разработки нормативно-правовой документации в области контроля за полнотой и своевременностью уплаты налоговых платежей | Владеет навыками и разработки нормативных документов смежных областей в налоговом администрировании (система налогов, налоговая система, система налогового права) | Владеет навыками разработки новых нормативов и проектной документации в области контроля за полнотой и своевременностью уплаты налоговых платежей | |
| Владеть: навыками получения информации из ресурса сайта ФНС РФ «Личный кабинет налогоплательщика» В (ОПК-1) –II.3 | Не владеет навыками получения информации из ресурса сайта ФНС РФ «Личный кабинет налогоплательщика» | Владеет основными навыками получения информации из ресурса сайта ФНС РФ «Личный кабинет налогоплательщика» | Владеет углублённо навыками получения информации из ресурса сайта ФНС РФ «Личный кабинет налогоплательщика» | Владеет навыками получения информации из ресурса сайта ФНС РФ «Личный кабинет налогоплательщика» и её анализа | |
| Владеть: навыками решения учебных задач, используя современные технические средства и информационные технологии в дистанционном обучении В (ОПК-1) –II.4 | Не владеет навыками решения учебных задач, используя современные технические средства и информационные технологии в дистанционном обучении | Владеет основными навыками решения учебных задач, используя современные технические средства и информационные технологии в дистанционном обучении | Владеет навыками решения учебных задач, используя современные технические средства и информационные технологии в дистанционном обучении, способен интерпретировать полученные в результате анализа данные | Владеет углублённо навыками решения учебных задач, используя современные технические средства и информационные технологии в дистанционном обучении, способен интерпретировать полученные в результате анализа данные | |
| Уметь: действовать в профессиональной сфере, опираясь на основы нормативно- правовых отношений У (ОПК-1) –II.1 | Не способен использовать нормативно-правовую документацию при решении задач в контроля за полнотой и своевременностью уплаты налоговых платежей | Способен использовать нормативно-правовую документацию при решении задач в области контроля за полнотой и своевременностью уплаты налоговых платежей | Умеет использовать нормативно-правовую документация при решении задач в области контроля за полнотой и своевременностью уплаты налоговых платежей, разрабатывать управленческие решения, опираясь на основы нормативно- правовых отношений | Способен оценивать свою профессиональную деятельность с точки зрения ее нормативно-правовых основ | |
| Уметь: использовать для решения коммуникативных задач современные технические средства и информационные технологии для составления отчётов и аналитических материалов У (ОПК-1 – II.2 | Не способен использовать для решения коммуникативных задач современные технические средства и информационные технологии для составления отчётов и аналитических материалов | Способен использовать для решения коммуникативных задач современные технические средства и информационные технологии для составления аналитических материалов | Способен использовать для решения коммуникативных задач современные технические средства и информационные технологии для составления отчётов и аналитических материалов | Способен использовать для решения коммуникативных задач современные технические средства и информационные технологии, составлять с их помощью ненормативноправовые акты и аналитические материалы | |
| Уметь: действовать в профессиональной сфере, опираясь на судебную правоприменительную практику У (ОПК-1) –II.3 | Не способен использовать судебную правоприменительную практику при решении задач в контроля за полнотой и своевременностью уплаты налоговых платежей | Способен судебную правоприменительную практику при решении задач в области контроля за полнотой и своевременностью уплаты налоговых платежей | Умеет судебную правоприменительную практику при решении задач в области налогового контроля за полнотой и своевременностью уплаты налоговых платежей, разрабатывать управленческие решения, опираясь судебную правоприменительную практику | Способен оценивать судебную правоприменительную практику и ведемственные НПА | |
| Уметь: использовать в учебном процессе электронные правовые ресурсы У (ОПК-1–II.4 | Не способен использовать использовать в учебном процессе электронные правовые ресурсы | Способен использовать в учебном процессе электронные правовые ресурсы | Способен использовать в учебном процессе электронные правовые ресурсы и применять их при решении поставленных задач | Способен использовать в учебном процессе электронные правовые ресурсы и применять их при сравнительном анализе | |
| Знать: основные показатели и нормативы, характеризующие документацию в области контроля за полнотой и своевременностью уплаты налоговых платежей З (ОПК-1) –II.1 | Не имеет представления об основных параметрах и нормативах налоговой документации и отчетности | Знает основы систематизации и компоновки нормативных правовых документов в соответствии с конкретными вопросами контроля за полнотой и своевременностью уплаты налоговых платежей | Знает основные показатели и нормативы, характеризующие документацию в области контроля за полнотой и своевременностью уплаты налоговых платежей и смежных отраслей налогового администрирования | Знает основные отличия нормативно-правовой документации в области контроля за полнотой и своевременностью уплаты налоговых платежей в РФ | |
| Знать: основные отличия российских правил налогового администрирования от зарубежных З (ОПК-1) –II.2 | Не имеет представления об основных отличиях российских правил налогового администрирования от зарубежных | Знает отличиях российских правил налогового администрирования от зарубежных | Знает основные отличиях российских правил налогового администрирования от зарубежных в области контроля за полнотой и своевременностью уплаты налоговых платежей и смежных отраслей налогового администрирования | Знает основные отличиях российских правил налогового администрирования от зарубежных с учётом норм международного права | |
| Знать: Основные программы ПК З (ОПК-1) –II.3 | Не знает основ работы с ПК | Знает основные понятия работы с ПК | Знает основные понятия работы с ПК, методы и приемы анализа полученной информации | Знает углублённо основные понятия работы с ПК, методы и приемы анализа полученной информации | |
| Знать: Способы коммуникаций при затруднении выполнения задач в АИС З (ОПК-1 –II.4 | Не знает способы коммуникаций при затруднении выполнения задач в АИС | Знает основные способы коммуникаций при затруднении выполнения задач в АИС | Знает углублённо способы коммуникаций при затруднении выполнения задач в АИС | Знает углублённо способы коммуникаций при затруднении выполнения задач в АИС и может принять решение по ситуации |
ПК-1 - способностью собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов.
