Преступления в сфере экономической деятельности 2 page

--------------------------------

<1> Представляется политически неверным привлечение к уголовной ответственности за экономические преступления, совершенные по неосторожности. К экономическому поведению хозяйствующих субъектов следует подходить очень бережно, даже к поведению отклоняющемуся, с тем чтобы не навредить. Криминализация отклоняющегося поведения требует особо внимательного отношения.

27. Вернемся теперь к квалифицированным материальным составам преступлений в сфере экономической деятельности, а именно к воспрепятствованию законной предпринимательской или иной деятельности, причинившему крупный ущерб (ч. 2 ст. 169 УК РФ), к незаконному разглашению или использованию сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, в результате которых также причинен крупный ущерб (ч. 3 ст. 183 УК РФ), и к этим же действиям, следствием которых стали тяжкие последствия (ч. 4 ст. 183 УК РФ). Названные квалифицированные составы созданы законодателем к составам формальным, совершаемым с умыслом.

Отношение к самому деянию не может быть разным для преступного деяния, наделенного или не наделенного отягчающими наказание обстоятельствами; оно тоже умышленное. По отношению к последствиям законодатель специально не оговаривает вину. Представляется, что она может быть как умышленной, так и неосторожной. Помня об умышленном характере основного состава, можем констатировать, что и квалифицированные составы воспрепятствования законной предпринимательской или иной деятельности и незаконного разглашения или использования сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, умышленные. При этом возможна и двойная форма вины.

28. На основании изложенного следует, что в гл. 22 УК РФ преобладают умышленные преступления. В зависимости от строения состава преступления возможен как прямой, так и косвенный умысел. Первый встречается чаще в связи с тем, что среди преступлений в сфере экономической деятельности больше формальных составов, и в субъективную сторону в качестве обязательных признаков иногда включаются факультативные признаки субъективной стороны - мотив и цель.

Только с прямым умыслом могут быть совершены такие преступления, как, например, воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности, регистрация незаконных сделок с землей, подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов, контрабанда и т.д.

И с прямым, и с косвенным умыслом совершаются такие преступления, как незаконное получение кредита, незаконное использование товарного знака, незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, и др. По названным преступлениям лицо осознает общественную опасность своих действий (бездействия), предвидит возможность или неизбежность наступления общественно опасных последствий, желает или не желает, но сознательно допускает эти последствия либо относится к ним безразлично.

29. По ряду составов преступлений в сфере экономической деятельности факультативные признаки субъективной стороны признаны обязательными. Так, субъективная сторона регистрации незаконных сделок с землей (ст. 170 УК РФ) осложнена указанием на обязательную корыстную или иную личную заинтересованность; субъективная сторона лжепредпринимательства - указанием на цель получения кредитов, освобождения от налогов, извлечения иной имущественной выгоды или прикрытия запрещенной деятельности (ст. 173 УК РФ).

В число обязательных признаков субъективной стороны некоторых преступлений входят мотив и цель (см., например, ст. ст. 170, 174, 181, 184 УК РФ).

30. Здесь же следует рассмотреть еще одну проблему, которая в последнее время обсуждается все активнее: проблему осознания лицом, совершающим преступление в сфере экономической деятельности, противоправности своего деяния.

Известный постулат "Разрешено все, что не запрещено" имеет принципиальнейшее значение для экономической деятельности, осуществляемой в России. Российская рыночная экономика, которая далека от совершенства и еще только складывается, зачастую вынуждена руководствоваться им, поскольку хозяйственное, рыночное законодательство или в необходимой части отсутствует, или противоречит само себе, или уже устарело в связи с произошедшими в обществе и государстве переменами. Совсем не облегчает экономическую действительность сегодняшней России и тот факт, что нормативных документов, ее регламентирующих, великое множество; их систематизация в интересах конкретного хозяйствующего субъекта, как правило, не ведется; и даже тот представитель бизнеса, который может себе позволить грамотную юридическую службу и компетентных адвокатов, часто беззащитен перед лицом закона.

