Полезное:
Как сделать разговор полезным и приятным
Как сделать объемную звезду своими руками
Как сделать то, что делать не хочется?
Как сделать погремушку
Как сделать так чтобы женщины сами знакомились с вами
Как сделать идею коммерческой
Как сделать хорошую растяжку ног?
Как сделать наш разум здоровым?
Как сделать, чтобы люди обманывали меньше
Вопрос 4. Как сделать так, чтобы вас уважали и ценили?
Как сделать лучше себе и другим людям
Как сделать свидание интересным?
Категории:
АрхитектураАстрономияБиологияГеографияГеологияИнформатикаИскусствоИсторияКулинарияКультураМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОхрана трудаПравоПроизводствоПсихологияРелигияСоциологияСпортТехникаФизикаФилософияХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника
Журнал регистрации хозяйственных операций 000 «_____» за январь 20 _г
|
|
Оборотно-сальдовая ведомость 000 «___________» за январь 20_г..
| № счета | Наименование счета | Сальдо на 01. 01. 200__г. | Обороты за январь | Сальдо на 01.02.200_г. | |||
| Д | К | Д | К | Д | К | ||
| «Основные средства» и т.д. |
Пока в этой ведомости будут заполнены данные граф 3 и 4., а остальные данные Вы заполните после того, как познакомитесь с операциями предприятия за отчетный период.
На основании этих данных Вы заполняете баланс предприятия по графе «На начало отчетного периода».
Задание 2. На основании данных оборотно-сальдовой ведомости составьте баланс предприятия в установленной форме, используя форму баланса №1. Не забывайте, что баланс составляется в тысячах рублях. Все ячейки, в которых отсутствуют данные, прочеркиваются. (Правильность заполнения баланса подтверждается главным бухгалтером и руководителем предприятия).
Задание 3. Сейчас мы познакомимся с хозяйственными операциями предприятия за месяц.
Журнал регистрации хозяйственных операций 000 «_________» за январь 20 _г.
| № п/п | Дата | Содержание операции | Сумма, руб. | Документы (ссылки на расчеты и примечания) | Корреспонденция счетов | |
| Д | К | |||||
| Выдано под отчет работнику предприятия (выберете сами) на приобретение канцелярских товаров (выдана доверенность) | Служебная записка РКО, доверенность | |||||
| Оприходованы канцелярские товары, приобретенные подотчетным лицом | Авансовый отчет, товарная накладная, кассовый чек, квитанция к ПКО, счет-фактура | |||||
| Выделен НДС по оприходованным канцтоварам | Товарная накладная, кассовый чек, квитанция к ПКО, счет-фактура, журнал регистрации полученных счетов-фактур, книга покупок | |||||
| Списана подотчетная сумма в размере (рассчитать). на приобретенные канцтовары | ? | Авансовый отчет | ||||
| Принят к вычету НДС по приобретенным канцтоварам | ? | Счет-фактура, журнал регистрации полученных счетов-фактур, книга покупок | ||||
| Возвращены в кассу подотчетным лицом неиспользованные подотчетные суммы | ПКО | |||||
| По раздаточной ведомости выданы канцтовары сотрудникам | Раздаточная ведомость | |||||
| Поступили на склад материалы на сумму 30 000 руб. (200 шт. по 150 руб. за 1 ШТ.) от поставщика 000 «Мираж» Общая стоимость товара составляет 35 400 руб. (в т. ч. НДС 5400 руб.) | ? | Товарная накладная, счет-фактура | ||||
| Отражен НДС по поступившим материалам (ставка — 18%) | ? | Накладная, счет-фактура, журнал регистрации полученных счетов-фактур | ||||
| Оплачено поставщику 000 «Мираж» с расчетного счета за поступившие материалы | Платежное поручение, выписка банка | |||||
| НДС по поступившим материалам принят к вычету | Счет-фактура, журнал регистрации полученных счетов- фактур, книга покупок | |||||
| Отпущен материал на производственные нужды (100 шт. по 150 руб. за 1 шт.) | ? | Требование-накладная | ||||
| Перечислен в бюджет с расчетного счета НДС за предыдущий период(см. свой вариант) | ? | Платежное поручение, выписка банка | ||||
| Перечислен в бюджет с расчетного счета налог на имущество за предыдущий период(см. свой вариант) | ? | Платежное поручение, выписка банка | ||||
| Начислен аванс работникам за январь | ? | Расчетная ведомость (см. п. 6 Исходного состояния и Приложение 4) | ||||
| Получено в кассу с расчетного счета на выплату заработной платы | ? | Чек, ПКО, выписка банка | ||||