(4 з.е.).
| Этап (уровень) освоения компетенции* | Планируемые результаты обучения (показатели достижения заданного уровня освоения компетенций) | Критерии оценивания результатов обучения | |||
| неудовлетворительно | удовлетворительно | хорошо | отлично | ||
| Базовый уровень (1 этап) (уровень, обязательный для всех студентов-выпускников вуза по завершении освоения ОП ВО) способностью собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов. | Владеть: навыками осуществления аналитических процедур В (ПК-1) –I.1 | Не владеет навыками анализа НК РФ в целях определения порядка производства о налоговом правонарушении, защиты прав налогоплательщика | Владеет основными навыками анализа НК РФ с целью определения порядка производства о налоговом правонарушении, защиты прав налогоплательщика | Владеет навыками анализа НК РФ, бухгалтерской и налоговой информации, способен интерпретировать полученные в результате анализа данных | Владеет навыками анализа бухгалтерской и налоговой информации, способен интерпретировать полученные в результате анализа данные, определить исполнительскую дисциплину налогоплательщика, основные этапы налогового производства |
| Владеть: навыками осуществления аналитических процедур в отношении налоговой отчетности В (ПК-1) –I.2 | Не владеет навыками анализа налоговой информации в целях определения элементов налога | Владеет частично навыками анализа налоговой информации в целях определения элементов налога | Владеет в основном навыками анализа налоговой информации в целях определения элементов налога | Владеет навыками анализа налоговой информации, способен интерпретировать полученные в результате анализа данные, | |
| Владеть: навыками принятия на основе анализа управленческих решений В (ПК-1) –I.3 | Не владеет навыками принятия на основе анализа НК РФ управленческих решений по защите прав налогоплательщика | Владеет основными навыками анализа НК РФ с принятия на основе анализа НК РФ управленческих решений по защите прав налогоплательщика | Владеет навыками анализа НК РФ, определить основные этапы налогового производства | Владеет навыками сопоставления прав и обязанностей сторон в налоговом производстве | |
| Владеть: навыками осуществления аналитических процедур в отношении бухгалтерской отчетности В (ПК-1) –I.4 | Не владеет навыками анализа бухгалтерской информации в целях определения элементов налога | Владеет частично навыками анализа бухгалтерской информации в целях определения элементов налога | Владеет в основном навыками анализа бухгалтерской информации в целях определения элементов налога | Владеет навыками анализа бухгалтерской, способен интерпретировать полученные в результате анализа данные, | |
| Владеть: навыками осуществления аналитических процедур в отношении статистической отчетности В (ПК-1) –I.5 | Не владеет навыками анализа статистической информации в целях определения элементов налога | Владеет частично навыками анализа статистической информации в целях определения элементов налога | Владеет в основном навыками анализа статистической информации в целях определения элементов налога | Владеет навыками анализа статистической, способен интерпретировать полученные в результате анализа данные, | |
| Владеть: навыками составления финансовой, бухгалтерской, налоговой отчётности, её интерпретации и сопоставлен. В (ПК-1) –I.6 | Не владеет навыками составления финансовой, бухгалтерской, налоговой отчётности, её интерпретации и сопоставления | Владеет основными навыками составления финансовой, бухгалтерской, налоговой отчётности, её интерпретации и сопоставления | Владеет полными навыками составления финансовой, бухгалтерской, налоговой отчётности, её интерпретации сопоставления | Владеет навыками составления финансовой, бухгалтерской, налоговой отчётности, её интерпретации и сопоставления | |
| Владеть: методиками расчета налогооблагаемой базы по установленным налогам в электронном формате В (ПК-1) –I.7 | Не владеет методиками расчета налогооблагаемой базы по установленным налогам в электронном формате | Владеет методиками расчета налогооблагаемой базы по группе налогов в электронном формате | Владеет методиками расчета налогооблагаемой базы по установленным налогам в электронном формате | Владеет методиками расчета налогооблагаемой базы по установленным налогам и специальным налоговым режимам в электронном формате | |
| Владеть: Порядком использования ТКС при исполнении налоговых обязанностей В (ПК-1) –I.8 | Не владеет порядком использования ТКС при исполнении налоговых обязанностей | Владеет порядком использования ТКС при исполнении налоговых обязанностей | Владеет навыками и методиками составления деклараций в электронном виде | Владеет навыками составления деклараций в электронном виде и направлении их по ТКС | |