Усугубило анализируемую ситуацию и принятие в 1996 г. нового Уголовного кодекса РФ, содержащего в своей Особенной части большой раздел преступлений в сфере экономики. И если посягательства на собственность достаточно традиционны и не очень интересны представителям честного бизнеса, то преступления в сфере экономической деятельности и посягательства на интересы службы в коммерческих и иных организациях в подавляющем большинстве своем впервые введенные в уголовный закон, как оказалось, таили для них массу не всегда приятных неожиданностей. Связано это было прежде всего с тем, что сложившиеся за годы становления новых рыночных отношений стереотипы допустимого экономического поведения стали при определенных и не всегда ясных для хозяйствующих субъектов обстоятельствах, рассматриваться в качестве преступных деяний, влекущих реальную уголовную ответственность. Границы преступного и непреступного в экономической деятельности утратили свою четкость, и преступление их далеко не во всех случаях стало оказываться проявлением "злой воли".

В этой связи в последнее время все чаще в праве обращают внимание на проблему осознания противоправности своего поведения лицом, преступающим закон. Позиции ученых разделились. Одни, придерживающиеся традиционного понимания проблемы, полагают, что незнание закона не освобождает от ответственности. Другие высказывают противоположную точку зрения. По мнению, например, И.В. Шишко, "...интеллектуальный элемент вины в налоговых преступлениях (и ряде других преступлений в сфере экономической деятельности) должен обязательно включать сознание лицом противоправности своего деяния" <1>.

--------------------------------

<1> Шишко И.В. Некоторые проблемы применения "налоговых" норм УК // Современная преступность: Состояние, тенденции, средства преодоления. Екатеринбург, 1999. С. 148.

31. Поскольку подавляющее большинство преступлений в сфере экономической деятельности, как показано выше, являются умышленными деяниями, постольку для всех них обязательно осознание субъектом, их совершающим, общественной опасности своего деяния (ст. 25 УК РФ). Лицо, совершая деяние, должно понимать, что его действия вредоносны и оно причиняет или может причинить ущерб охраняемым законом отношениям.

В подавляющем большинстве случаев осознание общественной опасности презюмируется, оно очевидно, исходя из того, чему и каким образом причиняется ущерб. Таким является, например, осознание общественной опасности посягательств на жизнь или здоровье, хищений, преступлений против государства и т.п. Однако при совершении ряда деяний и к их числу относятся преступления в сфере экономической деятельности, осознание общественной опасности невозможно без осознания противоправности своего деяния.

В качестве примера можно привести осуществление предпринимательской деятельности. Как известно, оно возможно только при условии государственной регистрации. Поскольку исключений из этого правила нет, осознание лицом общественной опасности ведения предпринимательства без регистрации презюмируется и при наличии других признаков ст. 171 УК РФ лицо привлекается к уголовной ответственности. Иначе обстоит дело с лицензированием. Несмотря на существование базового Федерального закона о лицензировании (не первого уже), он не является единственным, на основании и в соответствии с которым осуществляется лицензирование отдельных видов деятельности. В этой ситуации вполне возможно незнание лица о необходимости лицензирования конкретного, не слишком распространенного вида деятельности. Если лицо занимается такой деятельностью, имея государственную регистрацию, уплачивая налоги, и извлекает доход в крупном размере, формально оно совершает преступление, предусмотренное ст. 171 УК РФ. Однако неосознание противоправности своего деяния влечет неосознание его общественной опасности; соответственно, отсутствуют признаки субъективной стороны незаконного предпринимательства, привлечение к уголовной ответственности невозможно.

32. Таким образом, отсутствие осознания противоправности своего деяния влечет за собой отсутствие вины. Привлечение лица к уголовной ответственности в том случае, когда оно не осознавало противоправности своего поведения и по обстоятельствам дела не могло осознавать, означает на практике объективное вменение, что недопустимо. При этом возможностей действующего уголовного законодательства вполне достаточно, чтобы учесть факт осознания или неосознания лицом противоправности своего поведения.

Субъект преступлений в сфере экономической деятельности

33. Субъектом анализируемых преступлений выступает вменяемое физическое лицо, достигшее шестнадцати лет, как частное, так и должностное.

Субъект многих преступлений в сфере экономической деятельности характеризуется общими признаками субъекта преступлений; какая-либо специфика отсутствует (например, субъект фальшивомонетничества, контрабанды, незаконного использования товарных знаков и т.д.).

34. Возраст субъектов. За все преступления в сфере экономической деятельности уголовная ответственность установлена с 16 лет.

35. В науке существует позиция, согласно которой уголовная ответственность за незаконное предпринимательство и многие другие преступления в сфере экономической деятельности наступает не с 16, а с 18 лет. Повышение возраста уголовной ответственности за незаконное предпринимательство связывается с гражданско-правовым понятием дееспособности гражданина, которая в полном объеме возникает по достижении восемнадцатилетнего возраста (ст. 21 ГК РФ).

Однако следует заметить, что полная дееспособность вполне, в соответствии с той же ст. 21 ГК РФ, возможна до достижения лицом восемнадцатилетнего возраста в том случае, если оно вступит в брак.

Кроме того, существует и ст. 27 ГК РФ (эмансипация), которая предусматривает возможность занятия законной предпринимательской деятельностью с более раннего, нежели с 18 лет, возраста - по достижении 16 лет. Ныне определен порядок государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей лиц, которым не исполнилось восемнадцати лет: наряду с другими документами, которые обычно подаются в регистрирующий орган, такие лица должны представить нотариально удостоверенное согласие родителей, усыновителей или попечителя на осуществление предпринимательской деятельности физическим лицом, регистрируемым в качестве индивидуального предпринимателя, либо копию свидетельства о заключении брака физическим лицом, регистрируемым в качестве индивидуального предпринимателя, либо копию решения органа опеки и попечительства или копию решения суда об объявлении физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, полностью дееспособным (п. "з" ч. 1 ст. 22.1 Федерального закона от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей") <1> (далее - Закон о госрегистрации юридических лиц).

--------------------------------

<1> СЗ РФ. 2001. N 33 (ч. I). Ст. 3431 (с послед. изм.).

В соответствии с этим уголовная ответственность за незаконное предпринимательство и другие предпринимательские преступления возможна с шестнадцати лет.

36. Отдельные преступления могут быть совершены специальными субъектами: воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности (ст. 169 УК РФ) и регистрация незаконных сделок с землей (ст. 170 УК РФ) - должностным лицом с использованием своего служебного положения; злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ) - руководителем организации или гражданином; невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ) - руководителем организации; преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ) - руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем и т.п. Специфика специальных субъектов, как правило, связана со сферой осуществляемых преступных действий и будет рассмотрена в анализе конкретных составов преступлений.

37. В настоящее время в гл. 22 УК РФ представлены все возможные категории преступлений, при этом, за исключением особо тяжких преступлений, они распределяются примерно поровну: преступлений небольшой тяжести - 24, средней тяжести - 27, тяжких - 21, особо тяжких - 4.

Диаграмма 16

Категории преступлений в сфере экономической деятельности

35%

┌───────┐ 32%

28% │престу-│ ┌───────┐

┌───────┐ │пления │ │престу-│

5% │престу-│ │средней│ │пления │

┌───────┐ │пления │ │тяжести│ │неболь-│

│престу-│ │тяжкие │ │ │ │ шой │

│пления │ │ │ │ │ │тяжести│

│особой │ │ │ │ │ │ │

│тяжести│ │ │ │ │ │ │

└───────┴──┴───────┴───┴───────┴───┴───────┴

Состояние преступности в сфере экономической деятельности

38. Состояние преступности в сфере экономической деятельности характеризуется следующими основными показателями по количеству возбужденных уголовных дел и количеству привлеченных к уголовной ответственности.

Таблица 17

Состояние преступности, связанной с преступлениями

в сфере экономической деятельности, в 1997 - 2005 гг.

Диаграмма 17

Динамика преступности и привлечения к ответственности

за преступления в сфере экономической деятельности

в 1997 - 2005 гг.

Диаграмма не приводится.

Официальная статистика, таким образом, до 2001 г. фиксировала постоянный рост преступлений в сфере экономической деятельности; при этом рост доли, приходящейся на эту преступность, в общей структуре преступности наблюдался в том числе и в 2002 г. С 2002 г. официальные данные по преступности в сфере экономической деятельности снижаются, при этом с 2003 г. значительно меньшей стала и доля этой преступности. В 2004 г. произошло обвальное снижение зарегистрированной преступности, что связано с исключением из УК РФ в 2003 г. ст. 200, предусматривавшей ответственность за обман потребителей.

2. Комментарий к преступлениям, перечисленным

в гл. 22 УК РФ

Статья 169. Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности

Комментарий к статье 169

1. Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности не относится к числу распространенных, если исходить из официальной статистики. Об этом свидетельствуют нижеследующие данные.

