Полезное:
Как сделать разговор полезным и приятным
Как сделать объемную звезду своими руками
Как сделать то, что делать не хочется?
Как сделать погремушку
Как сделать так чтобы женщины сами знакомились с вами
Как сделать идею коммерческой
Как сделать хорошую растяжку ног?
Как сделать наш разум здоровым?
Как сделать, чтобы люди обманывали меньше
Вопрос 4. Как сделать так, чтобы вас уважали и ценили?
Как сделать лучше себе и другим людям
Как сделать свидание интересным?
Категории:
АрхитектураАстрономияБиологияГеографияГеологияИнформатикаИскусствоИсторияКулинарияКультураМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОхрана трудаПравоПроизводствоПсихологияРелигияСоциологияСпортТехникаФизикаФилософияХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника
Господарські операції ПАТ «ЕКОР» за вересень 2014 року
|
|
| № з/п | Дата | Зміст господарської операції | Сума, грн. | Бухгалтерська проводка | |
| Дебет | Кредит | ||||
| 1. | 3.09 | Із поточного рахунку в касу отримана готівка | |||
| 2. | 3.09 | Із каси здійснені авансові платежі із зарплати працівникам | |||
| 3. | 3.09 | Із каси видані кошти: | |||
| 3а | · експедитору Бондару І.М. на службове відрядження | ||||
| 3б | · працівнику підприємства Прокопишину Н.М. – заборгованість з підзвітних коштів | ||||
| 4. | 4.09 | Із поточного рахунку перераховані кошти: | |||
| 4а | · внески до Пенсійного фонду | ||||
| 4б | · податки в бюджет | ||||
| 4в | · заборгованість постачальнику ФГ «Фльонц» | ||||
| 5а | 4.09 | Від ТОВ «Оргоснастка» безоплатно отриманий верстат | |||
| 5б | Витрати на доставку верстата ПП Заремба М.І. | ||||
| 6. | 4.09 | На поточний рахунок зарахована оплата за відпущену в минулому кварталі гуртовому складу (м. Хмельницький) крупу гречану | |||
| 7. | 5.09 | Затверджений 7.09 авансовий звіт експедитора Бондара І.М. у розмірі фактичних витрат на відрядження | |||
| 8. | 5.09 | Отриманий довгостроковий кредит банку зі сплатою у кінці року 17% річних | |||
| 9. | 6.09 | Придбані довгострокові облігації з дисконтом |
| 10а | 6.09 | Придбані основні засоби: · зерносушарка | |||
| · автомобiль ГАЗ – 3307 | |||||
| 10б | 6.09 | Відображена сума податкового кредиту з ПДВ у вартості придбаних основних засобів | |||
| 10в | 6.09 | Автомобіль ГАЗ-3307 зарахований на баланс підприємства | |||
| 10г. | 6.09 | Перераховані в повній сумі кошти постачальнику за придбані основні засоби | |||
| 11а | 6.09 | Від постачальника – сільськогосподарського кооперативу «Ратай» оприбутковане зерно гречки | |||
| 11б | 6.09 | Відображена сума податкового кредиту з ПДВ у вартості придбаної сировини | |||
| 12а | 6.09 | Автотранспортним підприємством АТП 16027 надані послуги з доставки зерна гречки | |||
| 12б. | 6.09 | Відображена сума податкового кредиту з ПДВ у вартості транспортних послуг | |||
| 13. | 6.09 | Із поточного рахунка оплачені послуги АТП 16027 (сума за оп. 12) | |||
| 14. | 7.09 | Зі складу відпущене зерно гречки в: · цех №1 | |||
| · цех № 2 | |||||
| 15а | 7.09 | Нарахована ТОВ «Камелот» орендна плата за оренду складу | |||
| 15б. | 7.09 | Нараховане податкове зобов’язання з ПДВ у складі орендної плати | |||
| 15в. | 7.09 | Нарахована амортизація приміщення складу готової продукції | |||
