Фінансово-економічні показники наведено у таблиці 2.16

2.5 Стратегічний план розвитку підприємства

2.5.1 Розвиток системи управління

З метою вдосконалення управління підприємством передбачається реалізувати низку заходів:

1. Внести зміни та доповнення в Статут підприємства з метою приведення його у відповідність до діючого законодавства та завдань підприємства (зокрема, визначити та закріпити розмір статутного фонду, привести у відповідність до вимог діючого законодавства правовий режим майна підприємства, визначити порядок формування та розміру інших фондів, врегулювати відносини між органами місцевого самоврядування та підприємством у процесі його діяльності щодо використання прибутку).

2. Ініціювати перед виконавчим комітетом приведення у відповідність до вимог діючого законодавства діяльності виконкому щодо дотримання вимог регуляторної процедури при встановленні тарифів на послуги підприємства.

3. Налагодити належний взаємозв`язок між структурними підрозділами підприємства:

§ Розробити положення про виробничо-технічну комісію, в якому визначити напрями технічного розвитку підприємства;

§ Розробити положення про економічну раду підприємства, в якому визначити стратегічний розвиток підприємства, стратегічне та фінансове планування, бюджетування, економічне співробітництво.

§ Розробити на підприємстві графік документообігу. Це сприятиме покращенню оперативності управління, вдосконаленню взаємозв`язків між підрозділами. Обов`язковість виконання цього заходу додати в посадові інструкції.

4. Автоматизувати роботу фінансової та виробничо-технічної служби, аварійно-диспетчерської служби. За рахунок власних ресурсів підприємства закупити комп’ютерну техніку та відповідне програмне забезпечення. Створити на підприємстві локальну комп’ютерну мережу.

Кадрове забезпечення

Мета підприємства полягає у спроможності забезпеченні можливості залучення і утримування кваліфікованих спеціалістів та робітників та підвищенні продуктивності праці. Для цього підприємство планує реалізувати наступні заходи:

1. Своєчасно переглядати заробітну плату в залежності від зміни мінімального розміру заробітної плати, забезпечивши її розмір на рівні, не меншому, ніж передбачено галузевою угодою.

2. Вдосконалити систему матеріального стимулювання:

· розробити положення про систему доплат і надбавок до тарифних ставок і посадових окладів за конкретні показники роботи (або особисті професійні та ділові якості працівника) та систему їх “оцінки”, які безпосередньо впливають на результати роботи працівника, структурного підрозділу або підприємства у цілому;

· розробити положення про матеріальне стимулювання робітників, що базується на “оцінці особистих якостей робітників”, з урахуванням їх особистого внеску в кінцеві результати роботи структурного підрозділу;

· розробити положення про організацію праці та заробітної плати контролерів та старших обліковців відділу контролю з метою підвищення їх зацікавленості у зниженні заборгованості фізичних осіб за послуги водопостачання та водовідведення, збільшенні надходжень на рахунок підприємства;

· для покращення фінансового стану підприємства удосконалити діюче положення про матеріальне стимулювання праці працівників за виконання робіт, не пов’язаних з основною діяльністю підприємства;

· розробити положення, які б стимулювали впровадження нової техніки та технології з метою економії електричної та теплової енергії, палива, зниження собівартості послуг та збільшення прибутку підприємству.

3. Збільшити частку бюджетних витрат підприємства, спрямовану на навчальні програми, до 0,2%. Створити навчальну базу на підприємстві з метою підвищення кваліфікації працівників робітничих професій, таких як слюсарі, газо-, електрозварювальники, та інші. Збільшити частку коштів підприємства на навчальні програми:

· з роботи на персональних комп’ютерах;

· з впровадження енергозберігаючих технологій;

· з фінансового менеджменту, податкового та бухгалтерського обліку.

4. Створити кадровий резерв спеціалістів та робітників основних професій. Налагодити стосунки з вищими навчальними закладами, які готують спеціалістів галузі водопостачання та водовідведення, з метою створення кадрового резерву і поповнення підприємства висококваліфікованими молодими спеціалістами. На конкурсній основі обирати молодих людей, які мають бажання навчатись і у подальшому працювати на нашому підприємстві, та направляти на навчання у вищі навчальні заклади за кошти підприємства.

5. Постійно проводити роботу щодо можливості автоматизації виробничого процесу, з наступним скороченням чергового персоналу КНС, ВНС, та перерозподілу обов’язків в окремих підрозділах підприємства з наступним скороченням деяких професій і посад відділу розрахунків населення, абонентного відділу, лабораторії хіміко-бактеріологічного контролю питної води та лабораторії КОС.

2.5.2 Виробничо –технічні заходи

Постійне зростання цін на основні ресурси та відсутність дотацій з державного бюджету протягом останніх років суттєво ускладнили фінансовий стан підприємства і призвели до зростання дебіторської та кредиторської заборгованості. В результаті підприємство не має достатньої кількості обігових коштів не тільки на впровадження проектів капітального будівництва, але й для заміни замортизованих основних засобів. Оскільки збільшення доходів за рахунок підвищення тарифів стримується платоспроможністю населення, то зменшення виробничих витрат є основою для досягнення та утримання фінансової стабільності комунального підприємства.

Запропоновані нижче виробничі (операційні) заходи спрямовані, в першу чергу, на зменшення виробничих витрат. З іншого боку, рівень оплати за послуги не в останню чергу залежить від того, наскільки споживачі задоволені їх якістю.

Тому серед усіх можливих виробничих заходів, спрямованих на поліпшення системи водопостачання/ водовідведення, для впровадження впродовж перших п’яти років вибрані тільки ті, які повністю або частково розв’язують проблеми споживачів, і одночасно дозволяють скоротити виробничі витрати підприємства. Перелік таких заходів наведений у таблиці 2.17.

Системами водопостачання та каналізації впродовж останніх двох років (2011-2012 рр.) спожито, відповідно,5 418,6 та 5 417,0 млн.кВт-год. електроенергії. Вартість електроенергії, використаної на технологічні потреби у 2012 році, складає, відповідно, 6,2% та 15,5% від вартості послуг водопостачання та водовідведення, але це лише одна з виробничих витрат, на розмір якої може вплинути підприємство.

Сьогодні найважливіші технічні завдання підприємства полягають у скороченні виробничих витрат за рахунок: (а) зменшення споживання електроенергії (шляхом заміни чи регулювання режимів роботи насосів, електродвигунів, модернізації систем аерації на каналізаційних очисних спорудах та іншого електрообладнання) та (б) скорочення втрат і недообліку води (створення зон тиску, заміни аварійних ділянок мереж та формування культури раціонального використання води населенням).

З метою визначення реальних обсягів втрат води та складання заходів для їх скорочення, необхідно впровадити побудинковий облік води та вести постійний контроль за технологічними параметрами насосного обладнання в системі водопостачання. Це вимагає наступних дій місцевої влади:

1. Перезатвердити відсоток втрат води в системі водопостачання у відповідності до вимог чинного законодавства.

2. Розробити і затвердити міську програму зменшення втрат води на 5-річний період, яка включатиме: зменшення (до оптимально необхідного) тиску у водопровідній мережі за рахунок заміни насосного обладнання на 6-ти ПНС, реконструкції 2-ох водопровідних насосних станцій; часткова заміна найбільш аварійних ділянок мереж; громадська освіта населення (для зменшення втрат води у житловому секторі).

3. Вирішити питання про цільове фінансування профілактичних заходів зменшення втрат води в житловому секторі та здійснення контролю за ефективністю використання коштів.

4. Розробити та затвердити положення щодо вдосконалення обліку споживання та розрахунків за будинковими лічильниками; розробити та затвердити положення про порядок обслуговування внутрішньобудинкових мереж та порядок розрахунків за втрати у внутрішньобудинкових мережах.

За результатами аналізу загального технічного стану систем водопостачання і каналізації можна стверджувати про необхідність інвестування значних коштів у:

· Зменшення енергоспоживання - шляхом заміни чи регулювання режимів роботи насосів, електродвигунів та іншого електрообладнання на ВНС і КНС.

· Зменшення фактичного водоспоживання - шляхом формування етики раціонального використання води серед населення, запроваджуючи освітницьку роботу.

· Зменшення витоків води - за рахунок зменшення навантаження на старі ділянки мереж шляхом оптимізації тиску в системі, впроваджуючи проекти модернізації насосного обладнання на ВНС.

· Зменшення аварійності трубопроводів - за рахунок заміни 6,9%, або 16,6 км найбільш аварійних ділянок водопровідних мереж міста і заміни 1,5%, або 3,995 км найбільш аварійних ділянок самопливних колекторів та напірних каналізаційних трубопроводів.

2.5.3 Фінансово - економічний розвиток

Досягнення беззбиткової діяльності підприємства і реалізація невеликих за розміром проектів капітальних інвестицій, передбачених цим планом, потребуватиме у найближчій перспективі підвищення тарифів на послуги.

Чистий плановий прибуток, який отримуватиме підприємство протягом періоду прогнозування за рахунок підвищення тарифів, буде спрямований на виконання програми капітальних інвестицій. У разі, якщо підприємством буде отриманий прибуток, в розмірі більшому, ніж передбачено планом капітальних інвестицій, то він буде спрямований на залучення додаткових інвестицій, необхідних для підвищення ефективності та забезпечення надійності функціонування систем водопостачання та водовідведення.

З метою поліпшення фінансового управління на підприємстві передбачається удосконалення практики фінансового планування заходів операційної, фінансової та інвестиційної діяльності. Для цього підприємству необхідно запровадити практику стратегічного фінансового планування як основу річного циклу господарської діяльності.

Збут послуг та збір платежів

Підприємство вважає, що для забезпечення реалізації стратегічної ініціативи “Збут послуг та збір платежів” необхідно впровадити наступні заходи:

На рівні підприємства:

1. З метою забезпечення повного обліку поданої води та скорочення втрат здійснити моніторинг житлового фонду для визначення будинків та мікрорайонів для першочергового встановлення будинкових приладів обліку.

2. Вдосконалити процедуру збору показників квартирних лічильників шляхом впровадження автоматизованої системи збору, використання спеціалізованих поштових скриньок в будинках.

3. Привести у відповідність до нормативної чисельність працівників абонентського відділу.

4. Ввести посаду юрисконсульта до штатного розкладу абонентського відділу для забезпечення більш ефективної роботи зі споживачами, які мають заборгованість за надані послуги.

5. Розробити та впровадити Положення про преміювання працівників, відповідальних за надходження платежів від споживачів, показники якого враховуватимуть індивідуальні досягнення працівників.

6. Запровадити порядок проведення звірки даних з даними виконавчої служби щодо результатів роботи виконавчої служби по стягненню заборгованості (за рішеннями суду) за надані послуги водопостачання з метою недопущення знаходження виконавчих документів понад терміни, встановлені Законом України “Про виконавче провадження”.

7. Доопрацювати програмні засоби у частині автоматизації:

· контролю стану виконання умов договорів реструктуризації;

· супроводу справ, переданих до суду;

· системи оцінки результатів роботи контролерів.

На рівні міста:

1. Забезпечити поетапне виконання міської програми оснащення будинковими приладами обліку води житлового фонду м. Павлоград, що дозволить здійснювати розрахунки зі споживачами за фактично спожиті обсяги води та скоротити втрати.

Зменшення комерційних втрат

Для зменшення комерційних втрат планується реалізувати низку наступних стратегічних заходів:

На рівні підприємства:

1. розробити програму скорочення втрат води, яка має включати:

· облік виявлених втрат в результаті зловживань;

· оцінку обсягів комерційних втрат;

· контроль за станом усунення виявлених втрат;.

· поступове впровадження розрахунків за будинковими лічильниками.

2. Запровадити систему заохочення для працівників підприємства, які виявили факти порушень (з боку споживачів) умов надання послуг водопостачання та водовідведення.

3. Запровадити практику інформування громадськості щодо споживачів, зловживання яких призвели до втрат підприємства.

На рівні міста:

1. Врегулювати питання щодо обліку втрат у внутрішньобудинкових мережах та розробити механізм розрахунків між житлово-експлуатаційними організаціями та підприємством за виявлені втрати.

2.5.3 Залучення громадськості

Підприємству необхідна організація роботи з громадськістю на постійній основі.

Програма залучення громадськості передбачатиме проведення роботи за наступними стратегічними напрямами:

1. Вивчення пріоритетів та уподобань споживачів щодо послуг, які надаються підприємством.

2. Покращення іміджу підприємства в масовій свідомості.

3. Формування виваженої громадської позиції щодо шляхів вирішення проблем водопостачання та водовідведення.

4. Активізація участі громади у прийнятті владних рішень та в їх реалізації.

