Задание № 4

Определением арбитражного суда на основании решения собрания кредиторов в отношении предприятия введена процедура финансового оздоровления сроком на один год и утвержден график погашения задолженности.

Сумма задолженности предприятия по денежным обязательствам перед кредиторами 3-ей очереди составляет 8000 тыс. руб. Штрафных санкций нет. Графиком предусмотрено погашение задолженности по кварталам равными долями. Ставка рефинансирования, установленная ЦБ РФ на дату введения внешнего управления, составляет 12% в год.

Задание. Определить величину денежных средств для расчетов по денежным обязательствам перед кредиторами 3-ей очереди в процедуре финансового оздоровления, а также сумму подлежащих уплате процентов при условии, что начисленные проценты уплачиваются поквартально в сроки уплаты основного долга.

Алгоритм решения

1. В первом квартале проценты начисляются на всю сумму долга, поэтому сумма начисленных процентов определяется, как:

t

Iс1= Дн* К * i,

где Дн – сумма основного долга;

t – число дней в отрезке времени проведения внешнего управления;

К – количество дней в году;

i – ставка рефинансирования, установленная Центральный банком Российской Федерации на момент введения внешнего управления, выраженная десятичной дробью.

91

Iс1 = 8000 * 360 * 0,12 = 242, 7 тыс. руб.

В первом квартале выплачивается ¼ суммы основного долга в размере 2000 тыс. руб., а также проценты за этот период в размере 242, 7 тыс. руб. Следовательно, в первом квартале помимо текущих платежей и расходов на проведение процедуры банкротства необходимо накопить сумму:

Дк1 = 2000 + 242, 7 = 2242,7 тыс. руб.

2. Во втором квартале расчет процентов осуществляется от величины основной суммы долга, уменьшенной на размер выплаты, произведенной в первом квартале:

91

Iс2 = 6000 * 360 * 0,12 = 182 тыс. руб.

Во втором квартале, помимо текущих платежей и расходов на проведение процедуры банкротства выплачивается ¼ суммы основного долга в размере 2000 тыс. руб., а также сумма процентов за этот период в размере182 тыс. руб.:

Дк2 = 2000 + 182 = 2182 тыс. руб.

3. В третьем квартале проценты начисляются на всю сумму долга, уменьшенную на выплаты, произведенные в предыдущие периоды:

91

Iс3 = 4000 * 360 * 0,12 = 121 тыс. руб.

В третьем квартале помимо текущих платежей и расходов на проведение процедуры банкротства выплачивается ¼ суммы основного долга в размере 2000 тыс. руб., а также сумма процентов за этот период в размере121 тыс. руб.

Дк3 = 2000 + 121 = 2121 тыс. руб.

4. В четвертом квартале проценты начисляются на оставшуюся часть долга:

91

Iс4 = 2000 * 360 * 0,12 = 61тыс. руб.

В четвертом квартале помимо текущих платежей и расходов на проведение процедуры банкротства выплачивается ¼ суммы основного долга в размере 2000 тыс. руб., а также сумма процентов за этот период в размере 61 тыс. руб.

Дк4 = 2000 + 61 = 2061 тыс. руб.

Таким образом, за период финансового оздоровления общая сумма дохода, которую необходимо получить сверх сумм текущих платежей и расходов на проведение процедуры банкротства, для погашения задолженности по денежным обязательствам перед кредиторами 3-й очереди составляет:

Дк = 8000+ 242, 7 + 182 + 121 + 61 = 8606,7 тыс.руб.