Таблица 18

Состояние преступности, связанной с воспрепятствованием

законной предпринимательской или иной деятельности,

в 1997 - 2005 гг.

Диаграмма 18

Динамика преступности и привлечения к ответственности

за воспрепятствование законной предпринимательской

или иной деятельности в 1997 - 2005 гг.

Диаграмма не приводится.

Таким образом, общие тенденции по этой разновидности преступности характеризуются постепенным уменьшением и количества возбуждаемых уголовных дел, и количества привлекаемых к уголовной ответственности. Однако и то, и то другое - мизерно, принимая во внимание, что за девять лет всего в России было возбуждено 185 уголовных дел в отношении 50 подозреваемых в совершении преступления. При этом сфера применения состава была значительно расширена в 2002 г., когда законодатель счел возможным привлекать к уголовной ответственности по ст. 169 УК РФ не только за воспрепятствование предпринимательской, что имело место раньше, но и иной деятельности.

Объект преступления

2. Объект преступления - экономические отношения, основанные на принципе свободы экономической деятельности, закрепленном Конституцией РФ. Под принципом свободы экономической деятельности понимается принцип, провозглашенный ст. 34 Конституции РФ: "Каждый имеет право на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом деятельности".

Общественная опасность анализируемого преступления состоит в произволе государственных должностных лиц по отношению к предпринимателям и представителям иных хозяйствующих субъектов, в нарушении прав последних в законной экономической или иной деятельности.

3. Нормативную базу к составу преступления составляют Конституция РФ; ГК РФ; Федеральные законы: от 8 августа 2001 г. N 128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" <1> (далее - Закон о лицензировании), Закон о госрегистрации юридических лиц, от 8 августа 2001 г. N 134-ФЗ "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении государственного контроля (надзора)" <2>; Постановления Правительства РФ: от 17 мая 2002 г. N 319 "Об уполномоченном федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем государственную регистрацию юридических лиц, крестьянских (фермерских) хозяйств, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей" <3>, от 19 июня 2002 г. N 438 "О Едином государственном реестре юридических лиц" <4>, от 19 июня 2002 г. N 439 "Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей" <5>, от 16 октября 2003 г. N 630 "О Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, Правилах хранения в единых государственных реестрах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей документов (сведений) и передачи их на постоянное хранение в государственные архивы, а также о внесении изменений и дополнений в Постановления Правительства Российской Федерации от 19 июня 2002 г. N 438 и 439" <6> (далее - Постановление Правительства РФ от 16 октября 2003 г.), от 26 февраля 2004 г. N 110 "О совершенствовании процедур государственной регистрации и постановки на учет юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" <7>, от 26 января 2006 г. N 45 "Об организации лицензирования отдельных видов деятельности" <8> (далее - Постановление Правительства РФ от 26 января 2006 г.), от 14 июля 2006 г. N 432 "О лицензировании отдельных видов деятельности на финансовых рынках" <9> и др.

--------------------------------

<1> СЗ РФ. 2001. N 33 (ч. 1). Ст. 3430 (с послед. изм.).

<2> СЗ РФ. 2001. N 33. Ст. 3436 (с послед. изм.).

<3> СЗ РФ. 2002. N 20. Ст. 1872 (с послед. изм.).

<4> СЗ РФ. 2002. N 26. Ст. 2585 (с послед. изм.).

<5> СЗ РФ. 2002. N 26. Ст. 2586 (с послед. изм.).

<6> СЗ РФ. 2003. N 43. Ст. 4238 (с послед. изм.).

<7> СЗ РФ. 2004. N 10. Ст. 864 (с послед. изм.).

<8> СЗ РФ. 2006. N 6. Ст. 700.

<9> СПС "КонсультантПлюс".

4. Введение анализируемой нормы направлено на защиту законной, т.е. осуществляемой на основании и в соответствии с законодательством РФ, предпринимательской и иной деятельности. Воспрепятствование незаконной деятельности (например, производству наркотиков) не наказуемо.

5. Понятие предпринимательской деятельности дается в ст. 2 ГК РФ: "Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке".

Статья 23 ГК РФ гласит: гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Глава крестьянского (фермерского) хозяйства, осуществляющего деятельность без образования юридического лица, признается предпринимателем с момента государственной регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства.

