Главная Случайная страница


Полезное:

Как сделать разговор полезным и приятным Как сделать объемную звезду своими руками Как сделать то, что делать не хочется? Как сделать погремушку Как сделать так чтобы женщины сами знакомились с вами Как сделать идею коммерческой Как сделать хорошую растяжку ног? Как сделать наш разум здоровым? Как сделать, чтобы люди обманывали меньше Вопрос 4. Как сделать так, чтобы вас уважали и ценили? Как сделать лучше себе и другим людям Как сделать свидание интересным?


Категории:

АрхитектураАстрономияБиологияГеографияГеологияИнформатикаИскусствоИсторияКулинарияКультураМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОхрана трудаПравоПроизводствоПсихологияРелигияСоциологияСпортТехникаФизикаФилософияХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника






Проведение расчетов

⇐ ПредыдущаяСтр 5 из 5

 

Таблица 8

Капитальные вложения в оборудование

№ пп. Наименование оборудования Расчет по формуле (А*Q*tштi)/(Fд*Кз*Кв) Количество оборудования Коэффициент занятости оборудования Кзн = гр.1/гр.2 Цена,р. Стоимость оборудования(Соб) р. Гр.1*гр.4
расчетное принятое
А Б В          
По старой технологии Для изготовления втулки
  Отрезной станок (мет.-реж) (40000*1*11,3/100)/(4000*0,8*1,28) 1,103   0,55    
  Токарно-винторезный станок(мет.-реж.) (40000*1*30,5/100)/(4000*0,8*1,28) 2,98     0,99    
Для изготовления чугунных крышек
    Очистной барабан (лит)   (40000*2*0,28/100)/(4015*0,8*1,28) 0,06   0,06    
  Бегуны (лит.)   (40000*2*0,3/100)/(4015*0,8*1,28) 0,06   0,06    
  Формовочная машина (лит.) (40000*2*4,3/100)/(4015*0,8*1,28) 0,84   0,84    
    Литейный конвейер (лит.)   (40000*2*0,94/100)/(4015*0,8*1,28) 0,18   0,18    
    Токарно-револьверный(мет.-реж.) (40000*2*13,33/100)/(4015*0,8*1,28) 2,6   0,87    
  Вертикально-сверлильный(мет.-реж.) (40000*2*5,58/100)/(4015*0,8*1,28) 1,09   0,55    
Итого по старой технологии    
По новой технологии Для изготовления стальных крышек
    Пресс усилием 160 т. (мет.-реж.)   (50000*2*5,2/100)/(4000*0,8*1,28) 1,27   0,64    
    Пресс усилием 63 т. (мет.-реж.) (50000*2*3/100)/(4000*0,8*1,28) 0,73   0,73    
    Пресс усилием 100 т (мет.-реж.) (50000*2*3,6/100)/(4000*0,8*1,28) 0,88   0,88    
Итого по новой технологии  

Из таблицы 8 видно, что капитальные вложения в оборудование по старой технологии составили 2625190 руб., а по новой технологии 1414970руб. Это связано с тем, что в старой технологии больше операций, вследствие чего, и больше значение показателя.

 

 

Таблица 9

Расчет капитальных вложений в производственные здания

№ пп. Наименование оборудования Производственная площадь занимаемая оборудованием, Sкв. м. Коэффициент учитывающий дополнительную площадь, Кдоп Принятое число единиц оборудования Коэффициент занятости оборудования Высота помещения, м Цена 1 м куб. помещения, тыс.руб. Капитальные вложения для расчета нормативной себестоимости, тыс.руб. (гр.1*гр.2*…*гр.6) Капитальные вложения для расчета финансовых средств, тыс.руб. (гр.1*гр.2*гр.3*гр.5*гр.6)
А Б                
По старой технологии
  Отрезной станок       0,55        
      Токарно-винторезный станок       0,99        
  Очистной барабан       0,06        
  Бегуны         0,06        
      Формовочная машина         0,84        
  Литейный конвейер       0,18        
        Токарно- револьверный станок         0,87        
      Вертикально- сверлильный станок         0,55        
Итого    
По новой технологии
    Пресс усилием 160 т (мет.-реж.)       0,64        
      Пресс усилием 63 т (мет.-реж.)         0,73        
    Пресс усилием 100 т (мет.-реж.)           0,88        
Итого    

Из таблицы 9 видно, что капитальные вложения в производственные здания по старой технологии составили 51000 тыс. руб., а по новой технологии 9200 тыс. руб. Это связано с тем, что в старой технологии используется больше оборудования, которое в свою очередь, занимает больше пространства. Реализация ИП по новой технологии целесообразна.


 

 

Таблица 10

Суммарная величина капитальных вложений (для нормативной себестоимости), тыс. руб.

 

№ пп. Вида капитальных вложений По старой технологии По новой технологии Экономия(-), перерасход(+)
А Б      
  В технологическое оборудование     -1201
  В здания     -18898
  ИТОГО     -20099

Из таблицы 10 видно, что суммарная величина капитальных вложений по старой технологии составила 28158 тыс. руб., а по новой технологии 8059 тыс. руб. Меньшее значение показателя по новой технологии говорит нам об эффективности реализации ИП.

 

 

Таблица 11

Текущие затраты на материалы

№ пп. Наименование материала Расчет по формуле (Нм*Цм – Нотх*Цотх)*Q*А Значение, руб.
По старой технологии
  Сталь для изготовления втулки ((2,18*14300/1000)- (1,08*3600)/1000)*1*40000  
      Чугун для изготовления крышки ((2,83*6990)/1000- (0,55*1800/1000)*2*40000  
  Итого по старой технологии *  
По новой технологии
  Сталь для изготовления крышки ((0,78*14600/1000)- (0,39*3600/1000)*2*50000  
  Итого по новой технологии *  
         

 

Из таблицы 11 видно, что текущие затраты на материалы по старой технологии составили 2587984 руб., а по новой технологии 998400 руб. Новое оборудование более эффективное в использовании материалов, вследствие чего и меньшее значение показателя.

 

 

Таблица 12

Расчет текущих затрат на заработную плату и отчисления на социальные нужды

№ пп. Наименование материала Расчет по формуле Tштi*Зтр*Кдоп*Км*Котч*Кпр*Q*A Значение,р
А Б    
По старой технологии 1. Изготовление втулки
1.1 Отрезка заготовки 11,3/100*41,5*1,097*1,2*1,34*1,4*1*40000 463241,27
1.2 Токарная обработка втулки 30,5/100*55*1,097*1,2*1,34*1,4*1*40000 1657079,05
ИТОГО: 2120320,32
2.Изготовление чугунной крышки
2.1 Приготовление земли 0,3/100*47,3*1,097*1,2*1,34*1,4*2*40000 28034,52
2.2 Формовка 4,3/100*41,5*1,097*1,2*1,34*1,4*2*40000 352555,29
  2.3 Заливка металла в форму 0,94/100*50,3*1,097*1,2*1,34*1,4*2*40000 93412,83
2.4 Обработка в барабане 0,28/100*41,5*1,097*1,2*1,34*1,4*2*40000 22957,09
2.5 Обрубка заготовки 0,63/100*41,5*1,097*1,2*1,34*1,4*2*40000 51653,45
2.6 Выбивка заготовки 0,98/100*47,5*1,097*1,2*1,34*1,4*2*40000 91966,65
2.7 Грунтовка заготовки 0,74/100*41,5*1,097*1,2*1,34*1,4*2*40000 60672,31
2.8 Токарная обработка крышки 13,33/100*55*1,097*1,2*1,34*1,4*2*40000 1448450,09
2.9 Сверление 5,58/100*43,8*1,097*1,2*1,34*1,4*2*40000 482857,53
ИТОГО: 2632559,76
ВСЕГО: 4752880,08
По новой технологии 1. Изготовление стальной крышки
1.1 Вырубка заготовки 5,2/100*41,3*1,097*1,2*1,34*1,4*2*50000 530364,08
  1.2 Обработка отверстия и формовка радиусов 3/100*41,3*1,097*1,2*1,34*1,4*2*50000 305979,28
1.3 Вырубка четырех отверстий и обрубка по контуру 3,6/100*41,3*1,097*1,2*1,34*1,4*2*50000 367175,13
ИТОГО: 1203518,49

Км – коэффициент, учитывающий доплаты рабочим за профессиональное мастерство; Кдоп- коэффициент учитывающий дополнительную зарплату; Кпр – коэффициент учитывающий премию, выплачиваемую рабочему; Котч – коэффициент учитывающий отчисления на социальные нужды.


Из таблицы 12 видно, что затраты на заработную плату по старой технологии составили 4752880,08 руб., а по новой технологии 1203518,49 руб. Это связано с тем, что для меньшего количества оборудования требуется меньше рабочих. Реализация ИП целесообразна.

