Вправа 5. Заповнення меморіальних ордерів № 1, 4, 6, 8

⇐ ПредыдущаяСтр 24 из 37Следующая ⇒

На підставі господарських операцій, здійснених Київським університетом харчових технологій у період із 01.05.200_ до 31.05.200_, відобразити операції в системі кореспонденції субрахунків. На підставі отриманих результатів заповнити меморіальні ордери № 1, 4, 6, 8 та картку аналітичного обліку готівкових операцій. (Назву і номер підтверджувального документа проставити самостійно.)

1. Довідка про залишки за субрахунками на 01.05.200_ р.:

Субрахунки		Сума
Дебет	Кредит
301 «Каса в національній валюті»	—
362 «Розрахунки із підзвітними особами»	Мухін С. В.
	Казанов О. П.
364 «Розрахунки з іншими дебіторами»	ВО «Хімік»
675 «Розрахунки з іншими кредиторами»	Завод «Керамік»

2. Перелік господарських операцій

№ п/п	Дата здійснення операції	Назва і номер документа	Зміст господарської операції	Сума, грн
	01.05.200_		Оплачено рахунок за канцтовари магазину «Канцтовари-люкс»	58,50
	02.05.200_		Оприбутковано канцтовари від магазину «Канцтовари-люкс» (див. операцію № 1)
	02.05.200_		Оприбутковано фарбу, отриману від магазину «Будматеріали» (оплата буде здійснена пізніше) (див. операцію № 4)
	04.05.200_		Перераховано магазину «Будматеріали» кошти за фарбу
	05.05.200_		Оприбутковано кондиціонер DSN-95К, придбаний у «Ной-Хаус Україна» (оплата буде здійснена пізніше) (див. операцію № 9)
	06.05.200_		Отримано до каси готівку з реєстраційного рахунка
	06.05.200_		Отримано до каси готівку зі спеціального реєстраційного рахунка
	06.05.200_		Видано з каси готівку під звіт Іванченко Т.В. для закупівлі запасних частин для автомобіля
	07.05.200_		Оплачено рахунок «Ной-Хаус Україна» за кондиціонер
	07.05.200_		Прийнято звіт від Іванченка Т. В. про витрачені підзвітні суми (див. операцію № 8)
	07.05.200_		Повернуто Іванченком Т. В. залишок авансу до каси
	08.05.200_		Надійшла до каси плата за навчання від Токаченко П. К.
	08.05.200_		Надійшло на реєстраційний рахунок з каси
	09.05.200_		Виплачено з каси депоновану заробітну плату
	10.05.200_		Нараховано кошти від реалізації металобрухту (див. операцію № 16)
	12.05.200_		Надійшла плата за реалізований металобрухт
	13.05.200_		Отримано рахунок від ВАТ «Укр НДІП» на оплату комунальних послуг	359,56
	14.05.200_		Виставлено акредитив для розрахунків за рахунок коштів спеціального фонду для розрахунків із ТОВ «Парус-Сервіс» за програмний продукт «БЕСТ-ПРО»
	15.05.200_		Отримано в банку чекову книжку для розрахунків за рахунок коштів загального фонду
	18.05.200		Перераховано плату «УкрНДІП» за комунальні послуги	359,5 6
	19.02.200_		Видано з каси готівку під звіт Тимченко О. А. для закупівлі господарських матеріалів
	19.05.200_		Отримано повідомлення на поштовий переказ від видавництва «Преса України»
	19.05.200_		Прийнято звіт про використання коштів, наданих під звіт від Тимченко О. А. (див. операцію № 21)
	19.05.200_		Видано з каси Тимченко О. А. у рахунок перевитрачання підзвітних сум
	20.05.200_		Оприбутковано путівку до будинку відпочинку «Чайка» (оплата вартості путівки буде здійснена пізніше за рахунок коштів спецфонду)
	20.05.200_		Оприбутковано путівку до будинку відпочинку «Політехнік» (оплата вартості путівки буде здійснена пізніше за рахунок коштів фонду соціального страхування)
	21.05.200_		Сплачено чеком за ККЗ «Росинка» за мінеральну воду (див. операцію № 19)
	23.05.200_		Нараховано плату за виконані будівельною фірмою «Роман» будівельні роботи
	25.05.200_		Оприбутковано програмний продукт «БЕСТ-ПРО» в рахунок виставленого акредитиву для розрахунків з ТОВ «Парус-Сервіс» (див. операцію № 18)
	26.05.200_		Повернуто невикористаний залишок за чековою книжкою на реєстраційний рахунок
	26.05.200_		Списано чекову книжку
	26.05.200_		Повернуто невикористаний акредитив на спеціальний реєстраційний рахунок
	26.05.200_		Погашено заборгованість заводу «Керамік» за мармурову плитку
	27.05.200_		Отримано від ВО «Хімік» матеріали для навчальних цілей, що були оплачені 04.04.200__ р.
	28.05.200_		Видано під звіт начальнику відділу кадрів Колоту А. І. бланки трудових книжок (3 шт.)
	29.05.200_		Оприбутковано талони на бензин, що були оплачені 12.04.200 р. ТОВ «АСКО»
	29.05.200_		Внесено до каси Колотом А. І. кошти за бланки трудових книжок
	30.05.200_		Отримано до каси кошти за поштовим переказом від видавництва «Преса України»
	30.05.200_		Отримано до каси від Петрова І. Ю. плату за путівку до будинку відпочинку «Чайка» (30 % вартості) (див. операцію № 25)
	30.05.200_		Списано різницю вартості путівки до будинку відпочинку «Чайка»
	30.05.200_		Отримано до каси від Іванкова П. К. плату за путівку до будинку відпочинку «Політехнік» (10% вартості) (див. операцію № 26)
	30.05.200_		Списано різницю вартості путівки до будинку відпочинку «Політехнік»
	30.05.200_		Видано під звіт водію Лямку П. А. талони на бензин
	31.05.200_		Списано використаний Лямком П. А. бензин

Вправа 6. Облік розрахунків у порядку планових платежів

За умовами угоди між продовольчою базою «Полюс» та лікарнею № 1 м. Києва встановлено такі терміни постачання продуктів харчування і терміни платежів на квітень 200_ року:

— постачання товарів 5, 10, 15, 20 квітня;

— оплата вартості продуктів харчування 7, 12, 17, 22 квітня (за рахунок коштів загального фонду).

Необхідно відобразити факти отримання продуктів харчування та факти їх оплати; 31.05.200_ року провести звірку розрахунків, усунути можливі розбіжності між фактами оплати й постачання, відобразити це в системі кореспонденції субрахунків.

Дата здійснення операції	Вартість продуктів харчування, отриманих від продовольчої бази «Полюс», грн	Вартість оплачених продуктів харчування лікарнею № 1 м. Києва, грн
05.05.200_р.
07.05.200_р.
10.05.200_р.
12.05.200_р.
15.05.200_р.
17.05.200_р.
20.05.200_р.
22.05.200_р.

⇐ Предыдущая 19 20 21 22 232425 26 27 28 Следующая ⇒

Date: 2015-09-23; view: 541; Нарушение авторских прав

mydocx.ru - 2015-2024 year. (0.006 sec.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав - Пожаловаться на публикацию