Стратегічні напрями будуть реалізовуватися через низку відповідних заходів,окрема:

· щорічно підприємство буде проводити анкетування споживачів за допомогою контролерів та обговорення у фокусних групах із залученням членів команди модераторів міста;

· з метою підвищення поінформованості та обізнаності населення підприємство щорічно розроблятиме та впроваджуватиме план інформаційно-роз’яснювальної роботи, який включатиме: налагодження співпраці із ЗМІ для оприлюднення інформації про стан та проблеми підприємства; організацію екскурсій на підприємство для депутатського корпусу та інших категорій споживачів; розробку інформаційно-рекламних матеріалів, проведення акцій та свят тощо;

· щоб допомогти громадськості міста сформувати свою точку зору на комунальні проблеми та шляхи їх вирішення, підприємство буде брати участь у громадських форумах з обговорення цих проблем;

· для залучення громадськості до прийняття рішень та проведення спільних дій підприємство буде ініціювати проведення громадських слухань із обговорення проектів поліпшення комунальних послуг та визначення джерел їх фінансування.

ВИСНОВКИ

В результаті реалізації даного стратегічного плану - чистий плановий прибуток, який отримуватиме підприємство за рахунок підвищення тарифів, буде спрямований на виконання плану капітальних інвестицій. У разі, якщо підприємством буде отриманий прибуток, у розмірі більшому, ніж передбачено планом капітальних інвестицій, то він буде спрямований на залучення додаткових інвестицій, необхідних для підвищення ефективності та забезпечення надійності функціонування систем водопостачання та водовідведення.

Прогнозна економія електроенергії від впровадження плану капітальних інвестицій складатиме у сфері водопостачання: 2017 р. – 150 тис. кВт/р. Це означає, що на кінець 2017 р., у порівнянні з 2013 р., питома норма споживання електроенергії на технологічні потреби водопостачання зменшиться на 42%. Зменшення питомої норми споживання електроенергії на технологічні потреби водовідведення складе 15%.

Прогнозне зменшення витрат води на технологічні та власні потреби від впровадження плану капітальних інвестицій складатиме 2017 р. – 996 тис. м³. За умови прийняття цього стратегічного плану для покриття збитків 2013 р. і своєчасної реалізації програми капітальних інвестицій, яка планується на цей рік, необхідно передбачити фінансування з міського бюджету на суму 3,5 млн. грн.

Цей стратегічний план пропонується підприємству для впровадження, оскільки передбачає поступове підвищення тарифів для населення до повного відшкодування витрат, пов’язаних з виробництвом та реалізацією послуг, та впровадження програми капітальних інвестиції за рахунок амортизаційних відрахувань та планового прибутку, передбаченого в тарифах для бюджетних установ та інших споживачів.

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. «Про підприємництво»: Закон України від 7 лютого 1991 p.

2. Аза-рян О. М. Маркетинг: принципи і функції: Навч. посіб. для вищих навчальних закладів. -- 3-є вид., перероб. і доп. / За ред.-- Харків: Студцентр, 2002. - 290c.

3. Брігхем Є.Ф. Основи фінансового менеджменту. - Київ: Молодь, 2003.- С. 571-573.

4. Горфинкель В. Я., Швандар В. А., Купряков Е. М.; Курс підприємництва: Посібник/; Под ред. В. Я. Горфинкеля, В. А. Швандара. - М.: Фінанси: ЮНІТИ, 2003.

5. Гризунов В.П. Экономіка підприємництва. - М., 2004. - 380 с.

6.Минцберг, Г. Стратегічний процес / Г. Минцберг, Дж.Б. Куін, С. Гошал; пер. с англ. под ред. Ю.Н. Каптуревского - СПб.: Харків, 2006. - 688с.

7. Покропивний С.Ф., Колот В.М. Підприємництво: стратегія, організація, ефективність. Навч. посібник - К.: КНЕУ, 2002. - 310 с.

8. Покропивний С.Ф. Економіка підприємства. - К.: КНЕУ, 2000. - 528 с.

9.Пуцентейло П.Р., Шлійко А.В., Організація підприємництва на ринку товарів і послуг/ Навчальний посібник. - Тернопіль: НІКЦ «ДОБРІ СПРАВИ». - 2005. - 355c.

10. Самуельсон П.О./ Економіка.[Посібник] - Львів: Світ, 2003. - 495 с.

11. Сизоненко В.0./ Підприємництво.[Підручник]. - К.: Вікар, 2004. - 259с.

12. Уткин Э.А. Управління компаній. - М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Видавництво ЭКМОС, 2006. - 304 с.

13. Хруцький В.Е. Сучасний маркетинг. - М.: Фінанси і статистика, 2007. - 528 с.