| Уметь: понимать данные бухгалтерской и налоговой информации У (ПК-1) –I.1 | Не способен понимать данные бухгалтерской и налоговой информации | Способен понимать данные бухгалтерской и налоговой информации | Способен составить данные бухгалтерской и налоговой информации | Способен составить неноромативно-правовые акты налоговых органов | |
| Уметь: понимать данные налоговой информации У (ПК-1) –I.2 | Не способен понимать данные налоговой информации , | Способен в основном понимать данные налоговой информации | Способен понимать и частично анализировать данные налоговой информации | Способен понимать и анализировать данные налоговой информации | |
| Уметь: понимать данные бухгалтерской информации У (ПК-1) –I.3 | Не способен понимать данные бухгалтерской информации , | Способен в основном понимать данные бухгалтерской информации | Способен понимать и частично анализировать данные бухгалтерской информации | Способен понимать и анализировать данные бухгалтерской информации | |
| Уметь: понимать и содержательно интерпретировать данные бухгалтерской и налоговой информации У (ПК-1) –I.4 | Не способен содержательно интерпретировать данные бухгалтерской и налоговой информации | Способен выбрать информацию, необходимую для составления неноромативно-правовых актов налоговых органов | Способен составить неноромативно-правовые акты налоговых органов | Способен составить неноромативно- правовые акты налоговых органов, обобщить результаты проверок | |
| Уметь: понимать данные бухгалтерской информации У (ПК-1) –I.5 | Не способен понимать данные статистической информации | Способен в основном понимать данные статистической информации | Способен понимать и частично анализировать данные статистической информации | Способен понимать и анализировать данные статистической информации | |
| Уметь: содержательно интерпретировать и обобщать данные бухгалтерской и налоговой информации У (ПК-1) –I.6 | Не способен содержательно интерпретировать и обобщать данные бухгалтерской и налоговой | Способен интерпретировать и обобщать данные бухгалтерской и налоговой | Способен составить неноромативно правовые акты налоговых органов, обобщить результаты проверок | Способен составить неноромативно правовые акты налоговых органов, обобщить результаты проверок и составить отчетность налоговых органов | |
| Уметь: формировать отчетность налогоплательщиков по ТКС У (ПК-1) –I.7 | Не способен формировать отчетность налогоплательщиков по ТКС | Способен формировать отчетность налогоплательщиков по ТКС | Способен формировать в системах ЭОД (АИС) ненормативноправовые акты налоговых органов, отчетность налогоплательщиков по ТКС | Владеет навыками обобщения результатов проверок и формирования отчетности налоговых органов и налогоплательщиков в системах ЭОД (АИС) | |
| Уметь: формировать в системах ЭОД (АИС) налогооблагаемую базу по установленным налогам У (ПК-1) –I.8 | Не способен формировать в системах ЭОД (АИС) налогооблагаемую базу по установленным налогам | Способен формировать в системах ЭОД (АИС) налогооблагаемую базу по группе налогов | Способен формировать в системах ЭОД (АИС) налогооблагаемую базу по установленным налогам налоговых органов, отчетность налогоплательщиков по ТКС | Способен формировать в системах ЭОД (АИС) налогооблагаемую базу по установленным налогам и специальным налоговым режимам в электронном формате | |
| Знать: Нормативно-законодательную базу в области налогообложения; З (ПК-1) –I.1 | Не знает основ Налогового законодательства РФ | Знает основные понятия и категории Налогового законодательства РФ | Знает основные понятия и категории Налогового законодательства РФ, методологию и методику организации налогообложения | Знает методологию и методику организации налогообложения; методику проведения налоговых проверок | |
| Знать: Нормативно-законодательную базу в области налогового З (ПК-1) –I.2 | Не знает нормативно-законодательную базу в области налогового учета | Знает основные понятия и категории базу в области налогового учета | Знает основные понятия и категории базу в области бухгалтерского учета, методы и приемы анализа налоговой информации | Знает основные понятия и категории базу в области налогового учета, методы и приемы анализа налоговой информации предприятий различных форм собственности | |
| Знать: Нормативно-законодательную базу в области бухгалтерского учета З (ПК-1) –I.3 | Не знает нормативно-законодательную базу в области бухгалтерского учета | Знает основные понятия и категории базу в области бухгалтерского учета | Знает основные понятия и категории базу в области бухгалтерского учета, методы и приемы анализа бухгалтерской информации | Знает основные понятия и категории базу в области бухгалтерского учета, методы и приемы анализа бухгалтерской информации предприятий различных форм собственности | |