| Оплачено с расчетного счета за банковские услуги | Выписка банка | |||||
| Выплачен аванс работникам за январь. Журавлева В, В. аванс в сумме 2800 р. не получила. Таким образом, в ведомости отмечено, что из 13 200 руб. получено 11 200 руб. и депонировано 2000 руб (Сумму операции рассчитать) | ? | Платежная ведомость, РКО | ||||
| Депонирована заработная плата Журавлевой В. В, | ? | Бухгалтерская запись, платежная ведомость | ||||
| Возвращена на расчетный счет депонированная заработная плата | ? | РКО, квитанция к объявлению на взнос наличными, выписка банка | ||||
| Начислена арендная плата | Договор аренды, счет-фактура арендодателя | |||||
| Перечислена сумма арендной платы с расчётного счета | Платежное поручение, выписка банка | |||||
| Перечислен в бюджет с расчетного счета налог на прибыль за предыдущий период (см п.15 Исходного состояния). | ? | Платежное поручение, выписка банка | ||||
| Начислены проценты по заемным средствам (2500 руб. ежемесячно) | Расчет бухгалтерии | |||||
| Уплачены проценты по заемным средствам | Платежное поручение, выписка банка | |||||
| Начислена амортизация по нематериальным активам | Расчет бухгалтерии | |||||
| Начислена амортизация по основным средствам | Расчет бухгалтерии | |||||
| Начислена заработная плата работникам за январь оставшуюся (за первую половину месяца работникам был выплачен аванс) | ? | Расчет бухгалтерии (см. п. 6 Исходного состояния) | ||||
| Начислен НДФЛ с заработной платы за январь | ? | Приложение 5 | ||||
| Начислен взносы во внебюджетные фонды в части отчислений в ФСС | ? | Расчет бухгалтерии см. Приложения 6 | ||||
| Начислен взносы во внебюджетные фонды части отчислений в федеральный бюджет по пенсионному страхованию | ? | Расчет бухгалтерии см. Приложения 6 | ||||
| Начислен взносы во внебюджетные фонды в части отчислений в ФОМС | ? | Расчет бухгалтерии см. Приложения 6 | ||||
| Начислены взносы в Фонд страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (ФОТ руб. х0,2% | Расчет бухгалтерии | |||||
| Реализована продукция покупателю | Договор купли-продажи, счет –фактура на реализацию продукции | |||||
| Начислен НДС в бюджет по реализованной продукции | Счет-фактура, журнал регистрации выданных счетов-фактур, книга продаж | |||||
| Перечислены деньги от покупателя на расчетный счет | Выписка банка | |||||
| Списана фактическая себестоимость произведенной продукции (незавершенное производство на дату списания составило 11525 руб.) | ? | Расчет бухгалтерии | ||||
| Списаны общехозяйственные расходы в соответствии с учетной политикой со счета 26 | ? | Расчет бухгалтерии | ||||
| Определена прибыль от реализации | ? | Расчет бухгалтерии | ||||
| Отражено сальдо прочих доходов и расходов за отчетный период | ? | Расчет бухгалтерии | ||||
| Списана нераспределенная прибыль от хозяйственной деятельности | ? | Расчет бухгалтерии |
В строках таблице, где проставлены знаки вопроса, требуется рассчитать суммы операций. Составить корреспонденцию счетов по хозяйственным операциям (указываются счета и субсчета)
Задание 4. Для расчета неуказанных сумм хозяйственных операций предприятия требуется составить счета бухгалтерского учета в учебной форме (самолетики). Самолетики оформляются по всем счетам бухгалтерского учета, задействованным в хозяйственных операциях предприятия за месяц и по счетам, на которых имеются остатки.
Указанные для вашего варианта задания хозяйственные операции оформляются документарно. (первичная документация).
Задание 5. Расчеты по заработной плате работникам предприятия оформляются по форме, указанной в Приложениях 1, 2,3. Данные по заработной плате работников представлены в вариантах задания (Приложение 5).
Задание 6. После заполнения журнала регистрации хозяйственных операций заполняется оборотно-сальдовая ведомость ООО «________» за январь 20_г.
Задание 7. В этом задании Вам предстоит на основании оборотно-сальдовой ведомости заполнить баланс вашего предприятия, то есть Форму №1 «Бухгалтерский Баланс» и Форму №2 «Отчет о финансовых результатах».
Date: 2015-09-22; view: 836; Нарушение авторских прав