6. Понятие юридического лица дано в ст. 48 ГК РФ: "Юридическим лицом признается организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Юридические лица должны иметь самостоятельный баланс или смету".

К юридическим лицам гражданское законодательство (ст. 48 ГК РФ и другие) относит:

1) хозяйственные товарищества и общества, производственные и потребительские кооперативы (в отношении этих юридических лиц их участники имеют обязательственные права);

2) государственные и муниципальные унитарные предприятия, а также финансируемые собственником учреждения (по указанным юридическим лицам их учредители имеют право собственности или иное вещное право на имущество юридических лиц);

3) общественные и религиозные организации (объединения), благотворительные и иные фонды, объединения юридических лиц (ассоциации и союзы) (в отношении этих юридических лиц их учредители (участники) не имеют имущественных прав).

7. Согласно ст. 49 ГК РФ юридическое лицо может иметь гражданские права, соответствующие целям деятельности, предусмотренным в его учредительных документах, и нести связанные с этой деятельностью обязанности. Коммерческие организации, за исключением унитарных предприятий и иных видов организаций, предусмотренных законом, могут иметь гражданские права и нести гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных законом. Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется законом, юридическое лицо может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии).

Правоспособность юридического лица возникает в момент его создания и прекращается в момент внесения записи о его исключении из Единого государственного реестра юридических лиц (п. 3 ст. 49 ГК РФ).

Юридическое лицо подлежит государственной регистрации в уполномоченном государственном органе в порядке, определяемом Законом о государственной регистрации. Оно считается созданным со дня внесения соответствующей записи в Единый государственный реестр юридических лиц (ст. 51 ГК РФ).

8. Деятельность юридических лиц может иметь коммерческий и некоммерческий характер. Коммерческие организации преследуют в качестве основной цели своей деятельности извлечение прибыли. Они создаются в форме хозяйственных товариществ и обществ, производственных кооперативов, государственных и муниципальных унитарных предприятий. Некоммерческие организации (потребительские кооперативы, общественные и религиозные организации (объединения), финансируемые собственником учреждения, благотворительные и иные фонды и др.) не преследуют извлечение прибыли как основную цель своей деятельности и не распределяют ее между участниками (ст. 50 ГК РФ).

9. Преступным является воспрепятствование законной деятельности любых юридических лиц, вне зависимости от того, какие цели деятельности они преследуют.

10. Статья 169 УК РФ охраняет от воспрепятствования не только предпринимательскую, но и иную деятельность. Таким образом, под состав, предусмотренный ст. 169 УК РФ, подпадает не только воспрепятствование непредпринимательским видам экономической деятельности (осуществлению частных практик, например), но и воспрепятствование законной неэкономической деятельности (например, социальной, благотворительной, политической, иной).

Вряд ли это законодательное решение может быть признано удачным по двум основным причинам:

1) гл. 22 УК РФ посвящена преступлениям в сфере экономической деятельности, соответственно, законодательно точно определена область действия размещенных в ней уголовно-правовых норм: экономическая, а не какая-либо иная деятельность. Воспрепятствование иной законной деятельности вполне может влечь ответственность по другим составам и главам УК РФ, например по составам должностных преступлений (при наличии последствий и других необходимых признаков);

2) вызывает возражение чрезмерная криминализация деяний, которые далеко не всегда очевидно и реально общественно опасны. Часть 1 ст. 169 УК РФ сформулирована как так называемый формальный состав; деяние является преступным вне зависимости от того, наступили ли какие-либо последствия, и того, какими мотивами руководствовался виновный. Поэтому вполне возможно (а главное - отнюдь не трудно и не незаконно!) применение на практике уголовного закона для расправы с неугодными должностными лицами.

Разумнее было бы вообще декриминализовать деяние, предусмотренное ч. 1 ст. 169 УК РФ, с привлечением виновных в нем к дисциплинарной ответственности.

Объективная сторона состава

11. Объективная сторона состава заключается в воспрепятствовании законной предпринимательской или иной деятельности - создании условий и обстоятельств, которые или вообще не позволяют заниматься предпринимательской или иной деятельностью законно, или существенно ее затрудняют, ограничивают.

12. Формы преступного воспрепятствования названы в законе:

1) неправомерный отказ в регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица;