Полезное:
Как сделать разговор полезным и приятным
Как сделать объемную звезду своими руками
Как сделать то, что делать не хочется?
Как сделать погремушку
Как сделать так чтобы женщины сами знакомились с вами
Как сделать идею коммерческой
Как сделать хорошую растяжку ног?
Как сделать наш разум здоровым?
Как сделать, чтобы люди обманывали меньше
Вопрос 4. Как сделать так, чтобы вас уважали и ценили?
Как сделать лучше себе и другим людям
Как сделать свидание интересным?
Категории:
АрхитектураАстрономияБиологияГеографияГеологияИнформатикаИскусствоИсторияКулинарияКультураМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОхрана трудаПравоПроизводствоПсихологияРелигияСоциологияСпортТехникаФизикаФилософияХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника
Резервы увеличения доходности кредитной деятельности банка
В целом рост процентных доходов может произойти за счет влияния двух факторов: роста средних остатков по выданным кредитам и роста среднего уровня процентной ставки за кредит. Процентный доход рассчитывается по следующей формуле
ПД = К × СКвозм. (10)
где К – сумма выданных кредитов;
СКвозм – средняя процентная ставка.
Основные направления денежно-кредитной политики Беларуси на 2016 год утверждены 18 декабря указом № 505. В 2016 году приоритетной целью денежно-кредитной политики является снижение инфляции до 12 %. Прирост средней широкой денежной массы составит 16-20 %..Ставка рефинансирования к концу 2016 года снизится до 21 – 24 % годовых. Прирост требований банков к экономике в 2016 году прогнозируется на уровне 14 – 18 %.
Расчет резервов проведем в таблице 11, исходя из роста кредитного портфеля на 16 %, и снижения среднего уровня процентных ставок на 1,5 п.п.
Таблица 11 – Резерв роста процентных доходов ОАО «АСБ Беларусбанк» на 2016 г.
| Кредиты клиентам | Сумма кредитов, млрд р. | Средняя процентная ставка, % | Процентный доход, млрд р. | ||||
| 2014 г. | 2016 г. (прогноз) | 2014 г. | 2016 г. (прогноз) | 2014 г. | 2016 г. (прогноз) | резерв | |
| Розничный бизнес | 44 146,1 | 51 209,5 | 11,31 | 9,81 | 4 992,9 | 5 023,6 | 30,7 |
| Корпоратив-ный бизнес | 98 171,2 | 113 878,6 | 15,9 | 14,4 | 15 609,2 | 16 398,5 | 789,3 |
| Всего | 142 317,3 | 165 088,1 | - | - | 20 602,1 | 21 422,2 | 820,0 |
Расчеты показывают, что рост суммы выданных кредитов повлечет увеличение процентных доходов на 820,0 млрд р. Наибольшее увеличение процентного дохода ожидается по корпоративному кредитному портфелю.
Прирост кредитов составит 22 770,8 млрд р.
Резерв роста прибыли рассчитывается по следующей формуле
ΔП = ΔПМ + ΔНП (11)
где ΔПМ – прирост процентной маржи;
ΔНП – прирост непроцентной маржи.
ΔПМ = ΔПД × Кп.м. (12)
где ΔПД – прирост процентных доходов;
Кп.м – коэффициент процентной маржи.
ΔП = ΔПМ = 22 770,8 × 0,0246 = 560,2 млрд р.
Таким образом, прирост прибыли составит 560,2 млрд р.
В ходе выявленных резервов общее увеличение доходов ОАО «АСБ Беларусбанк» составит 820,0 млрд р., при этом тем прироста доходов составит – 1,0 %, в том числе процентных на 4,0 %. Совокупный прирост прибыли составит 33,7 %.
Заключение
Коммерческие банки играют важную роль в системе рыночных отношений, а их планомерное развитие является неотъемлемой частью эффективного функционирования рыночной экономики. Благодаря своей исключительной способности аккумулировать временно свободные денежные средства и размещать их в тех областях, которые нуждаются в дополнительном финансировании, коммерческие банки способствуют пропорциональному развитию экономики в стране.
