Практические ситуации, необходимые к выполнению в процессе прохождения практики

ЗАДАНИЕ 1.

За квартал выручка организации составила:

- от реализации табачной продукции – 250000,00

- от реализации алкогольной продукции – 640000,00

Покупная стоимость составила (в т. ч. НДС):

- табачной продукции – 167000,00

- алкогольной продукции – 423000,00

Рассчитайте сумму НДС, начисленную за период, сумму НДС к вычету, сумму НДС к уплате.

ЗАДАНИЕ 2.

Физическое лицо, работающее на предприятии на основании трудового договора, получает ежемесячно заработок в сумме 5000 руб. Одновременно на этом же предприятии физическое лицо работает по совместительству и получает за это ежемесячно 1500 руб. Физическое лицо имеет двоих детей в возрасте до 18 лет. Предприятие 1 февраля выдало ему беспроцентную ссуду в размере 24000 руб. сроком на 3 месяца, которая должна быть погашена разовым платежом. Ставка Банка России – 8,5% годовых.

Исчислите сумму НДФЛ, который должна удержать организация ежемесячно за полугодие

ЗАДАНИЕ 3.

Прибыль фирмы составила 600000 руб. В фирме работают 80 человек.

У фирмы есть два филиала. В одном из них работают 12 человек, в другом – 30 человек. При расчете доли прибыли, приходящейся на филиалы, фирма использует показатель численности работников. Организация имеет имущество, которое оценивается в 5000000 руб., из него первому филиалу принадлежит оборудование стоимостью 1200000 руб., второму – 800000 руб.

Определить долю прибыли, приходящуюся на каждое обособленное подразделение, а также сумму налога на прибыль к уплате по каждому филиалу и головной организации.

ЗАДАНИЕ 4.

По состоянию на 01 января ООО «Каскад» имеет стоимость основных средств, отраженных по дебету счета 01, в сумме 24 750 000 руб. Ежемесячно для целей бухгалтерского учета начисляется амортизация в сумме 57 000 руб.

Рассчитайте сумму налога на имущество, подлежащую уплате в бюджет организацией за каждый отчетный и налоговый периоды..

ЗАДАНИЕ 5.

Организация занимается оптовой торговлей. На балансе у нее стоят два легковых автомобиля (мощность двигателя 95 и 105 л.с.) и один грузовой автомобиль (мощность двигателя 120 л.с.).

Рассчитайте транспортный налог, который должна уплатить организация за налоговый период в соответствии со ставками Калининградской области.

ЗАДАНИЕ 6.

Организация перешла на УСНО с 1 января 20__ года. В первый же год работы был получен убыток в сумме 103 000 руб. В следующем году доходы организации составили 450 000 руб., а расходы – 365 000 руб.

Рассчитайте сумму единого налога в связи с применением УСНО за год

ЗАДАНИЕ 7.

Организация оказывает услуги общественного питания в кафе с площадью зала 65 кв. м. по ул. Куйбышева г. Калининграда. За 1 квартал года сумма выплат работникам составила 105 000 руб. С них уплачены страховые взносы.

Рассчитайте сумму единого налога в связи с применением ЕНВД начисленную и подлежащую уплате в бюджет за 1 квартал года

(Образец оформления титульного листа Отчета) Приложение 1

Date: 2016-06-09; view: 395; Нарушение авторских прав