Примерный перечень вопросов для подготовки к зачету, экзамену

1. Какова экономическая сущность налогов?

2. Функции налогов.

3. Принципы налогового планирования.

4. Законодательные и иные нормативные правовые акты о налогах и сборах, их действие во времени.

5. Субъекты налоговых отношений.

6 Права и обязанности налогоплательщиков.

7. Права и обязанности налоговых органов.

8. Камеральные и выездные налоговые проверки, порядок их проведения.

9. Исполнение обязанности по уплате налога и сбора.

10. Порядок взыскания налога, сбора и пени.

11. Каковы основные элементы налога?

12. Какие виды ответственности за нарушение налогового законодательства существуют?

13. Виды налоговых правонарушений.

14. Формы изменения срока уплаты налога, порядок и условия их представления.

15. Пеня, ее ставка, порядок уплаты и взыскания.

16. Дать определение налогового планирования в интерпретации разных экономистов.

17. Структура налогового планирования.

18. Пределы налогового планирования, временные пределы налогового планирования.

19. Стадии налогового планирования.

20. Состав подакцизных товаров и плательщики акцизов.

21. Основные формы организации налогового планирования.

22. Этапы и направления налогового планирования.

23. Дать определение налоговой схемы.

24. Характеристика двух этапов налогового планирования: разработка и планирование налоговых схем; подготовка и реализация налоговых схем.

25. Механизм построения налоговых схем.

26. Специфика налогового планирования.

27. Классификация налогового планирования.

28. Каково отношение государства к оптимизации налогообложения.

29. Взаимосвязь между управлением на предприятии и налоговым планированием.

30. Составные части налогового планирования.

31. Классификация решений по налоговому планированию на уровне предприятия.

32. Классификация пользователей информации по налоговому планированию.

33. Структура информационной базы системы принятия решений по налоговому планированию.

34. Структура налогового плана предприятия.

35. Определение налогового плана на предприятии.

36. Построение системы налогового планирования на предприятии.

37. Оптимальная организационная структура налогового планирования и документооборот.

38. Концептуальная двухуровневая модель реализации репрезентативной налоговой системы.

39. Концептуальная трехуровневая модель реализации репрезентативной налоговой системы.

40. Статистическое прогнозирование налогового потенциала.

41. Дайте определение налогового потенциала.

42. Дайте определение репрезентативной налоговой системы.

43. Налоговый паспорт предприятия и региона.

44. Определение и виды глобализации в зависимости от сфер мирового хозяйства.

45. Определение налоговой гавани.

46. Тенденции унификации в условиях глобализации.

47. Определение международного налогового планирования и его задачи и особенности.

48. Определение налоговых оазисов.

49. Определение свободной экономической зоны и виды, на которые могут быть разбиты свободные экономические зоны.

50. Определение оффшорной зоны, каким условиям должна отвечать компания, чтобы считаться оффшорной.

51. Суть соглашения об избежании двойного налогообложения.

52. Механизм начисления и уплаты налога на прибыль.

53. Основные направления налогового планирования.

54. Механизм начисления и уплаты налога на добавленную стоимость.

55. Основные направления налогового планирования налога на добавленную стоимость.

56. Механизм начисления и уплаты акцизов.

57. Основные направления налогового планирования акцизов.

58. Механизм начисления и уплаты единого налога на вмененный доход.

59. Основные направления налогового планирования единого налога на вмененный доход.

60. Механизм начисления и уплаты налогов при упрощенной системе налогообложения и основные направления налогового планирования.

61. Механизм начисления и уплаты страховых взносов и основные направления налогового планирования.

62. Механизм начисления и уплаты налога на доходы физических лиц и основные направления налогового планирования.

63. Осуществление налогового планирования при начислении и выплате заработной плате.

64. Механизм начисления и уплаты налога на имущество и основные направления налогового планирования.

65. Воздействие налогов на принятие предпринимательских решений.

66. Исторические аспекты налогового планирования в условиях развития теорий финансового менеджмента.

67. Специфика налогового сегмента управления финансами хозяйствующих субъектов.

68. Правовая регламентация и институциональные аспекты налогового планирования.

69. Подсистемы процесса налогового планирования.

70. Основные функции процесса налогового планирования.

Список рекомендуемой литературы

Основная литература

1.Вылкова Е.С. Налоговое планирование: Учебник / М.: Издательство Юрайт, 2011-639 с. М.: Юрайт-М, 2012.

2.Косов М.Е., Крамаренко Л.А. Налогообложение предпринимательской деятельности. Теория и практика. Учебник для магистров, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» по программе «Налоги и налогообложение» / М.Е Косов, Л.А. Крамаренко, Н.Д.Эриашвили. М.:ЮНИТИ-ДАНА,2012. – 431с..

3. Погорелова М. Я. Налоги и налогообложение: Теория и практика: Учебное пособие / М.Я. Погорелова. М.: ИЦ РИОР: НИЦ Инфра-М, 2013. - 208 с.: 60x90 1/16. - (Высшее образование: Бакалавриат). (переплет) ISBN 978-5-369-01150-8, 500 экз.

Электронно-библиотечная система «znanium.com» http://www.znanium.com/bookread.php?book=347237

4. Налоговый кодекс РФ с изменениями.

5. СПС «Консультант Плюс». 4

Дополнительная литература

1.Владыко М.В., Тарасова В.Ф., Сапрыкина Т.В. Сборник задач по налогам и налогообложению. М.: КНОРУС, 2011.

2.Дадашев А. З. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебное пособие / А.З. Дадашев. М.: Вузовский учебник: НИЦ Инфра-М, 2013. - 240 с.: 60x90 1/16. (переплет) ISBN 978-5-9558-0272-5, 1000 экз.

Электронно-библиотечная система «znanium.com»

http://www.znanium.com/bookread.php?book=360219

3.Захарьин В. Р. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / В.Р. Захарьин. - 2-e изд., перераб. и доп. М.: ИД ФОРУМ: НИЦ Инфра-М, 2013. - 320 с.: ил.; 60x90 1/16. - (Профессиональное образование). (переплет) ISBN 978-5-8199-0477-0, 500 экз.

Электронно-библиотечная система «znanium.com»

http://www.znanium.com/bookread.php?book=391859

4.Левкевич М. М. Малый бизнес: учет и налогообложение: Учебное пособие / М.М. Левкевич. М.: ИНФРА-М, 2012. - 432 с.: 60x90 1/16 + CD-ROM. - (Высшее образование). (переплет) ISBN 978-5-16-005089-8, 500 экз.

Электронно-библиотечная система «znanium.com»

http://www.znanium.com/bookread.php?book=251784

Date: 2016-02-19; view: 392; Нарушение авторских прав