Одним из основных видов банковской деятельности является кредитная деятельность. Кредитные операции служат наиболее доходным инструментом, хотя и наиболее рисковым. Как раз недооценка потенциальных кредитных рисков и стала основной причиной последнего мирового финансового кризиса. Асимметричность в отношении развития сложных структурированных финансовых инструментов по сравнению с совершенствованием методов управления рисками вызвала рост объема долговых обязательств, обеспеченных высокорисковыми ипотечными кредитами. Сложившаяся ситуация вынудила глобальные финансовые институты списывать обесценивающиеся активы со своих балансов. В связи с этим, в настоящее время остро поднимается вопрос, связанный с развитием и совершенствованием системы управления кредитным портфелем в целях минимизации его рисков.
Формально кредитный портфель банка — это вся совокупность кредитов, выданных им на каждый данный момент. Однако если это не просто список кредитов, а такая совокупность, которая структурирована по определенному критерию (критериям), существенному для кредитов, то тем самым «кредитный портфель» становится характеристикой качества выданных кредитов и вообще всей кредитной деятельности банка. Обычно для такой структуризации (классификации) кредитов используют критерий их рискованности (хотя возможно использование и иных критериев, таких, как степень кредитоспособности клиентов, назначение, размер и вид кредитов, сроки и порядок погашения кредитов, объем и качество обеспечения возвратности кредитов и др.).
В рамках управления кредитным портфелем можно выделить несколько функций. Первая из них - аналитическая функция. Банк, организующий движение ссудного капитала, на основе определенных критериев и показателей анализирует движение своих кредитов, прогнозирует их дальнейшее развитие. Вторая функция управления кредитным портфелем развернута по отношению к банку: управление кредитным портфелем обеспечивает диверсификацию кредитного риска, позволяющую смягчить его либо снизить.
Управление кредитным портфелем дает банку возможность укрепить финансовую надежность, улучшить показатели своей деятельности. Банки, создающие прибыль главным образом за счет кредитных операций, получают в форме кредитного портфеля чувствительный индикатор, позволяющий распознать негативные стороны в размещении кредитов, наметить более правильную линию поведения при осуществлении кредитной политики. Управление кредитным портфелем дает возможность банку развивать или сдерживать кредитные операции, улучшать их структуру, определять степень защищенности от недостаточно качественной структуры выданных кредитов.
Управление кредитным портфелем проходит в несколько этапов:
- выбор критериев оценки отдельно взятого кредита;
- определение основных групп кредитов с указаниями связанных с ними процентов риска;
- оценка каждого выданного кредита в соответствии с выбранными критериями оценки;
- определение структуры кредитного портфеля в разрезе классификации;
- оценка качества кредитного портфеля в целом;
- анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике;
- определение суммы резервного фонда, адекватного совокупному риску кредитного портфеля;
- разработка мер по улучшению качества кредитного портфеля.
По результатам анализа деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» можно сделать ряд выводов :
- эффективность работы ОАО «АСБ Беларусбанк» подтверждается получением прибыли, сумма которой на протяжении анализируемого периода выросла с 1 201,8 до 1 664,1 млрд. р. Однако рентабельность активов банка за анализируемый период снизилась с 0,9 до 0,8 %;
- на протяжении 2012 - 2014 гг. ОАО «АСБ Беларусбанк» продолжало активное развитие транзакционного бизнеса через расширение и оптимизацию продуктовой линейки и совершенствование системы продаж банковских продуктов;
- активы ОАО «АСБ Беларусбанк» за анализируемый период выросли с 129 507,5 до 197 485,7 млрд. р., при этом за 2013 г. на 23,8 %, а за 2014 г. – 23,2 %. При этом объем кредитного портфеля достиг 142 317,2 млрд. р. Поскольку кредиты клиентам составляют существенную часть активов ОАО «АСБ Беларусбанк» поддержание высокого качества кредитного портфеля всегда является приоритетной задачей;
- ресурсная база ОАО «АСБ Беларусбанк» за анализируемый период за счет долгосрочных связанных иностранных ресурсов, привлеченных для финансирования внешнеторговых контрактов, существенно увеличилась. За анализируемый период сумма средств клиентов на счетах в ОАО «АСБ Беларусбанк» увеличилась на 57,9 %, в том числе в 2013 г. – на 27,1 % и в 2014 г. на 24,3 % до 124 383,3 млрд. р.;
- динамика коэффициентов ликвидности в 2014 г. подтверждает способность ОАО «АСБ Беларусбанк» своевременно и в полном объеме обеспечивать выполнение своих обязательств перед вкладчиками и другими кредиторами;
- капитал ОАО «АСБ Беларусбанк» сформирован в объеме, достаточном для покрытия рисков;
- в целом, можно сделать вывод, что ОАО «АСБ Беларусбанк» работает достаточно успешно, так как из года в год наращивает свой ресурсный потенциал, расширяет спектр оказываемых услуг и имеет положительную динамику важнейших показателей деятельности.
