Практична робота №10

Тема: Закриття рахунків, формування звітності.

Мета проведення заняття: напрацювати навички проведення документів по закриттю рахунків витрат формуванню регламентованої звітності.

Матеріально-технічне оснащення:

1. ПК, програма «1C:Підприємство»,конфігурація для с/г підприємств версії 1.5.

2. Інструкційні завдання, методичні вказівки.

Зміст і послідовність виконання завдань:

1.Встановлюю необхідні параметри роботи системи (Сервис – Параметры – Рабочая дата-17.07.2014)

Розраховуємо бухгалтерскі підсумки: (Операции – Управление бухгалтерскими итогами – расчет итогов за III квартал – Натискаємо кнопку «Установить расчет»).

2. Здійснюю закриття загальновиробничих витрат (Журналы - Финансовые результаты - Новый елемент - Закрытие общепроизводственных затрат).

Для перевірки правильності закриття рахунку формую оборотно-сальдову відомість по рахунку 91, в якій визначаю, чи правильно закрито рахунок.

3.Закриваю рахунок обліку допоміжних, промислових, та обслуговуючого виробництв (233,234,235) (Журналы - Финансовые результаты - Новый елемент - Закрытие- вспомагательих производств).

Спочатку закриваю 233 рахунок - в новому документі вказую вид діяльності, зазначаю в табличній частині кореспондуючий з 233 рахунок - 791. Після цього натиснути "Рассчитать" і підтверджую проведення документа. Після проведення документа формується кореспонденція Дт 791 Кт 233. Після виконання цієї операції перевіряю правильність закриття рахунка по оборотно-сальдовій відомості.

Для закриття 234 рахунка проводжу аналогічні операції, але також користуюся кнопкою "Заполнить" - таблична частина автоматично заповнюється за умови правильного складання первинних документів (шляхових листів).

Закриття рахунку 235 проводиться аналогічно, також є можливість використати кнопку "Заполнить", за умови вірно сформованих первинних документів - облікових листів тракториста- машиніста та шляхових листів.

4. Проводжу переоцінку біологічних активів, якщо вони оцінені за справедливою вартістю.

5. Проводжу закриття витрат рослинництва, тваринництва (документ закриття витрат).Для здійснення калькулювання по галузях рослинництва та тваринництва користуюсь документами Калькуляция Растениеводства та Калькуляция Животноводства.

Після цього здійснюю закриття рахунків по рослинництву та тваринництву – Рахунки 231,232. Закриття рахунків здійснюю на кінець звітного періоду. Для закриття рахунків 23 користуюсь документом «Фінансові результати». Перший етап закриття – це списання всіх прямих виробничих затрат на рахунок 23.

Далі відбувається списання постійних та змінних витрат на рахунок 23. Змінні витрати списуються повністю, а постійні витрати, залежно від певних умов, можуть розподілятися між рахунками 23 та 90. Для правильного розподілу необхідно на вкладці "Дополнительно" зазначити нормальну та поточну бази розподілу постійних витрат. Витрати розподіляються автоматично після проведення документа.

6. Формую Оборотно-сальдову відомість, перевіряю наявність сальдо по рахунку 23.

7. Проводжу документ на визначення фінансового результату (Журналы -Финансовые результаты - Новый елемент - Определение финансовых результатов).

8. За допомогою Меню - Операції закриваю сальдо по рахунку 79 на 441 рахунок. Після закриття всіх необхідних рахунків здійснити закриття 79 рахунка - за допомогою рахунка 44. При отриманні прибутку формується кореспонденція Дт 79 Кт 442, а при отриманні збитку-Дт 441 Кт 79.

9.Виводжу на друк Оборотно-сальдову відомість за 3 квартал та баланс на 30.07.2014

Контрольні запитання: