Выбор и обоснование методики расчета экономической эффективности проекта

3) индекс снижения трудовых затрат или повышение производительности труда (Y_T):

Y_T = T₀ / T_1.

К стоимостным показателям относятся: абсолютное снижение стоимостных затрат (DC) в рублях за год, коэффициент относительного снижения стоимостных затрат (К_C) индекс снижения стоимостных затрат (Y_C), рассчитываемые аналогично.

Помимо рассмотренных показателей целесообразно также рассчитать срок окупаемости затрат на внедрение проекта машинной обработки информации (Т_ок), рассчитываемые в годах, долях года или в месяцах года:

Т_ок = К_П /DC,

где К_П - затраты на создание проекта (проектирование и внедрение).

Хронометраж основных технологических операций в технологии работы специалиста ООО НПО «Эдма» приведен в таблице 3.1

При выполнении расчетов сравнивались параметры работы специалиста по продажам в используемой в настоящее время системе и разрабатываемой информационной системе. Годовые объёмы работ оценивались специалистами ООО НПО «Эдма».

3.2 Расчёт показателей экономической эффективности проекта

Проведем расчет капиталовложений в разработку и внедрение информационной системы.

Разработанная программа дает выигрыш по времени по сравнению с существующей технологией при сохранении функциональности. Как видно из приведенной таблицы, годовая экономия на времени использования технологии составит зарплату специалиста абонентского отдела за 1.5 месяца, что эквивалентно 37000 руб. Кроме того, при использовании данной технологии возможно увеличение оперативности в работе при удаленном доступе к базе данных и вводе заказов с удаленных площадок напрямую в базу. Экономическая эффективность от данного вида оптимизации оценивается в 10000 руб/год.

Производственный экономический эффект (Э_пр) в данном случае будет заключаться в:

1. Экономии электроэнергии из-за снижения нагрузки на вычислительную технику, снижение амортизационных затрат. Бухгалтерские расчеты дают значение экономии по этой позиции 1200 руб. в год.

2. Отсутствие необходимости покупки программного обеспечения. Экономия составит 9200 руб.

Итого полный экономический эффект, получаемый в результате реализации проектных решений на предприятии составит 57800 руб. в год. или 4816 руб/мес.

Проведем расчет затрат на обслуживание компьютерной техники в ООО НПО «Эдма» таблице 3.2.

Таблица 3.2

Расчёт полных годовых эксплуатационных затрат

Рис.3.2. Структура затрат в разработку и внедрение ИС.

Затраты 01 рассчитываются исходя из штатного расписания, дополнительная заработная плата составляет 10 %, а отчисления по Единому социальному налогу 24,6 % от фонда заработной платы;

Затраты 02 принимаются в размере 12,5 для ЭВМ вспомогательного оборудования – 13 %, зданий – в размере 2,6% их стоимости;

Затраты 03 принимаются в размере 1-2% от стоимости ЭВМ;

Затраты 04 определяются исходя из расчёта объема потребления электроэнергии и установленной стоимости платы за 1 КВТ/ч;

Затраты 05 определяются исходя из годового количества часов пользования средствами и линиями связи по установленным тарифам оплаты;

Затраты 06 принимаются в размере 2,5-5% от стоимости ЭВМ;

Затраты 07 принимаются по фактически установленной арендной платы;

Затраты 08 принимаются в размере 2-2,5% от стоимости используемых служебных помещений;

Затраты 09 принимаются в размере 1-3% от стоимости основных фондов.

Полученные итоговые данные характеризуют полные затраты на эксплуатацию ЭВМ .

Полные затраты на эксплуатацию компьютерной техники (10 ПЭВМ, 8 принтеров) в организации составляют 70150руб. в год. Экономия средств при использовании разработанного продукта составит 9%.

Проведем расчёт величины капитального вложения, связанного с разработкой и внедрением проектного решения

К капитальным относятся единовременные затраты, связанные с разработкой и внедрением проектного решения:

, (1)

где - предпроектные затраты на создание системы (специальное обучение персонала, обследование проекта, предпроектный анализ материалов обследования, разработку, согласование и утверждение технического задания), руб.:

, (2)

где - затраты времени на работу, выполненную на предпроектной стадии, час;

- среднечасовая ставка специалиста, выполняющего работу, руб.;

Ч – численность специалистов, выполняющих работу, чел.;

I – индекс вида работы, выполняемой на предпроектной стадии.

, (3)

где - районный коэффициент;

- месячный оклад (ставка, заработок) специалиста, руб.;

Проектные затраты на создание системы, руб.:

(4)

где - затраты времени на работу, выполняемые на проектной стадии (на разработку проекта);

- время подготовки данных (переноса информации на машинные носители), час;

- среднечасовая ставка оператора подготовки данных, руб.

где - среднемесячный заработок оператора подготовки данных, руб.;

- суммарное машинное время для отладки программ или проведения других отладочных работ, час;

- то же для экспериментальных работ, час;

- то же для опытного внедрения, час;

- стоимость машино-часа ЭВМ, руб.;

- коэффициент накладных расходов (в расчётах берется по данным конкретного предприятия или равным 1,18);

- затраты, связанные с приобретением оборудования, руб.;

- затраты на транспортировку и монтаж оборудования (эти затраты составляют в среднем 10-15% от цены, но эти данные необходимо уточнить во время практики), руб.;

- материально-энергетические затраты, связанные с созданием системы, руб. (по фактическим данным).

Затраты времени по работам предпроектной и проектной стадии берутся по фактическим затратам.

В ходе опытной эксплуатации программы было проведено измерение данных, необходимых для расчета стоимости затрат на разработку и внедрение программы. Расчет стоимости разработки программного продукта в условиях ООО НПО «Эдма» дает следующие результаты:

- так как у специалистов по продажам уже имеется компьютерное оборудование, то: =0, =0, =0.

Так как реализована задача автоматической конвертации данных из старой базы данных в разрабатываемую систему, то значение параметра =0,5ч. Временные затраты на разработку проекта =50ч. Численность персонала разработчиков Ч=1. Время отладки программы оценивается =2ч. Время экспериментальной работы =5ч. Время опытного внедрения =24ч. Таким образом, подставив данные в формулу (4), получим значение проектных затрат в 6025руб. в расчете на одно рабочее место. Таким образом, срок окупаемости проекта можно оценить в (4816/6025)*12 мес.=9,5 мес.

Заключение

В современном мире автоматизация сферы обслуживания населения играет очень важную роль. Расширяется сфера применения информационных технологий в различных областях работы с населением. Всё с большей плотностью графика жизни времени катастрофически не хватает. Уже сравнительно давно компьютеры стали необходимой частью многочисленных производственных и управленческих процессов. Однако никогда ранее они столь не проникали в деятельность конкретных работников. Применение компьютеров в большой степени изменило привычный образ многих профессий, в одних случаях устраняя утомляющий однообразный характер работы, в других оставляя больше времени для творческого труда. Практически все разнообразие применений компьютеров достигается за счет определенным образом проектированного программного обеспечения.

В рамках данной работы проведено проектирование биллинговой автоматизированной системы специалистов абонентского отдела ООО НПО «Эдма». Анализ организационной структуры предприятия показал, что использование автоматизированных систем позволит оптимизировать следующие бизнес-процессы предприятия:

- ведение картотеки абонентов предприятия связи;

- взаимодействие с клиентами по вопросам подключения или отключения услуг;

- ведение картотеки оказываемых услуг;

- учет поступающих платежей;

- формирование сводной отчетности в области работы с должниками;

- формирование сводной финансовой отчетности предприятия.

Отсутствие единой информационной базы, позволяющей реализовать интегрированное решение перечисленных задач в настоящее время приводит к увеличению трудовых, финансовых и временных затрат на поиск информации, обслуживание клиентов, получение сводной информации, и, как следствие, снижению общей эффективности работы предприятия в целом.

Анализ рынка существующего программного обеспечения показал, что в настоящее время существует большое количество программных продуктов, в которых реализована задача ведения абонентского учета, однако лишь немногие из них могут использоваться на исследуемом предприятии, так как в большинстве программных продуктов слабо реализован функционал абонентского учета на предприятиях связи.

В связи с этим руководством ООО НПО «Эдма» было принято решение о самостоятельной разработке программного обеспечения в области абонентского учета.

В рамках данного проекта было получено техническое задание на разработку биллинговой системы. Далее было проведено построение логической модели базы данных, определены ключевые сущности, установлены связи между ними. Разработка приложения согласно техническому заданию была проведена с использованием языка программирования Borland Delphi7, для формирования печатных форм использован бесплатный табличный процессор Calc из пакета OpenOffice.org, что позволит изучить вопрос экономии средств предприятия на приобретение лицензий на MSOffice.

Оценка экономической эффективности проекта показала уровень рентабельности проекта в 15,2% годовых, что позволяет сделать вывод о целесообразности внедрения разработанного программного обеспечения в технологию абонентского учета ООО НПО «Эдма».