Главная Случайная страница


Полезное:

Как сделать разговор полезным и приятным Как сделать объемную звезду своими руками Как сделать то, что делать не хочется? Как сделать погремушку Как сделать неотразимый комплимент Как сделать так чтобы женщины сами знакомились с вами Как сделать идею коммерческой Как сделать хорошую растяжку ног? Как сделать наш разум здоровым? Как сделать, чтобы люди обманывали меньше Вопрос 4. Как сделать так, чтобы вас уважали и ценили? Как сделать лучше себе и другим людям Как сделать свидание интересным?

Категории:

АрхитектураАстрономияБиологияГеографияГеологияИнформатикаИскусствоИсторияКулинарияКультураМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОхрана трудаПравоПроизводствоПсихологияРелигияСоциологияСпортТехникаФизикаФилософияХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника






Журнал регистрации хозяйственных операций за месяц





Основание и краткое содержание хозяйственных операций Сумма руб.
Вариант 1 Вариант 2 Вариант 3
Формирование уставного капитала
1) Выписка из р/сч. в банке, платежное поручение Учредителем перечислены денежные средства в уставный капитал организации            
2) Приходный кассовый ордер Учредителем Егоровым А.В. внесен вклад в уставный капитал            
3) В соответствии с учредительным договором оприходованы полученные от учредителя: а) основные средства б) нематериальные активы ИТОГО:            
4) Выписка из р/сч в банке: Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка      
5) Справка бухгалтерии Начислены проценты банку за кредит      
Учет процесса заготовления
6) Счета поставщиков за материалы, приходные ордера склада. Материалы приняты на склад: - стоимость материалов - НДС 18 % ИТОГО:   ? ?   ? ?   ? ?
7) Получен счет транспортной организации за доставку и разгрузку материалов: - стоимость услуги - НДС 18 % ИТОГО:     ? ?     ? ?     ? ?
8) Выписка из р/сч. в банке, платежные поручения Оплачено поставщикам за материалы и транспортной организации за их доставку     ?     ?     ?
9) Справка бухгалтерии Предъявляется к зачету в бюджет НДС по оприходованным и оплаченным материалам ? ? ?
10) Акцептован предъявленный к оплате счет за основные средства, не требующие монтажа - покупная стоимость: - НДС 18 %: ИТОГО:     ? ?     ? ?     ? ?
11) Акцептован счет транспортной организации за доставку основных средств: - стоимость услуги - НДС 18 %: ИТОГО:     ? ?     ? ?     ? ?
12) Начислена заработная плата рабочим за разгрузку основных средств 2 000
13) Начислены взносы на социальное страхование от зарплаты за разгрузку основных средств 30 % ? ? ?
14) Акт приемки-передачи основных средств Оприходованы поступившие безвозмездно основные средства 30 000   50 000   40 000  
15) По актам введены в эксплуатацию: - основные средства, приобретенные у поставщика - основные средства, полученные безвозмездно - основные средства, полученные от учредителей - нематериальные активы, поступившие от учредителей Итого: ?   ?   ? ? ? ?   ?   ? ? ? ?   ?   ? ? ?
16) Выписка из р/сч в банке, платежные поручения. Оплачено поставщику за основные средства и транспортной организации за их доставку ? ? ?
17) Справка бухгалтерии. Предъявлен к зачету НДС по введенным в эксплуатацию и оплаченным основным средствам ? ? ?
Учет процесса производства
18) На основании требований и лимитных карт отпущены материалы в оценке по фактической себестоимости: • на производство изделия «А»; • на производство изделия «Б»; • на обслуживание оборудования и прочие нужды производства • на административные нужды ИТОГО:     1000     1500     2000
19) Ведомость начисления и распределения заработной платы. Начислена заработная плата: • производственным рабочим за изготовление изделия «А»; • производственным рабочим за изготовление изделия «Б»; • рабочим, обслуживающим оборудование и прочему персоналу основного цеха; • администрации организации ИТОГО:       15000       13000       14000
20) Справка бухгалтерии. Начислены взносы на социальное страхование 30 % от начисленной заработной платы Суммы взносов отнесены: • на затраты по изготовлению изделия «А»; • на затраты по изготовлению изделия «Б»; • на общепроизводственные расходы; • на общехозяйственные расходы ИТОГО:     ? ? ? ? ?     ? ? ? ? ?     ? ? ? ? ?