 

 

Таблица 13

Затраты на амортизацию

№ пп. Наименование оборудования Расчет по формуле Соб*а/100*К Значение руб.
По старой технологии
  Отрезной станок (мет.-реж.) 4,6/100*204050 9386,3
  Токарно-винторезный станок 4,6/100*444020 20424,92
  Очистной барабан 11,1/100*9072 1006,99
  Бегуны 10/100*42780  
  Формовочная машина 10/100*52752 5275,2
  Литейный конвейер 16/100*590580 94492,8
  Токарно-револьверный станок 4,6/100*1099280 50566,88
  Вертикально-сверлильный станок 4,6/100*172656 7942,18
Итого * 193373,27
По новой технологии
  Пресс усилием 160 т (мет.-реж.)   5,6/100*958596 53681,38
  Пресс усилием 63 т (мет.-реж.)   5,6/100*152862 8560,27
  Пресс усилием 100 т (мет.-реж.) 5,6/100*303512 16996,67
Итого * 79238,32

 

Из таблицы 13 видно, что затраты на амортизацию по старой технологии составили 193373,27 руб., а по новой технологии 79238,32 руб. По новой технологии мы наблюдаем меньшее значение показателя. Можно сделать вывод об эффективности новой технологии.

 

Таблица 14

Расчет затрат на капитальный и текущий ремонты оборудования и технического обслуживания

№ пп. Наименование оборудования Расчет по формуле Соб*ак/100*Ко (К=2;1.2) Значение руб.
А Б    
По новой технологии
  Отрезной станок (мет.-реж.) 7,6/100*2*204050 31015,6
  Токарно-винторезный станок 7,6/100*2*444020 67491,04
  Очистной барабан 7,6/100*2*9072 1270,08
  Бегуны 13,5/100*2*42780 11550,6
  Формовочная машина 8/100*2*52752 8440,32
  Литейный конвейер 8/100*2*590580 94492,8
  Токарно-револьверный станок 7,6/100*21099280 167090,56
  Вертикально-сверлильный станок 7,6/100*2172656 26243,71
Итого   417594,71
По новой технологии
  Пресс усилием 160 т(мет.-реж.)   7,1/100*1,2*958596 81672,38
  Пресс усилием 63 т (мет.-реж.)   7,1/100*1,2*152862 13023,84
  Пресс усилием 100 т (мет.-реж.) 7,1/100*1,2*303512 25859,22
Итого   120555,44

 


Из таблицы 14 видно, что затраты на капитальный и текущий ремонт оборудования и техническое обслуживание по старой технологии составили 417594,71 руб., а по новой технологии 120555,44 руб. Новое оборудование требует меньше средств на ремонт и обслуживание.

 

Таблица 15

Затраты на электроэнергию

№ пп. Наименование оборудования Расчет по формуле (Nу*Кмощ*Кз*КN*tштi*Цэ*Q*А)/КПД*Кв*100 Значение руб.
По старой технологии
  Отрезной станок (мет.-реж.) (8,8*0,5*0,9*11,3*2,5*1*40000)/0,85*1,28*100 32902,94
  Токарно-винторезный станок (12,1*0,6*0,8*0,9*30,5*2,5*1*40000)/0,85*1,28*100 146534,56
  Очистной барабан (10*0,6*0,8*0,9*0,28*2,5*2*40000)/0,85*1,28*100 2223,53
  Бегуны (10*0,6*0,8*0,9*0,3*2,5*2*40000)/0,85*1,28*100 2382,35
  Формовочная машина ---------- ---
  Литейный конвейер (10*0,8*0,8*0,9*0,94*2,5*2*40000)/0,85*1,28*100 9952,94
  Токарно-револьверный станок (15,8*0,7*0,8*0,9*13,33*2,5*2*40000)/0,85*1,28*100 195127,68
  Вертикально-сверлильный станок (2,9*0,6*0,8*0,9*5,58*2,5*2*40000)/0,85*1,28*100 12850,41
Итого 401974,41
По новой технологии
  Пресс усилием 160 т(мет.-реж.) (15,7*0,6*0,8*0,9*5,2*2,5*2*50000)/0,85*1,28*100 81039,71
  Пресс усилием 63 т (мет.-реж.) (4,5*0,6*0,8*0,9*3*2,5*2*50000)/0,85*1,28*100 13400,74
  Пресс усилием 100 т (мет.-реж.) (7*0,6*0,8*0,9*3,6*2,5*2*50000)/0,85*1,28*100 25014,71
Итого 119455,16

 

Из таблицы 15 видно, что затраты на электроэнергию по старой технологии составили 401974,41 руб., а по новой технологии 119455,16 руб. Причины меньшего значения показателя по новой технологии приведены выше, в предыдущих таблицах.