| Знать: Нормативно-законодательную базу в области бухгалтерского учета, в целях формирования налогооблагаемой базы; З (ПК-1) –I.4 | Не знает основ бухгалтерского учета, в целях формирования налогооблагаемой базы | Знает основы бухгалтерского учета, в целях формирования налогооблагаемой базы | Знает основы бухгалтерского учета, в целях формирования налогооблагаемой базы, методологию и методику организации налогообложения | Знает основы бухгалтерского учета, в целях формирования налогооблагаемой базы методологию и методику организации налогообложения; методику планирования и проведения налоговых проверок; а | |
| Знать: Нормативно-законодательную базу в области статистического учета З (ПК-1) –I.5 | Не знает нормативно-законодательную базу в области статистического учета | Знает основные понятия и категории базу в области статистического учета | Знает основные понятия и категории базу в области бухгалтерского учета , методы и приемы анализа статистической информации | Знает основные понятия и категории базу в области статистического учета, методы и приемы анализа статистической информации предприятий различных форм собственности | |
| Знать: Нормативно-законодательную базу в налогового учета; З (ПК-1) –I.6 | Не знает основ законодательную базу в области налогового учета | Знает основные понятия и категории налогового учёта | Знает основные понятия и категории составления налоговых регистров | Знает методологию и методику организации налогообложения с учётом порядка ведения налогового учёта и применения его при составлении налоговой отчётности | |
| Знать: основные НПА по работе по ТКС и нормы НК РФ, регламентирующие представление отчётности по ТКС З (ПК-1) –I.7 | Не имеет представления о НПА по работе по ТКС и нормах НК РФ, регламентирующих представление отчётности по ТКС | Знает НПА по работе по ТКС и нормы НК РФ, регламентирующие представление отчётности по ТКС | Знает НПА по работе по ТКС и нормы НК РФ, регламентирующие представление отчётности по ТКС особенности формирования отчетности по ТКС | Знает особенности формирования и представления налоговой отчетности по различным налогам по ТКС, формирования всех документов налогового органа с использованием систем ЭОД (АИС) | |
| Знать: основные современные технические средства и информационные технологии З (ПК-1) –I.8 | Не имеет представления об особенностях современных технических средствах и информационных технологиях | Знает детально методики расчета и анализа социально-экономических показателей при использовании современных технических средств | Знает особенности формирования отчетности по ТКС | Знает особенности формирования представления налоговой отчетности по различным налогам по ТКС, формирования всех документов налогового органа с использованием систем ЭОД (АИС) | |
| Повышенный уровень (2 этап ) Способен определить расхождения по начисленной сумме налога между данными налогового органа и налогоплательщика, рассчитать сумму пени, штрафов, издать проект ненормативно-правового акта налогового органа | Владеть: различными методиками расчета количественных показателей социально-экономических явлений и процессов В (ПК-1) –II.1 | Не владеет методиками анализа информации | Владеет приемами и методиками анализа информации | Владеет навыками расчета количественных показателей социально-экономических явлений и процессов | Владеет навыками сопоставления количественных показателей социально-экономических явлений и процессов |
| Владеть: навыками составления уведомления при трансфертном ценообразовании В (ПК-1) –II.2 | Не владеет навыками составления уведомления при трансфертном ценообразовании | Владеет навыками составления уведомления при трансфертном ценообразовании | Владеет методиками проверки сделки при трансфертном ценообразовании | Владеет навыками расчета взаимозависимости между налогоплательщиками | |
| Владеть: методиками использования данных анализа налоговой информации в целях оптимизации налоговой нагрузки В (ПК-1) –II.3 | Не владеет методиками использования данных анализа налоговой информации в целях оптимизации налоговой нагрузки | Владеет неуверенно методами использования данных анализа налоговой информации в целях оптимизации налоговой нагрузки | Владеет методиками использования данных анализа налоговой информации в целях оптимизации налоговой нагрузки с посторонней помощью | Владеет методиками использования данных анализа налоговой информации в целях оптимизации налоговой нагрузки | |
| Владеть: методиками использования данных анализа статистической информации в целях оптимизации налоговой нагрузки В(ПК-1) –II.4 | Не владеет методиками использования данных анализа статистической информации в целях оптимизации налоговой нагрузки | Владеет неуверенно методами использования данных анализа статистической информации в целях оптимизации налоговой нагрузки | Владеет методиками использования данных анализа статистической информации в целях оптимизации налоговой нагрузки с посторонней помощью | Владеет методиками использования данных анализа статистической информации в целях оптимизации налоговой нагрузки | |
