Расчет расходов

Годовые эксплуатационные расходы рассчитываются укрупненно по элементам затрат и включают:

расходы на оплату труда работников по обслуживанию ВОЛС;

отчисления на социальные нужды;

материальные затраты;

амортизационные отчисления на полное восстановление;

прочие расходы.

Порядок расчета эксплуатационных расходов следующий.

Расчет фонда оплаты труда производится на основании расчетной численности работающих и средней заработной платы.

Численность работников определяется в зависимости от норматива численности на обслуживание ВОЛС на 1 км длины (прил. 1) и длины проектируемого участка ВОЛС:

где Н – норматив численности основного производственного персонала на

обслуживание ВОЛС в одноволоконном исчислении на 1 км длины, чел.-ч/мес.; L – длина проектируемого участка ВОЛС.

где – количество волокон в кабеле (прил. 1);Ф_мес – количество часов работы в месяц.

Численность работников определяется в целом за весь период, в том числе по годам строительства.

Расходы на оплату труда определяются по следующей формуле, млн. руб.:

,

где – средняя заработная плата производственного персонала в месяц,

руб. (прил. 1).

Отчисления на социальные нужды принимаются в размере 26% от фонда оплаты труда, млн. руб.:

Э = Э × 0,26.

Расчет фонда оплаты труда и отчислений на социальные нужды свести в табл. 6.

Пример расчета:

Н=1.7

n _в=16

Ф_мес=1987/12=165,59 часов

L₁=490км

Z_ср=7200руб

Ч_опп1=1,7*16*490/165,59=81чел

Э_ФОТ1=81*7200*12=6.998млн.руб

Э_СН1= Э_ФОТ1*0,26=1.819млн.руб

Амортизационные отчисления на полное восстановление производственных фондов определяются по формуле:

,

где ОФ – стоимость основных фондов, т.е. объёмы капитальных вложений, переходящих в производственные фонды на баланс предприятия. По среднестатистическим данным 97 % капитальных вложений переходят в производственные фонды; g – средняя норма амортизационных отчислений на устройства, g = 8 %.

Расчет амортизационных отчислений сводится в табл. 7.

Пример расчета:

ОФ₁=0,97*К₁=0,97*360.15=349.345млн.руб

Э_АМ1=ОФ₁*g/100=349.345*0,08=27.947млн.руб

Материальные затраты и прочие расходы (Э_ПР) определяются укрупненно на основе рассчитанных ранее по годам проектного периода затрат на оплату труда, отчислений на социальные нужды и амортизацию основных фондов, а также установленной доли прочих расходов к перечисленным ранее элементам затрат. Эта доля условно принимается в размере 25%.

Расчет прочих расходов приводится в табл. 8.

Пример расчетов:

Э_ФОТ1=6.998млн.руб

Э_СН1=1.819млн.руб

Э_АМ1=27.947млн.руб

Э_ПР1=(Э_ФОТ1+Э_СН1+Э_АМ1)*0,25=(6.998+1.819+27.947)*0,25=9.191млн.руб

Общие эксплуатационные расходы, полученные суммированием за каждый год всех перечисленных элементов затрат, распределяется по годам проектного периода в табл. 9.