 

 

Таблица 16

Затраты на содержание производственных помещений

№ пп. Наименование оборудования Расчет по формуле (S*Кдоп*Зср* tштi*Q*А)/Fд*Кв*100 Значение руб.
А Б    
  Отрезной станок (мет.-реж.) (16*2*1500*11,3*1*40000)/4000*1,28*100  
  Токарно-винторезный станок (12*2*1500*30,5*1*40000)/4000*1,28*100 85781,25
  Очистной барабан (14*2*1500*0,28*2*40000)/4015*1,28*100 1830,64
  Бегуны (20*2*1500*0,3*2*40000)/4015*1,28*100 2801,99
  Формовочная машина (12*2*1500*4,3*2*40000)/4015*1,28*100 24097,14
  Литейный конвейер (80*2*1500*0,94*2*40000)/4015*1,28*100 35118,31
  Токарно-револьверный станок (15*2*1500*13,33*2*40000)/4015*1,28*100 93726,56
  Вертикально-сверлильный станок (8*2*1500*5,58*2*40000)/4015*1,28*100  
Итого 306655,89
По новой технологии
  Пресс усилием 160 т(мет.-реж.)   (12*2*1500*5,2*2*50000)/4000*1,28*100 36562,5
  Пресс усилием 63 т (мет.-реж.)   (10*2*1500*3*2*50000)/4000*1,28*100 17578,13
  Пресс усилием 100 т (мет.-реж.) (12*2*1500*3,6*2*50000)/4000*1,28*100 25312,5
Итого 79453,13

 

Из таблицы 16 видно, что затраты на содержание производственных помещений по старой технологии составили 306655,89 руб., а по новой технологии 79452,13 руб. Причины остаются теми же. Можно сделать вывод о целесообразности реализации ИП.

 

Таблица 17

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

№ пп. Наименование статьи Источник информации или расчет По старой технологии, руб. По новой технологии, руб.
А Б      
  Амортизация оборудования Таблица 13 193373,27 79238,32
    2а   2б Затраты на капитальный и текущий ремонт оборудования   в том числе заработная плата- 20%   материальные затраты -80% Таблица 14     Стр.2*20/100   Стр.2*80/100 417594,71     83518,94   334075,77 120555,44     24111,09   96444,35
  3а   3б Прочие затраты -29% от заработной платы производственных рабочих   В том числе зарплата – 10%   Материальные затраты – 90%   Таблица 12.     Стр.3*10/100   Стр.3*90/100 1378335,22     1378335,22   1240501,70 349020,36     34902,04   314118,33
  Итого расходов за год * 1989303,20 548814,12

Из таблицы 17 видно, что величина расходов на содержание и эксплуатацию оборудования по старой технологии составила 1989303,20 руб., а по новой технологии 548814,12 руб. Меньшее значение показателя по новой технологии говорит нам об эффективности и целесообразности реализации данного ИП.

 

 

Таблица 18

Общепроизводственные расходы

№ пп. Наименование статьи Расчетный норматив По старой технологии, руб. По новой технологии, руб.
  Амортизация зданий и сооружений          
    2а 2б   Затраты на капитальный и текущий ремонт зданий   в том числе зарплата Материальные затраты     20% 80%        
  Расходы на отопление и освещение      
    4а   4б Расходы на содержание производственных помещений   в том числе зарплата   материальные затраты   25%   75%   306655,89     76663,97   229991,92 79453,13     19863,28   59589,85
  Прочие расходы   в том числе зарплата материальные затраты     30% 70% 1774362,72   532038,82 1241423,90 449074,06   134722,22 314351,84
  Итого расходов за год   5145158,61 1325807,19

 

Из таблицы 18 видно, что общепроизводственные расходы по старой технологии составили 5145158,61 руб., а по новой технологии 1325807,19 руб. Значение показателя по новой технологии значительно меньше, чем по старой технологии. Причины все те же.

 

 

Таблица 19

Общехозяйственные расходы (ОХР)

№ пп. Наименование статьи Расчетный норматив По старой технологии, р. По новой технологии, р.
А Б      
    Общехозяйственные расходы всего за год,   в том числе по элементам: а) амортизация основных фондов   б) заработная плата     в)материальные затраты   г)прочие затраты     100% от нормативного значения зарплаты производственных рабочих     3% от нормативного значения ОХР     35% от нормативного значения ОХР     50% от нормативного значения ОХР   12% от нормативного значения ОХР 3546925,43   106407,76     1241423,90     1774362,72   425631,05 898148,13   26944,44     314351,85     449074,07   107777,78

 

Из таблицы 19 видно, что общехозяйственные расходы по старой технологии составили 3546925,43 руб., а по новой технологии 898148,13руб. По новой технологии наблюдается меньшее значение показателя.

 

 

Таблица 20

Расчет абсолютной величины себестоимости – абсолютной величины экономии затрат от реализации инвестиционного проекта

№ пп Статьи затрат По старой технологии По новой технологии Отклонение (+/-) в базисных ценах
На веь выпуск, р. На единицу продукции, р. Структура затрат, % (стр.8,гр.1=100%) На весь выпуск, р. На единицу продукции, р. Структура затрат, % (стр.8,гр.4=100%) На весь выпуск, р. На единицу продукции, р. (гр.5-гр.2) В структуре затрат, % (гр.6-гр.3)
А Б                  
  Сырье и материалы за вычетом возвратных отходов   64,70 14,05   19,97 19,60 -1589584 -44,73 5,55
  Топливо и энергия на технологические цели 401974,41 10,05 2,18 119455,16 2,39 2,34 -282519,25 -7,66 0,16
  Заработная плата производственных рабочих с отчислениями на социальные нужды 4752880,08 118,82 25,80 1203518,49 24,07 23,63 -3549361,59 -94,75 -2,17
  Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования 1989303,20 49,73 10,80 548814,12 10,98 10,77 -1440489,08 -38,76 -0,02
  Общепроизводственные расходы 5145158,61 128,63 27,93 1325807,19 26,52 26,03 -3819351,42 -102,11 -1,9
  Общехозяйственные расходы 3546925,43 88,67 19,25 898148,13 17,96 17,63 -2648777,30 -70,71 -1,62
ИТОГО 18424225,73 480,61   5094143,09 101,88   -13330082,64 -358,72  

 

Из таблицы 20 видно, что суммарная величина себестоимости по старой технологи составила 18424225,73 руб., а по новой технологии 5094143,09 руб. Экономия от использования новой технологии составила 13330082,64 руб. Это свидетельствует о целесообразности реализации ИП.

 

 

Таблица 21

 

Затраты в поэлементном разрезе

№ пп. Элементы затрат По старой технологии По новой технологии Отклонение (+/-)
На весь выпуск, р. На единицу продукции, р. Структура затрат, %   На весь выпуск, р. На единицу продукции, р. Структура затрат, %   На весь выпуск, р. На единицу продукции, р. В структуре %
А Б                  
  Материальные затраты 11626237,13 290,66 57,56 3332027,66 66,64 60,11 -8294209,47 -224,02 2,55
  Затраты на оплату труда 5284909,87 132,12 26,16 1341723,10 26,83 24,20 -3943186,77 -105,29 -1,96
  Отчисления на социальные нужды 1796869,36 44,92 8,90 456185,86 9,12 8,23 -1340683,50 -35,80 -0,67
  Амортизация основных фондов 1066041,03 26,65 5,28 305502,76 6,11 5,51 -760538,27 -20,54 0,23
  Прочие затраты 425631,05 10,64 2,11 107777,78 2,16 1,94 -317853,27 -8,49 -0,16
ИТОГО 20199688,44 504,99   5543217,16 110,86   -14656471,28 -394,13 -

 

1. Расчет материальных затрат: стр.3, табл.11 + стр.2б, табл.17 + стр.3б, табл.17 + стр. 2б, табл. 18 + стр.3, табл. 18 + стр.4б, табл. 18 + стр. 5б, табл. 18 + стр. 1в, табл. 19 + стр.2, табл. 20.

2. Расчет затрат на оплату труда: (итог табл. 12 + стр.3а, табл. 17 + стр.2а, табл. 17 + стр. 2а, табл. 18 + стр. 4а, табл. 18 + стр.5а, табл.18 + стр.1б, табл. 19) / Котч.

3. Расчет отчислений на социальные нужды: стр.2, табл. 21 * (Котч – 1).

4. Расчет амортизации основных фондов: стр.1, табл. 17 + стр.1, табл. 18 + стр. 1а, табл. 19.

5. Расчет прочих затрат: стр.1г, табл. 19.

Из таблицы 21 видно, что суммарная величина затрат в поэлементном разрезе по старой технологии составила 20199688,44 руб., а по новой технологии 5543217,16 руб. Экономия от использования новой технологии составила 14656471,28 руб. Это свидетельствует о целесообразности реализации ИП

 

Таблица 22

Расчет относительной экономии (экономии на сопоставимый с новой технологией выпуск продукции) в разрезе отдельных статей калькуляции и в целом по всей себестоимости

№ пп Статьи затрат Выпуск прод-ии (электродвигателей) по новой технологии, шт. Затраты на единицу продукции, р Затраты на запланированный выпуск продукции, р Относительная экономия затрат, р. гр.5-гр.4
По базовой технологии По новой технологии По базовой технологии По новой технологии
А Б            
  Сырье и материалы за вычетом возвратных отходов   64,70 19,97     -2236600
  Топливо и энергия на технологические цели   10,05 2,39   119455,16 -383044,84
  Зарплата производственных рабочих с отчисл. на соц. нужды     118,82 24,07   1203518,49 -4737481,51
  Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования   49,73 10,98   548814,12 -193768,59
  Общепроизводственные расходы   128,63 26,52   1325807,19 -5105692,81
  Общехозяйственные расходы   88,67 17,96   898148,13 -3535351,87
ИТОГО   460,6 101,89   5094143,1 -17935856,92

 

Из таблицы 22 видно, что суммарная экономия затрат от использования новой технологии составила 17935856,92 руб. Затраты на запланированный выпуск продукции по базовой технологии составили 23030000 руб., а по новой технологии 5094143,1 руб. Полученные данные говорят нам о целесообразности реализации ИП.