По результатам анализа кредитной деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» можно сделать следующие выводы:
- активы ОАО «АСБ Беларусбанк» составили на 01.01.2015 г. 197 485,7 млрд р. против 129 507,5 млрд р. на 01.01.2013 г. В структуре активов ОАО «АСБ Беларусбанк» произошло смещение в пользу кредитов клиентам, доля которых выросла до 72,06 % на фоне сокращения доли средств размещеных в других банках и в Национальном банке Республики Беларусь;
- объем совокупной задолженности по выданным кредитам на 01.01.2013 г. составил 84 452,2 млрд р. Рост задолженности по выданным кредитам за 2013 г. обусловлен увеличением корпоративного кредитного портфеля на 35,3 % и розничного – на 28,9 %. Совокупная задолженность по выданным кредитам на 01.01.2015 г. составила 142 317,3 млрд р. Рост задолженности по выданным кредитам за 2014 г. обусловлен увеличением корпоративного кредитного портфеля на 31,7 % и розничного – на 16,6 %;
- в структуре кредитов преобладают кредиты, выданные юридическим лицам, доля которых значительно выросла на протяжении анализируемого периода с 65,23 до 68,98 %. Доля кредитов, выданных физическим лицам, незначительно сократилась, а именно с 34,77 до 31,02 %;
- в кредитном портфеле ОАО «АСБ Беларусбанк» преобладают кредиты в белорусских рублях, доля которых в динамике выросла с 78,41 до 85,47 %, что обусловлено инфляционными ожиданиями в обществе;
- в кредитном портфеле преобладают кредиты со сроком кредитования более года, доля которых в динамике снизилась с 64,23 до 59,34 % на фоне увеличения доли краткосрочных кредитов с 35,77 до 40,66 %;
- основной удельный вес в корпоративном кредитном занимают кредиты, выданные на цели инвестиционной и текущей деятельности.
- в отраслевой структуре корпоративного кредитного портфеля преобладают предприятия промышленности;
- в структуре розничного кредитного портфеля преобладают кредиты на недвижимость, выданные на льготных условиях;
- в динамике пассивы ОАО «АСБ Беларусбанк» выросли и составили на конец 2014 г. 197 485,7 млрд р. против 129 507,5 млрд р. на конец 2012 г. Структура ресурсов банка в течение анализируемого года не претерпела существенных изменений. На долю привеченных средств приходится более 83 %, а на долю собственных – не менее 12 % ресурсов;
- основная часть кредитной задолженности имеет высокую рейтинговую оценку;
- общая сумма просроченной задолженности в динамике увеличилась с 4 328,1 до 18 210,6 млрд р. Доля просроченных кредитов также выросла с 5,12 до 12,80 %. Наибольший удельный вес занимает задолженность со сроком просрочки до 30 дней;
- по состоянию на 01 января 2015 г. просроченная задолженность по кредитным операциям составила 0,7 % от совокупного кредитного портфеля, что на 0,1 п.п. выше аналогичного показателя по состоянию на 01.01.2014 года, при установленном индикативном значении для банков не более 8 %;
- по состоянию на 01.01.2015 г. специальные резервы на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, сформированы в полном объеме 2 717,3 млрд р., прирост за 2014 год составил 261,8 млрд р. (на 01.01.2013 г. резерв создан в сумме 1 827,3 млрд р.);
- рентабельность совокупных активов в динамике снизилась с 1,02 до 0,93 %, что свидетельствует о снижении эффективности использования активов;
- рентабельность кредитных операций за 2013 г. сократилась с 1,36 до 1,26, а в 2014 г. незначительно повысилась - до 1,27;
- доходность активов в динамике выросла с 0,26 до 0,44 р., в свою очередь доходность кредитных операций в динамике снизилась с 0,25 до 0,16 р.;
- доля процентных доходов в совокупном объеме доходов в динамике снизилась с 59,74 до 25,96 %;
- в целом, можно сделать вывод о том, что по многим используемым показателям банковская кредитная политика оценивается положительно. Несмотря на снижение процентных ставок по кредитным ресурсам на рынке, банк добился повышения процентных доходов от кредитной деятельности на фоне увеличения удельного веса просроченных кредитов.