| Владеть: методиками составления налоговых деклараций В(ПК-1) –II.5 | Не владеет методиками составления налоговых деклараций | Владеет неуверенно методиками составления налоговых деклараций не по всем налогам | Владеет методиками составления налоговых деклараций по федеральным налогам | Владеет методиками составления налоговых деклараций почти по всем налогам | |
| Владеть: различными навыками применения сроков в налоговом производстве, расчета санкций. В (ПК-1) –II.6 | Не владеет методиками анализа налоговой информации | Владеет приемами и методиками анализа информации в целях расчета санкций | Владеет навыками и методиками применения сроков в налоговом производстве | Владеет навыками расчета санкций | |
| Владеть: различными методиками расчета количественных показателей сопоставимых цен В (ПК-1) –II.7 | Не владеет методиками расчета количественных показателей сопоставимых цен | Владеет методиками расчета количественных показателей сопоставимых цен | Владеет навыками и методиками расчета количественных показателей сопоставимых цен, построения аналитических таблиц, используя современные информационные технологии | Владеет углублённо навыками и методиками расчета количественных показателей сопоставимых цен, построения аналитических таблиц, используя средств и ее представления по ТКС | |
| Владеть: различными навыками составления аудиторского заключения используя современные информационные технологии.В (ПК-1) –II.8 | Не владеет навыками составления аудиторского заключения используя современные информационные технологии | Владеет навыками составления аудиторского заключения используя современные информационные технологии | Владеет навыками составления аудиторского заключения используя современные информационные технологии и методиками построения аналитических таблиц | Владеет углублённо навыками составления аудиторского заключения используя современные информационные технологии | |
| Уметь: использовать положения налогового законодательства, бухгалтерскую и налоговую информацию предприятий в целях контроля полноты и своевременности уплаты налогов У (ПК-1) –II..1 | Не способен проанализировать НК РФ в целях контроля полноты и своевременности уплаты налогов | Способен проанализировать НК РФ в целях контроля полноты и своевременности уплаты налогов | Способен рассчитать налогооблагаемую базу и сумму налога к уплате в бюджет, | Способен определить расхождения по начисленной сумме налога между данными налогового органа и налогоплательщика | |
| Уметь: использовать положения налогового законодательства, бухгалтерскую и налоговую информацию предприятий в целях контроля полноты и своевременности уплаты пени У (ПК-1) –II.2 | Не способен проанализировать НК РФ в целях контроля полноты и своевременности уплаты пени | Способен проанализировать НК РФ в целях контроля полноты и своевременности уплаты пени | Способен рассчитать сумму пени по налогу к уплате в бюджет | Владеет навыками составления требования об уплате сумм налогов и пени | |
| Уметь: использовать положения налогового законодательства, целях оптимизации налоговой нагрузки У (ПК-1) –II.3 | Не способен использовать данные анализа налоговой информации в целях оптимизации налоговой нагрузки | Способен использовать данные анализа налоговой информации в целях оптимизации налоговой нагрузки с посторонней помощью по некоторым налогам | Способен использовать данные анализа налоговой информации в целях оптимизации налоговой нагрузки по всем налогам | Способен использовать данные анализа налоговой информации в целях оптимизации налоговой нагрузки по всем налогам и, представить прогноз на микроуровне | |
| Уметь: использовать положения бухгалтерского законодательства целях оптимизации налоговой нагрузки У (ПК-1) –II.4 | Не способен использовать данные анализа статистической информации в целях оптимизации налоговой нагрузки | Способен использовать данные анализа статистической информации в целях оптимизации налоговой нагрузки с посторонней помощью по некоторым налогам | Способен использовать данные анализа статистической информации в целях оптимизации налоговой нагрузки по всем налогам | Способен использовать данные анализа статистической информации в целях оптимизации налоговой нагрузки по всем налогам и, представить прогноз на микроуровне | |
| Уметь: Составлять налоговые декларации У (ПК-1) –II.5 | Не умеет составлять налоговые декларации | Способен составлять налоговые декларации по некоторым налогам | Способен составлять налоговые декларации по всем налогам с некоторыми ошибками | Способен составлять налоговые декларации | |