| 15г | 7.09 | Отримана на поточний рахунок орендна плата від ТОВ «Камелот» | |||
| 16а | 7.09 | Від Тернопільголовпостач оприбутковані паливно-мастильні матеріали | |||
| 16б. | 7.09 | Відображена сума податкового кредиту з ПДВ | |||
| 17. | 7.09 | Із складу в цех №2 видані матеріальні цінності: | |||
| 17а. | · запчастини | ||||
| 17б. | · мастильні матеріали | ||||
| 17в. | · спецодяг робітникам цеху | ||||
| 17г. | · спецодяг управлінському персоналу цеху | ||||
| 18а | 7.09 | Здійснена попередня оплата за обладнання для зерносховища | |||
| 18б. | 7.09 | ПДВ в сумі передоплати | |||
| 19. | 7.09 | Отримана від ТОВ «Рівненська продовольча компанія» списана як безнадійна дебіторська заборгованість | |||
| 20. | 10.09 | Отримані рахунки різних підприємств за надані послуги: | |||
| 20/1а | · відділу метрології за перевірку вагових пристроїв | ||||
| 1б | · відображений податковий кредит з ПДВ | ||||
| 1в | · оплачено з поточного рахунку надані послуги | ||||
| /2а | · відділу пожежної безпеки | ||||
| 2б | · відображений податковий кредит з ПДВ | ||||
| 2в | · оплачено з поточного рахунку надані послуги | ||||
| /3а | · за міські телефонні розмови | ||||
| 3б | · відображений податковий кредит з ПДВ | ||||
| 3в | · оплачено з поточного рахунку надані послуги | ||||
| /4а | · за спожиту електроенергію* | 12411,75 | |||
| 3266,25 | |||||
| 4б | · відображений податковий кредит з ПДВ | ||||
| 4в | · оплачено з поточного рахунку надані послуги | ||||
| 21а | 10.09 | На поточний рахунок зарахована попередня оплата від ТОВ «Фоззі-Фуд» за продукцію | |||
| 21б | · | · податкове зобов’язання ПДВ в сумі одержаного авансу | |||
| 21в | · % банку на залишок коштів на депозитному рахунку | ||||
| 22а | 10.09 | Внаслідок фізичного зносу списаний як непридатний до використання сепаратор очисний БСХ: – сума нарахованого зносу | |||
| 22б | · залишкова вартість (первісна обладнання – 34600 грн.) | ||||
| 22в | Оприбуткований металобрухт, отриманий від розбирання сепаратора | ||||
| 23. | 10.09 | Списана частина пакувальних матеріалів внаслідок їх повної непридатності | |||
| 24а | 11.09 | Видані кошти з каси для оплати послуг мобільного зв’язку | |||
| 24б | Оплачені через термінал послуги оператора мобільного зв’язку | ||||
| 25. | 11.09 | Із поточного рахунка списані кошти за касове обслуговування | |||
| 26а | 11.09 | Реалізовані ТОВ «Струсів-Агро» відходи виробництва – гречана лузга | |||
| 26б | · відображене податкове зобов’язання з ПДВ | ||||
| 26в | · списана собівартість реалізованих відходів | ||||
| 27а | 11.09 | Отримані від ТЗОВ „Піонер" канцтовари та бланки первинних документів |
| 27б | · відображений податковий кредит з ПДВ | ||||
| 27в. | · перераховано чеком з розрахункової книжки ТЗОВ „Піонер" за отримані канцтовари та бланки первинних документів | ||||
| 28. | 12.09 | Частина канцтоварів передана працівникам бухгалтерії | |||
| 29. | 13.09 | Страховій фірмі перераховані кошти за страхування майна, яке визначене предметом застави при отриманні позики | |||
| 30а | 13.09 | На поточний рахунок зарахована позика банку терміном на 6 місяців під 2*% річних (замість * поставити цифру вашого варіанту) | |||
| 30б. | · нараховані відсотки | 1972,6 | |||
| 30в. | · перераховані відсотки банку | 1972,6 | |||