21) Справка бухгалтерии. Начислена амортизация: • по оборудованию цехов основного производства (справочно: в том числе сумма амортизация по безвозмездно полученным основным средствам составила: вар. 1 -200; вар. 2- 100, вар. 3-150); • по зданию офиса; • по нематериальным активам            
22) Справка бухгалтерии. Списываются общепроизводственные расходы пропорционально прямым затратам: • на затраты по изготовлению изделия «А»; • на затраты по изготовлению изделия «Б» ИТОГО: (см. расчет)   ? ? ?   ? ? ?   ? ? ?
23) Справка бухгалтерии. Списываются общехозяйственные расходы на себестоимость реализованной продукции     ?     ?     ?
24) По ведомости выпуска готовой продукции выпущенная цехами основного производства готовая продукция принята на склад по фактической производственной себестоимости: • изделие «А»; • изделие «Б» ИТОГО: Примечание: затраты в незавершенном производстве составили: - по изделию «А»; - по изделию «Б»            
25) Произведены удержания из заработной платы работников: •НДФЛ; • по исполнительным листам Итого:             3000 1500 4500
26) Выписка из р/сч. в банке. Приходный кассовый ордер Получены по чеку денежные средства с расчетного счета на выплату заработной платы ?   ?   ?  
27) Платежная ведомость Выплачена заработная плата
28) Платежная ведомость, реестр депонированной заработной платы Депонирована заработная плата ? ? ?
29) Выписка из р/сч. в банке. Расходный кассовый ордер По объявлению на взнос наличными депонированная заработная плата сдана на расчетный счет ? ? ?
Учет процесса реализации
30) Предъявлены покупателям расчетно-платежные документы за отгруженную им продукцию (отгружена ½ часть готовой продукция, имеющейся на складе) Счет- фактура: Отпускная стоимость НДС 18 % ИТОГО: (Переход права собственности осуществляется при отгрузке) Одновременно списывается фактическая себестоимость реализованной продукции: Начисляется НДС, содержащийся и выручке от реализации продукции:   ? ?   ?   ?   ? ?   ?   ?   180 000 ? ?   ?   ?
31) Принят к оплате счет транспортной организации за доставку готовой продукции до станции отправления: Стоимость услуги: НДС 18 %: ИТОГО:     ? ?     ? ?     ? ?
32) Справка бухгалтерии Списываются коммерческие расходы, относящиеся к реализо­ванной продукции (полностью) ? ? ?
33) Справка бухгалтерии Выявляется и списывается финансовый результат от реализации продукции ? ? ?
34) Выписка из р/сч. в банке Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателей за продукцию ? ? ?
35) Выписка из р/сч. в банке, п/п Оплачено транспортной организации за доставку готовой продукции на станцию отправления   ? ? ?
36) Справка бухгалтерии Предъявляется к зачету НДС по услугам производственного характера     ?     ?     ?
Учет финансовых результатов и использования прибыли
37) Справка бухгалтерии Начислены штрафные санкции за нарушение договорных обязательств (недопоставку продукции покупателю)      
38) Выписка из р/сч. в банке По платежным поручениям перечислено с расчетного счета: - штраф за недопоставку продукции покупателю - проценты за банковский кредит ИТОГО: 600 10600
39) Выписка из р/сч. в банке Получены проценты за использование банком денежных средств, находящихся на расчетном счете организации
40) Справка бухгалтерии. Списываются поступления, связанные с безвозмездным получением основных средств в размере сумм начисленной амортизации в данном отчетном периоде ? ? ?
41) Справка бухгалтерии. Списываются потери готовой продукции в связи с чрезвычайными обстоятельствами (стихийным бедствием)      
42) Справка бухгалтерии. Списывается сальдо прочих доходов и расходов ? ? ?
43) Справка бухгалтерии Начислен налог на прибыль по действующим ставкам
44) Справка бухгалтерии. Списывается сумма чистой прибыли отчетного года ? ? ?
45) Справка бухгалтерии. Произведены отчисления в резервный фонд, созданный в соответствии с законодательст­вом (в размере 5 % от чистой прибыли) (см. расчет) ?   ?   ?  
46) Справка бухгалтерии Начислены дивиденды в размере 50 % от прибыли, доступной к распределению ?   ?   ?  
47) Справка бухгалтерии Закрываются внутренними записями все субсчета к счету 90 «Продажи», 91 «Прочие доходы и расходы» ? ? ? ? ? ? ? ? ?







Date: 2015-05-23; view: 222; Нарушение авторских прав

mydocx.ru - 2015-2019 year. (0.006 sec.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав - Пожаловаться на публикацию