| Уметь: использовать положения налогового законодательства, бухгалтерскую и налоговую информацию предприятий в целях контроля полноты и своевременности уплаты санкций У (ПК-1) –II.6 | Не способен проанализировать НК РФ в целях контроля полноты и своевременности уплаты санкций | Способен проанализировать НК РФ в целях контроля полноты и своевременности уплаты санкций, | Способен рассчитать сумму налоговых санкций | Владеет навыками составления требования об уплате налоговых санаций | |
| Уметь: формировать в системах ЭОД (АИС) ненормативноправовые акты налоговых органов У (ПК-1) –II.7 | Не способен формировать в системах ЭОД (АИС) ненормативноправовые акты налоговых органов, | Способен формировать в системах ЭОД (АИС) ненормативноправовые акты налоговых органов, | Способен формировать в системах ЭОД (АИС) ненормативноправовые акты налоговых органов, составлять сводные таблицы по результатам контрольной работы | Способен обобщать результы проверок в системах ЭОД (АИС) | |
| Уметь: Формировать и обобщать результаты проверок У (ПК-1) –II.8 | Не способен формировать и обобщать результаты проверок | Способен формировать и обобщать результаты проверок | Способен формировать и обобщать результаты проверок, в том числе, в табличной форме | Способен формировать и обобщать результаты проверок, в том числе, в табличной форме и аналитической запиской | |
| Знать: отличия производств по разным видам проверок и нарушениям НК РФ З (ПК-1) –II..1 | Не имеет представления об особенностях производства по разным видам налоговых проверок | Знает детально особенности производства по разным видам налоговых проверок | Знает особенности досудебного урегулирования в производстве о налоговом правонарушении | Знает особенности досудебного урегулирования в производстве о налоговом правонарушении | |
| Знать: отличия производств по нарушениям НК РФ З (ПК-1) –II.2 | Не имеет представления об отличия производств по нарушениям НК РФ З | Знает отличия производств по нарушениям НК РФ З | Знает порядок взыскания налогов и пени | Знает особенности взыскания налоговых санкций | |
| Знать: Порядок использования данных анализа налоговой информации в целях оптимизации налоговой нагрузки З (ПК-1) –II.3 | Не имеет представления о порядке использования данных анализа налоговой информации в целях оптимизации налоговой нагрузки | Знает порядок использования данных анализа налоговой информации в целях оптимизации налоговой нагрузки по некоторым налогам | Знает порядок использования данных анализа налоговой информации в целях оптимизации налоговой нагрузки по всем налогам с некоторыми ошибками | Знает уверенно порядок использования данных анализа налоговой информации в целях оптимизации налоговой нагрузки по всем налогам | |
| Знать: прядок расчета суммы налога к уплате в бюджет по видам налогов З (ПК-1) –II.4 | Не имеет представления о порядке использования данных анализа статистической информации в целях оптимизации налоговой нагрузки | Знает порядок использования данных анализа статистической информации в целях оптимизации налоговой нагрузки по некоторым налогам | Знает порядок использования данных анализа статистической информации в целях оптимизации налоговой нагрузки по всем налогам с некоторыми ошибками | Знает уверенно порядок использования данных анализа статистической информации в целях оптимизации налоговой нагрузки по всем налогам | |
| Знать: Содержание налоговых деклараций З (ПК-1) –II.5 | Не имеет представления о содержании налоговых деклараций | Знает содержание налоговых деклараций по некоторым налогам | Знает содержание налоговых деклараций по всем налогам с незначительными ошибками | Знает уверенно содержание налоговых деклараций по всем налогам | |
| Знать: основные элементы навигации в системах ЭОД (АИС) З (ПК-1) –II.6 | Не имеет представления об элементах навигации в системах ЭОД (АИС) | Знает элементы навигации в системах ЭОД (АИС) | Знает детально элементы навигации в системах ЭОД (АИС) | Знает особенности формирования элементов навигации в системах ЭОД (АИС) | |
| Знать: Основы контрольно-ревизионной работы в в системах ЭОД (АИС) З (ПК-1) –II.7 | Не имеет представления об основах контрольно-ревизионной работы в в системах ЭОД (АИС) | Знает основы контрольно-ревизионной работы в в системах ЭОД (АИС) | Знает детально основы контрольно-ревизионной работы в в системах ЭОД (АИС) | Знает детально основы контрольно-ревизионной работы формирования всех документов налогового органа с использованием систем ЭОД (АИС) | |
| Знать: основные группы и категории налогоплательщика З (ПК-1) –II.8 | Не имеет представления об основных группах и категориях налогоплательщика | Знает основные группы и категории налогоплательщика | Знает особенности постановки на налоговый учёт | Знает особенности налогового производства по крупнейшим налогоплательщикам |
Типовые контрольные задания или иные материалы, необходимые для оценки знаний, умений, навыков и (или) опыта деятельности, характеризующих этапы формирования компетенций в процессе освоения учебной дисциплины.
| № | Формируемая компетенция | Показатели сформированности компетенции | ФОС текущего контроля | Промежуточная аттестация - экзамен |
| ОПК – 1 - способностью решать стандартные задачи профессиональной деятельности на основе информационной и библиографической культуры с применением информационно-коммуникационных технологий и с учетом основных требований информационной безопасности | В (ОПК-1) – I.1 В (ОПК-1) – I.2 В О(ПК-1) – I.3 В (ОПК-1) – I.4 | Практическое задание 3,9 Практические занятия 3,6,10 | Владеет навыками анализа бухгалтерской и налоговой информации, способен интерпретировать полученные в результате анализа данные, определить исполнительскую дисциплину налогоплательщика, основные этапы налогового производства | |
| У (ОПК-1) –I.1 У (ОПК-1) –I.2 У (ОПК-1) –I.3 У (ОПК-1) –I.4 | Практические задания 1,3 | Умение анализировать и оценивать с использованием для решения коммуникативных задач современные технические средства и информационные технологии финансово-хозяйственные показатели в целях определения налогооблагаемой базы, составление ненормативноправовых актов и аналитические материалов налоговых органов | ||
| З (ОПК-1) –I.1 З (ОПК-1) –I.2 З (ОПК-1) –I.3 З (ОПК-1) –I.4 | Контрольные вопросы -1-5 | Знает нормативно правовые документы в области контроля заполнотойи своевременностью уплаты налоговых платежей | ||
| В (ОПК-1) –II.1 В (ОПК-1) –II.2 В (ОПК-1) –II.3 В (ОПК-1) –II.4 | Практические задания 8 | Владеет навыками расчета взаимозависимости между налогоплательщиками, методиками использования данных анализа налоговой информации в целях оптимизации налоговой нагрузки | ||
| У (ОПК-1) –II.1 У (ОПК-1) –II.2 У (ОПК-1) –II.3 У (ОПК-1) –II.4 | Практические задания 9,10. | Умеет использовать судебную правоприменительную практику при решении задач в области налогового контроля за полнотой и своевременностью уплаты налоговых платежей, разрабатывать управленческие решения, опираясь судебную правоприменительную практику. Способен использовать для решения коммуникативных задач современные технические средства и информационные технологии для составления отчётов и аналитических материалов | ||
| З (ОПК-1) –II.1 З (ОПК-1) –II.2 З (ОПК-1) –II.3 З (ОПК-1) –II.4 | Контрольные вопросы -12,16,37 | Знает основные отличия нормативно-правовой документации в области контроля за полнотой и своевременностью уплаты налоговых платежей в РФ Знает основные отличиях российских правил налогового администрирования от зарубежных с учётом норм международного права | ||
| ПК-1 - способность собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1) | В (ПК-1) – I.1 В (ПК-1) – I.2 В (ПК-1) – I.3 В (ПК-1) – I.4 В (ПК-1) – I.5 В (ПК-1) – I.6 В О(ПК-1) – I.7 В О(ПК-1) – I.8 | Практические задания 2 | Владеет навыками анализа бухгалтерской и налоговой информации, способен интерпретировать полученные в результате анализа данные, определить исполнительскую дисциплину налогоплательщика, элементы налога | |
| У (ПК-1) –I.1 У (ПК-1) –I.2 У (ПК-1) –I.3 У (ПК-1) –I.4 У (ПК-1) –I.5 У (ПК-1) –I.6 У (ОПК-1) –I.7 У (ОПК-1) –I.8 | Практические задания 2,3,7. | Умеет составлять ненормативно- правовые акты налоговых органов | ||
| З (ПК-1) –I.1 З (ПК-1) –I.2 З (ПК-1) –I.3 З (ПК-1) –I.4 З (ПК-1) –I.5 З (ПК-1) –I.6 З (ОПК-1) –I.7 З (ОПК-1) –I.8 | Контрольные вопросы -6-16 | Знает основные понятия и категории Налогового законодательства РФ, методологию и методику организации налогообложения | ||
| В (ПК-1) –II.1 В (ПК-1) –II.2 В (ПК-1) –II.3 В (ПК-1) –II.4 В (ПК-1) –II.5 В (ПК-1) –II.6 В (ОПК-1) –II.7 В (ОПК-1) –II.8 | Практические задания 4,7 | Владеет навыками расчета количественных показателей сопоставимых цен, налоговой нагрузки | ||
| У (ПК-1) –II.1 У (ПК-1) –II.2 У (ПК-1) –II.3 У (ПК-1) –II.4 У (ПК-1) –II.5 У (ПК-1) –II.6 У (ОПК-1) –II.7 У (ОПК-1) –II.8 | Практические задания 2,6 | Умеет рассчитывать сумму налога к уплате, пени, санкций; составить требование об уплате налоговых платежей. | ||
| З (ПК-1) –II.1 З (ПК-1) –II.2 З (ПК-1) –II.3 З (ПК-1) –II.4 З (ПК-1) –II.5 З (ПК-1) –II.6 З (ОПК-1) –II.7 З (ОПК-1) –II.8 | Контрольные вопросы – 17-36 | Знает НК РФ в части составления ненормативно-правовых актов, содержание и порядок заполнения налоговых деклараций |
А) Вопросы к экзамену
1. История возникновения и развития налогового администрирования России.
2. Цели налогового администрирования.