| 31а. | 13.09 | Отримане від ТОВ «Оргоснастка» обладнання для зерносховища | |||
| 31б. | · відображений ПДВ | ||||
| 31в | · списаний ПДВ, відображений в сумі передоплати | ||||
| 31г | 13.09 | Зарахована передоплата за обладнання в погашення заборгованості перед ТОВ «Оргоснастка» (див. оп. 18) | |||
| 31д | 13.09 | Зараховане на баланс обладнання для зерносховища | |||
| 32. | 14.09 | Прийняте рішення про реалізацію обладнання (дробарки ДКМ-5) за договірною вартістю 4800 грн. (в т.ч. ПДВ), первісна вартість обладнання 23400 грн. | |||
| 32а | · переведені основні засоби до складу оборотних активів | ||||
| 32б | · дохід від реалізації | ||||
| 32в | · податкове зобов’язання з ПДВ | ||||
| 32г | · сума зносу | ||||
| 32д | · списана залишкова вартість реалізованого обладнання | ||||
| 33. | 14.09 | Списана заборгованість за розрахунками з з ФГ «Збруч» (постачальник), за якою минув термін позовної давності | |||
| 34. | 14.09 | Із поточного рахунка перераховані кошти для поповнення чекової книжки | |||
| 35а | 17.09 | Оприбутковане зерно гречки, що надійшло від ТОВ «Струсів-Агро» | |||
| 35б | · відображений податковий кредит з ПДВ | ||||
| 36. | 17.09 | Зі складу відпущене зерно гречки в: · цех №1 | |||
| · цех № 2 | |||||
| 37. | 17.09 по 21.09 | Проведений поточний ремонт цеху №1: | 18199,3 | ||
| 37а | · витрачені будівельні матеріали | ||||
| 37б. | · нарахована заробітна плата ремонтно-будівельній бригаді за виконані роботи | ||||
| 37в. | · проведені нарахування на зарплату єдиного соціального внеску (37,77%) | 3399,3 | |||
| 38а | 18.09 | Придбаний у фірми «Степ» програмний продукт 1С: Бухгалтерія 8 | |||
| 38б | · податковий кредит з ПДВ | ||||
| 39а. | 18.09 | Надані фірмою «Степ» послуги із встановлення програми | |||
| 39б | · | · податковий кредит з ПДВ | |||
| 40. | 18.09 | Програмний продукт 1С:Бухгалтерія 8 зарахований на баланс підприємства | |||
| 41. | 18.09 | Перераховані кошти фірмі «Степ» за програму та послуги з її встановлення | |||
| 42. | 18.09 | Передана в цех № 2 зерносушарка (оп.10) | |||
| 43. | 19.09 | Перераховані гроші постачальникам за придбану сировину: · ТОВ «Струсів-Агро» | |||
| 44. | 19.09 | На підставі рішення зборів акціонерів акціонерним товариством викуплено акції у акціонерів товариства | |||
| 45. | 21.09 | Здійснені розрахунки з акціонерами за викупленими акціями | |||
| 46. | 21.09 | Нараховані відсотки за придбаними облігаціями | |||
| 47. | 21.09 | Нарахована амортизація дисконту (премії) за придбаними облігаціями | |||
| 48. | 21.09 | Нарахована амортизація основних засобів: | |||
| 48а | · за об'єктами виробничого призначення | ||||
| 48б | · за об'єктами загальноцехового призначення | ||||
| 48в | · за об'єктами загальногосподарського призначення | ||||
| 48г | · за об'єктами, розміщеними у відділі збуту | ||||
| 48д | · за безоплатно отриманим в минулому кварталі об'єктом | ||||
| 49. | 25.09 | Нарахована зарплата працівникам: | |||
| 49а | · апарату управління підприємством | ||||
| 49б | · апарату управління цехами: · цех №1 | ||||
| · цех №2 | |||||
| 49в | · робітникам цеху №1 | ||||
| 49г | · робітникам цеху №2 | ||||
| 49д | · робітникам за обслуговування обладнання | ||||
| 49е | · працівникам відділу збуту |