 

Таблица 23

 

Расчет относительной экономии в разрезе отдельных элементов затрат себестоимости продукции

№ пп Статьи затрат Источник инф-ии Выпуск прод-ии (электродвигателей) по новой технологии, шт. Затраты на единицу продукции, р Затраты на запланированный выпуск продукции, р Относительная экономия затрат, р. гр.5-гр.4
По базовой технологии По новой технологии По базовой технологии По новой технологии
А Б В            
  Материальные затраты     290,66 66,64     -11201000
  Топливо и энергия     10,05 2,39     -383000
  Затраты на оплату труда     132,12 26,83     -5264500
  Отчисления на социальные нужды     44,92 9,12     -1790000
  Амортизация основных фондов     26,65 6,11     -1027000
  Прочие затраты     10,64 2,16     -424000
ИТОГО     515,04 113,25     -20089500

 

Из таблицы 23 видно, что суммарная экономия затрат от использования новой технологии составила 20089500 руб. Затраты на запланированный выпуск продукции по базовой технологии составили 25752000 руб., а по новой технологии 5662500 руб. Полученные данные говорят нам о целесообразности реализации ИП.

 

Таблица 24

Расчет показателей эффективности инвестиций и инноваций в базовых ценах

№ пп Наименование показателей Абсолютное значение показателей Значение показателей на сопоставимый выпуск продукции Изменение показателей при внедрении новой технологии в сравнении с базовой технологией
базовая технология новая технология базовая технология новая технология Абсолютное изменение (гр.2 – гр.1) Относительное изменение на сопоставимый выпуск (гр.4 – гр.3)
А Б            
  Полная себестоимость продукции, р. 20199688,44 5543217,16 23030000,00 5094143,09 -14656471,28 -17935856,91
  Рентабельность продукции при базовой технологии в процентах от себестоимости 0,20 - 0,20 - - -
  Прибыль при базовой технологии, р. 4039937,69 - 4606000,00 - - -
  Выручка от реализации при базовой технологии, р. 24239626,13 - 27636000,00 - - -
  Выпуск продукции, шт. 40000,00 50000,00 50000,00 50000,00 - -
  Цена за единицу продукции, р. 605,99 605,99 605,99 605,99 - -
  Выручка от реализации при сопоставлении вариантов, р. 24239626,13 30299500,00 27636000,00 30299500,00 6059873,87 2663500,00
  Прибыль от реализации, р. 4039937,69 24756282,84 4606000,00 25205356,91 20716345,15 20599356,91
  Амортизация основных фондов, р. 1066041,03 305502,76 1332500,00 305500,00 -760538,27 -1027000,00
  Затраты на оплату труда, включая отчисления на социальные нужды, р. 7081779,23 1797908,96 8852000,00 1797500,00 -5283870,27 -7054500,00
  Материальные затраты, р. 11626237,13 3332027,66 15035500,00 3451500,00 -8294209,47 -11584000,00
  Прочие расходы, р. 425631,05 107777,78 532000,00 108000,00 -317853,27 -424000,00

 

Из таблицы 24 видно, что абсолютное изменение полной себестоимости при внедрении новой технологии в сравнение с базовой технологией составило -14656471,28 руб. Абсолютное изменение прибыли от реализации при внедрении новой технологии в сравнение с базовой технологией составило 20716345,15 руб.

 

 