ОАО «АСБ Беларусбанк» организует управление рисками в целях содействия устойчивому развитию, поддержанию имиджа банка № 1 в Республике Беларусь и обеспечению конкурентоспособности банка на всех ключевых сегментах рынка.
В отчетном году продолжилась работа по углублению интеграции риск- менеджмента в корпоративное управление банка, совершенствованию организационной структуры и усилению кадрового потенциала подразделения риск-менеджмента. Система управления кредитным риском в ОАО «АСБ Беларусбанк» реализуется при использовании следующих инструментов: системы лимитов кредитного риска; оценки и мониторинга кредитного риска; стресс-тестирования кредитного риска; соблюдение требований кредитной политики банка при проведении активных операций с клиентами.
Основные методы управления процентным риском ОАО «АСБ Беларусбанк»: применение системы внутренних ограничений и лимитов; хеджирование; диверсификация; уход от риска и др.
Для дополнения действующей системы управления кредитным портфелем ОАО «АСБ Беларусбанк» рекомендуется следующие:
- по совершенствованию системы оценки качества индивидуальных кредитов, всего кредитного портфеля;
- по разработке методики формирования и управления потенциальным кредитным портфелем;
- по введению в практику и использованию для оценки качества кредитного портфеля ряда новых показателей (коэффициентов);
- по внедрению механизма регулирования процентной маржи.
Основным направлением оптимизации кредитного портфеля ОАО «АСБ Беларусбанк» является его диверсификация. Диверсификация является способом уменьшения совокупной подверженности риску за счет снижения максимально возможных потерь за одно событие.
Однако диверсификация кредитного портфеля банка потребует автоматизацию процесса управления кредитными рисками в ОАО «АСБ Беларусбанк». Система EGAR CreditRisk обеспечит автоматизацию расчета кредитного риска для анализа кредитного портфеля в целом и в разрезе отдельных заемщиков и сделок, что позволит оптимизировать кредитный процесс.
Гармонизировать отношения между различными сторонами и одновременно достичь целевых ориентиров по прибыли может помочь модель распределения пассивов ОАО «АСБ Беларусбанк». Она позволяет упорядочить ресурсы и сформировать несколько оптимальных направлений перетока пассивов в активы. Данная модель дает логическую основу для принятия решений по распределению источников средств и позволяет сократить избыток ликвидных активов, противостоящих сберегательным и срочным вкладам, и акционерному капиталу. Для управления процентной маржой нужно регулировать шесть параметров: суммы, сроки и процентные ставки по долговременным пассивам и суммы, сроки и процентные ставки по активам.
Резервом роста прибыли является рост процентных доходов за счет увеличения суммы, выданных кредитов. В ходе выявленных резервов общее увеличение доходов ОАО «АСБ Беларусбанк» составит 820,0 млрд р., при этом тем прироста доходов составит – 1,0 %, в том числе процентных на 4,0 %. Прирост прибыли составит 560,2 млрд р. или 33,7 %.
Date: 2016-06-09; view: 1038; Нарушение авторских прав; Помощь в написании работы --> СЮДА... |