| 50. | 25.09 | Нарахована оплата за перших 5 днів тимчасової непрацездатності працівникам: | |||
| 50а | · апарату управління підприємством | ||||
| 50б | · працівникам відділу збуту | ||||
| 50в | · робітникам цеху 1 і 2 | ||||
| 51. | 25.09 | Нарахована оплата працівникам за дні тимчасової непрацездатності за рахунок коштів фонду соцсраху: | |||
| 51а | · апарату управління підприємством | ||||
| 51б | · працівникам відділу збуту | ||||
| 51в | · робітникам цеху 1 і 2 | ||||
| 52. | 26.09 | Проведене нарахування єдиного соціального внеску на фонд оплати праці (37,77%): | |||
| 52а | · апарату управління підприємством | 12086,40 | |||
| 52б | · апарату управління цехами: · цех №1 · цех №2 | 1973,10 1321,95 | |||
| 52в | · робітникам цеху №1 | 17956,6 | |||
| 52г | · робітникам цеху №2 | 11334,02 | |||
| 52д | · робітникам за обслуговування обладнання | 5331,24 | |||
| 52е | · працівникам відділу збуту | 3390,3 | |||
| 26.09 | Із заробітної плати працівників утримані: | ||||
| 53а | · податок на доходи фізичних осіб | ||||
| 53б | · єдиний соціальний внесок | ||||
| 54. | 27.09 | Прийнято до оплати рахунок редакції газети «Ria+» за рекламу продукції | |||
| 54а | · відображений податковий кредит з ПДВ | ||||
| 54б | · перераховано з поточного рахунку за послуги |
| 55. | 27.09 | Розподілені та списані загальновиробничі витрати: | |||
| 55а. | · 65 % загальної суми – змінні витрати | ||||
| 55б | · 30 % – постійні розподілені | ||||
| 55в. | · 5 % – постійні нерозподілені | ||||
| 56. | 27.09 | Випущена з виробництва і здана на склад крупа гречана за фактичною собівартістю (незавершене виробництва на кінець місяця – 26440 грн.) | |||
| 57а | 27.09 | Відпущена готова продукція ТОВ «Фоззі-Фуд» (фактична собівартість цієї продукції – 42000 грн.) | |||
| 57б. | · відображене податкове зобов’язання з ПДВ (оп. 21а) | 1416,67 | |||
| 57в. | · донарахована сума податкового зобов’язання з ПДВ | ||||
| 57г. | · зарахована передоплата покупця на погашення заборгованості (див. оп. 21) | ||||
| 58а | 27.09 | Відпущена готова продукція ТОВ ТМ "Барвiнок" (фактична собівартість цієї продукції 52340 грн.) | |||
| 58б | · відображене податкове зобов’язання з ПДВ | 13666,67 | |||
| 59. | 28.09 | На поточний рахунок зараховані кошти від ТОВ ТМ "Барвiнок" | |||
| 60. | 28.09 | Оплачені авансом з поточного рахунка орендні платежі | |||
| 61. | 28.09 | Списані на фінансові результати | |||
| 61а | · собівартість реалізованої продукції | ||||
| 61б | · адміністративні витрати | 105850,15 | |||
| 61в | · витрати на збут | 41099,3 | |||
| 61г | · інші витрати операційної діяльності | 88473,29 | |||
| 61д | · фінансові витрати | 5322,6 | |||
| 61е | · інші витрати | ||||
| 62. | 28.09 | На фінансові результати списані доходи: | |||
| 62а | · від реалізації продукції | 134908,33 | |||
| 62б | · інші операційні доходи | ||||
| 62в | · інші фінансові доходи | ||||
| 62г | · інші доходи | ||||
| 63. | 28.09 | Обчислена та відображена сума податку на прибуток | |||
| 64. | 28.09 | Списана на фінансові результати сума податку на прибуток | |||
| 65. | 28.09 | Обчислений та відображений фінансовий результат діяльності за звітний період |
Date: 2015-09-24; view: 630; Нарушение авторских прав