3.Предмет и задачи налогового администрирования.
4.Основные признаки налогового администрирования.
5.Основные элементы налогового администрирования.
6.Формы налогового администрирования.
7.Сущность налогового администрирования.
8. Принципы налогового администрирования.
9. Методы налогового администрирования.
10. Правовые основы налогового администрирования.
11.Методы взаимодействия налоговых органов и налогоплательщиков.
12.Факторы, формирующие налоговое администрирование.
13.Основные элементы налога.
14. Понятие, сущность и общие правила исполнения налоговой обязанности.
15. Налоговый контроль и его формы.
16. Органы налогового контроля, их система и виды.
17. Обжалование и пересмотры решений по делам о налоговых правонарушениях.
18. Участники производства по делам о налоговых правонарушениях.
19. Понятие и признаки налоговой ответственности.
20. Ответственность органов ФНС, МВД, ГТК России и их должностных лиц за нарушение прав налогоплательщиков.
21. Полномочия органов МВД РФ в системе обеспечения налоговой законности.
22. Органы ФТС России. Их система, задачи, полномочия.
23. Способы защиты прав налогоплательщиков.
24. Учет налогоплательщиков.
25. Тактика производства камеральной налоговой проверки.
26. Органы Минфина России. Их система, задачи, полномочия.
27. Основы производства выездной налоговой проверки.
28. Акт выездной налоговой проверки.
29. Участники выездной налоговой проверки.
30. Процессуальные формы (документы) выездной налоговой проверки.
31. Налоговые правонарушения. Понятие, система, виды.
32. Общие условия привлечения к налоговой ответственности.
33.Задачи налогового контроля.
34.Формы и методы налогового контроля.
35.Принципы налогового контроля.
36. Порядок взыскания налоговых платежей с физических лиц.
37. Порядок взыскания налоговых платежей за счет денежных средств налогоплательщика, находящихся на счетах в банках.
38. Налоговое планирование, его понятие, этапы, пределы.
39. Формы, методы и виды внутриведомственного контроля в налоговых органах.
40.Основные задачи внутриведомственного контроля.
41.Основные направления аудиторских проверок внутреннего аудита.
42. Налоговые споры, их классификация и разрешение.
43. Применение мер административного принуждения и обеспечения в налоговых правоотношениях.
44. Государственные реестры, ведущиеся в налоговых органах.
45. Организация приема и обработки деклараций в налоговых органах.
46. Организация работы в налоговых органах по рассмотрению обращений и жалоб налогоплательщиков.
47. Система информатизации налоговых органов.
48. Региональные и территориальные органы ФНС Российской Федерации.
49. Федеральная налоговая служба. Система и структура налоговых органов.
50. Права налоговых органов.
51.Обязанности налоговых органов.
52.Права налогоплательщиков.
53.Обязанности налогоплательщиков.
54.Обязанности налоговых агентов.
55.Основные показатели деятельности налоговых органов в области регистрации юридических лиц и предпринимателей.
56.Критерии, характеризующие контрольную работу налоговых органов.
57.Основные направления повышения эффективности внутриведомственного контроля в налоговых органах.
58.Единый стандарт обслуживания налогоплательщиков.
59.Отличительные особенности понятий налогоплательщика, налогового агента, плательщика сбора.
60.Порядок исчисления сроков в налоговом законодательстве.
61.Факторы, определяющие структуру развития налоговой системы.
62.Понятие налоговой системы РФ, её составляющие.
63.Понятие системы налогов РФ, её составляющие.
64. Государственная регистрация в налоговых органах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
65. Организация контроля применения контрольно – кассовой техники.
66. Взаимодействие налоговых органов с органами внутренних дел, другими финансово – контрольными органами государства, местного самоуправления, средствами массовой информации и общественностью.
67. Прокурорский надзор за законностью деятельности налоговых органов.
68. Организация правовой работы в налоговых органах.
69.Принципы организации межрегиональных инспекций ФНС РФ
70.Проблемные вопросы налогового администрирования.
71.Тенденции совершенствования налогового администрирования.
72. Налоговый контроль: сущность, виды, методы.
73. Влияние административной реформы на развитие налоговых органов.
74. Проблемные вопросы налогового администрирования.
75. Понятие системы налогового права РФ.
76. Источники налогового администрирования.
77. Исполнение обязанности по уплате налоговых платежей: понятие, принудительный порядок взыскания налоговых платежей.
78. Исполнение обязанности по уплате налоговых платежей: понятие, судебный порядок взыскания налоговых платежей.
79. Тенденции совершенствования налогового администрирования.
80. Общая характеристика государственных органов, осуществляющих налоговое администрирование в РФ; их задачи и функции.
81. Налоговое администрирование как составной элемент управления налоговой системой.
Date: 2016-05-16; view: 436; Нарушение авторских прав; Помощь в написании работы --> СЮДА... |