Таблица 25

Обобщающие показатели эффективности инвестиций и инноваций в базовых ценах

№ пп Наименование показателей Абсолютное значение показателей Значение показателей на сопоставимый выпуск продукции Изменение показателей при внедрении новой технологии в сравнении с базовой технологией
базовая технология новая технология базовая технология новая технология Абсолютное изменение (гр.2 – гр.1) Относительное изменение на сопоставимый выпуск (гр.4 – гр.3)
А Б            
  Затраты на 1 рубль продукции, коп. (стр.1/стр.7,табл.24) 83,33 18,29 83,33 16,81 -65,04 -66,52
  Процент снижения себестоимости, % - - - - 21,95 20,18
  Экономия от снижения себестоимости продукции,р - - - - -14656471,28 -17935856,91
  Прибыль от реализации продукции и ее прирост, р. (стр.8, табл.24) 4039937,69 24756282,84 4606000,00 25205356,91 20716345,15 20599356,91
  Доход, р. (стр.8,табл.24+стр.9,табл.24) 5105978,72 25061785,60 5938500,00 25510856,91 19955806,88 19572356,91
  Добавленная стоимость, р. стр.8,табл.24+стр.10,табл.24 11121716,92 26554191,80 13458000,00 27002856,91 15432474,88 13544856,91
  Добавленная стоимость, включая амортизацию, р.(стр.6,табл.25+стр.9,табл.24) 12187757,95 26859694,56 14790500,00 27308356,91 14671936,61 12517856,91
  Доля прироста за счет интенсивных факторов, %: - - - - - 285,28
8а Прибыли (стр.4,гр.6/стр.4,гр.5) - - - - - 99,44
8б Дохода (стр.5,гр.6/стр.5,гр.5) - - - - - 98,08
8в Добавленной стоимости (стр.6,гр.6/стр.6,гр.5) - - - - - 87,77

 

Из таблицы 25 видно, что абсолютное изменение полной себестоимости при внедрении новой технологии в сравнение с базовой технологией составило -14656471,28 руб. Абсолютное изменение прибыли от реализации при внедрении новой технологии в сравнение с базовой технологией составило 20716345,15 руб. Можно сделать вывод об эффективности и целесообразности реализации ИП

 

Таблица 26

Оценка эффективности инвестиционного проекта в целом

Коммерческая эффективность инвестиционного проекта (по базовой технологии)

№ п/п Наименования показателя Шаги реализации проекта Итого
         
А Б            
1.Исходные данные для расчета дохода от операционной деятельности
  Амортизация зданий - 766,26 766,26 766,26 766,26 3065,04
  Амортизация оборудований - 193,37 193,37 193,37 193,37 773,48
  Итого амортизации - 959,63 959,63 959,63 959,63 3838,52
  Выпуск продукции, шт. -         160,00
  Себестоимость единицы продукции при максимальном выпуске - 480,61 480,61 480,61 480,61 1922,44
  Полная себестоимость продукции - 19224,4 19224,4 19224,4 19224,4 76897,60
  Затраты амортизации на единицу продукции при максимальном выпуске - 23,99075 23,99075 23,99075 23,99075 95,96
  Переменные затраты при максимальном выпуске - 18264,77 18264,77 18264,77 18264,77 73059,08
  Переменные затраты на единицу продукции - 456,61925 456,61925 456,61925 456,61925 1826,48
  Цена единицы продукции - 605,99 605,99 605,99 605,99 2423,96
  Прибыль на единицу продукции - 125,38 125,38 125,38 125,38 501,52
  Инвестиционный доход на единицу продукции - 149,37075 149,37075 149,37075 149,37075 597,48
2. Расчет дохода от операционной деятельности
  Выручка от реализации продукции - 24239,60 24239,60 24239,60 24239,60 96958,40
  Себестоимость выпуска по переменным затратам, т.е. без учета затрат на амортизацию - 18264,77 18264,77 18264,77 18264,77 73059,08
  Амортизация - итого - 959,63 959,63 959,63 959,63 6081,32
  Прибыль - 5015,20 5015,20 5015,20 5015,20 20060,80
  Налог на имущество - 598,36 577,25 556,14 535,03 2266,79
  Прибыль за вычетом налога на имущество - 4416,84 4437,95 4459,06 4480,17 17794,01
  Налог на прибыль - 883,37 887,59 891,81 896,03 3558,80
  Чистая прибыль - 3533,47 3550,36 3567,25 3584,14 14235,21
  Инвестиционный доход - 4493,10 4509,99 4526,88 4543,77 18073,73
  Выручка от продажи остаточной стоимости имущества - 0,00 0,00 0,00 24319,48 24319,48
  Общий доход от операционной деятельности - 4493,10 4509,99 4526,88 28863,25 42393,21
3. Инвестиционная деятельность
  Капитальные вложения -28158,00 - - - - -28158,00
4. Показатели эффективности инвестиционного проекта
  Суммарный поток от операционной и инвестиционной деятельности -28158,00 4493,10 4509,99 4526,88 28863,25 14235,21
  Сальдо накопленного эффекта от операционной и инвестиционной деятельности -28158,00 -23664,90 -19154,91 -14628,04 14235,21 X
  Коэффициент дисконтирования (10%) 1,00 0,909 0,826 0,751 0,683 -
  Дисконтированное значение суммарного потока от операционной и инвестиционной деятельности при ставке дисконтирования 10% -28158,00 4084,64 3725,25 3399,69 19713,60 2765,17
  Чистый дисконтированный доход при ставке дисконтирования 10% 2765,17
  Коэффициент дисконтирования (14%) 1,00 0,877 0,769 0,675 0,592 -
  Дисконтированное значение суммарного потока от операционной и инвестиционной деятельности при ставке дисконтирования -28158,00 3940,45 3468,18 3055,64 17087,04 -606,69
  Чистый дисконтированный доход при ставке дисконтирования 14% -606,69
  Внутренняя норма доходности 0,88

 

По данным таблицы 26 видно, что чистый доход за весь срок использования инвестиционного проекта составляет 14235,21тыс. руб. Положительная разница между доходом от операционной деятельности и инвестиционными затратами свидетельствует о том, что за четыре года эти затраты полностью окупились. Кроме того, предприятие получит дополнительный доход, превышающий инвестиционные затраты в размере 14235,21тыс. руб. Особенно важно и то, что чистый дисконтированный доход за весь срок использования ИП при ставке дисконтирования 10% имеет положительное значение (2765,17тыс. руб.), и только при ставке дисконтирования 6% ЧДД имеет положительное значение (-606,69тыс. руб.). Положительное значение данного показателя свидетельствует о том, что выполнено основное требование инвестора – окупить затраты за четыре года с учетом современной стоимости денег при ставке дисконта 10%. Это свидетельствует о целесообразности реализации ИП.

Не менее важную функцию выполняет показатель внутренней нормы доходности (ВНД), который рассчитывается с помощью формулы линейной интерполяции (3.1):

, (3.1)

где - внутренняя норма доходности, при которой разность между суммой приведенных доходов и первоначальными затратами на реализацию инвестиционного проекта равна нулю;

- последняя высшая ставка дисконтирования, при которой чистая приведенная стоимость имеет положительное значение;

- ставка дисконтирования, при которой чистая приведенная стоимость имеет отрицательное значение;

- чистая приведенная стоимость при наивысшей ставке дисконтирования , при которой она имеет положительное значение;

- чистая приведенная стоимость при ставке дисконтирования , при которой она имеет отрицательное значение.

Рассчитаем внутреннюю норму доходности инвестиционного проекта по старой технологии:

Если сравнить ВНД и норму дисконта (Е) инвестиционного проекта по старой технологии, то ВНД<Е. Следовательно, с точки зрения инвестора, такой проект признается неэффективным, так как ЧДД принимает отрицательное значение

 

Таблица 27

Коммерческая эффективность инвестиционного проекта (по новой технологии)

 

 

№ п/п Наименования показателя Шаги реализации проекта Итого
           
А Б            
1.Исходные данные для расчета дохода от операционной деятельности
  Амортизация зданий - 199,32 199,32 199,32 199,32 797,28
  Амортизация оборудований - 79,24 79,24 79,24 79,24 316,96
  Итого амортизации - 278,56 278,56 278,56 278,56 1114,24
  Выпуск продукции, шт. - 50,00 50,00 50,00 50,00 200,00
  Себестоимость единицы продукции при максимальном выпуске - 101,88 101,88 101,88 101,88 407,52
  Полная себестоимость продукции - 5094,00 5094,00 5094,00 5094,00 20376,00
  Затраты амортизации на единицу продукции при максимальном выпуске - 5,57 5,57 5,57 5,57 22,28
  Переменные затраты при максимальном выпуске - 4815,44 4815,44 4815,44 4815,44 19261,76
  Переменные затраты на единицу продукции - 96,31 96,31 96,31 96,31 385,24
  Цена единицы продукции - 605,99 605,99 605,99 605,99 2423,96
  Прибыль на единицу продукции - 504,11 504,11 504,11 504,11 2016,44
  Инвестиционный доход на единицу продукции - 509,68 509,68 509,68 509,68 2038,72
2. Расчет дохода от операционной деятельности
  Выручка от реализации продукции - 30299,50 30299,50 30299,50 30299,50 121198,00
  Себестоимость выпуска по переменным затратам, т.е. без учета затрат на амортизацию - 4815,44 4815,44 4815,44 4815,44 19261,76
  Амортизация - итого - 278,56 278,56 278,56 278,56 1114,24
  Прибыль - 25205,50 25205,50 25205,50 25205,50 100822,00
  Налог на имущество - 171,17 165,04 158,91 152,78 647,91
  Прибыль за вычетом налога на имущество - 25034,33 25040,46 25046,59 25052,72 100174,09
  Налог на прибыль - 5006,87 5008,09 5009,32 5010,54 20034,82
  Чистая прибыль - 20027,46 20032,37 20037,27 20042,17 80139,27

⇐ Предыдущая12345





Date: 2015-09-22; view: 559; Нарушение авторских прав


mydocx.ru - 2015-2024 year. (0.057 sec.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав - Пожаловаться на публикацию