Полезное:
Как сделать разговор полезным и приятным
Как сделать объемную звезду своими руками
Как сделать то, что делать не хочется?
Как сделать погремушку
Как сделать так чтобы женщины сами знакомились с вами
Как сделать идею коммерческой
Как сделать хорошую растяжку ног?
Как сделать наш разум здоровым?
Как сделать, чтобы люди обманывали меньше
Вопрос 4. Как сделать так, чтобы вас уважали и ценили?
Как сделать лучше себе и другим людям
Как сделать свидание интересным?
Категории:
АрхитектураАстрономияБиологияГеографияГеологияИнформатикаИскусствоИсторияКулинарияКультураМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОхрана трудаПравоПроизводствоПсихологияРелигияСоциологияСпортТехникаФизикаФилософияХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника
Практическое задание. Ведомость остатков по счетам на 01.08.2006 г., руб. Шифр и наименование счета Дебит Кредит 01 Основные
|
|
Ведомость остатков по счетам на 01.08.2006 г., руб.
| Шифр и наименование счета | Дебит | Кредит |
| 01 "Основные средства" | ||
| 02 "Амортизация основных средств" | ||
| 58 "Финансовые вложения" | ||
| 08 "Вложения во внеоборотные активы" | ||
| 04 "Нематериальные активы" | ||
| 05 "Амортизация нематериальных активов" | ||
| 10 "Материалы" В том числе: 10/1 Сырье и материалы по учетной стоимости – 3638300, отклонение – +250000 10/6 Прочие материалы по учетной стоимости – 680800, отклонение – +59200 | ||
| 97 "Расходы будущих периодов" | ||
| 43 "Готовая продукция". В том числе: продукция А – 186 шт., 252000 продукция Б – 95 шт., 168000 | ||
| 50 "Касса" | ||
| 51 "Расчетный счет" | ||
| 52 "Валютный счет" | ||
| 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" | ||
| 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" | ||
| 68 "Расчеты по налогам и сборам" | ||
| 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" | ||
| 20 "Основное производство", в том числе: незавершенное производство по продукции А – 269410 незавершенное производство по продукции Б – 412700 | ||
| 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" | ||
| 71 "Расчеты с подотчетными лицами" | ||
| 75 "Расчеты с учредителями" | ||
| 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" | ||
| 99 "Прибыль и убытки" | ||
| 91 "Прочие доходы и расходы" | ||
| 80 "Уставный капитал" | ||
| 82 "Резервный капитал" | ||
| 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" | ||
| 83 "Добавочный капитал" | ||
| 96 "Резервы предстоящих расходов" | ||
| 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" | ||
| ИТОГО: |
Хозяйственные операции за август 2006 г.
Журнал хозяйственных операций
| № п/п | Содержание операции | Корреспондирующие счета | Сумма (руб.) | |
| Дебит | Кредит | |||
| 1. | Счета-фактура. Принят к оплате счет поставщика за поступившие на склад материалы, в том числе: сырье и материалы по учетным ценам – 1250000 руб., отклонение – +20000 руб. | 10/1 | ||
| 2. | Счет-фактура магазина. Накладная-требование. Поступили на склад прочие материалы, в том числе: от подотчетных лиц по учетным ценам – 4500 руб., отклонение – +400 руб.; | 10/6 | ||
| отходы от производства продукции А по учетным ценам – 6200 руб., отклонение – +500 руб. | 10/6 | 20/А | ||
| 3. | Лимитно-заборные карты. Отпущены со склада сырье и материалы по учетным ценам на производство продукции: А Б Итого: | 20/А 20/Б | 10/1 10/1 | |
| 4. | Справки бухгалтерии. Списаны отклонения от учетной стоимости по сырью и материалам на производство продукции: А Б Итого: | 20/А 20/Б | 10/1 10/1 | 70423,35 19884,24 90307,59 |
| 5. | Лимитно-заборные карты. Отпущены со склада прочие материалы по учетным ценам: на хозяйственные нужды основных цехов в ремонтно-механическую мастерскую на общехозяйственные нужды на строительство корпуса основного цеха Итого: | 10/6 10/6 10/6 10/6 |
| 6. | Справки бухгалтерии. Списаны отклонения от учетной стоимости по прочим материалам: на хозяйственные нужды основных цехов в ремонтно-механическую мастерскую на общехозяйственные нужды на строительство корпуса основного цеха Итого: | 10/6 10/6 10/6 10/6 | 10029,76 10455,63 1321,08 11350,84 33157,31 | |||||||
| 7. | Приходно-кассовый ордер. Оприходованы в кассу наличные деньги, полученные с расчетного счета для выплаты заработной платы работникам за вторую половину июля 2006 г. и на командировки. | |||||||||
| 8. | Расходные кассовые ордера. Выданы наличные деньги из кассы: в погашение задолженности по заработной плате под отчет на командировочные расходы Итого: | |||||||||
| 9. | Разработочная таблица. Табеля учета рабочего времени, наряды на сдельную работу, сменные рапорта. Начислена и распределена по направлениям затрат заработная плата за август: рабочим за изготовление продукции А рабочим за изготовление продукции Б рабочим за строительство корпуса основного цеха административно-управленческому и обслуживающему персоналу основных цехов административно-управленческому персоналу организации, работникам общехозяйственных служб и складов Итого: | 20/А 20/Б | ||||||||
| 10. | Начислен единый социальный налог: Рабочим за изготовление продукции А на социальное страхование (2,9%) в пенсионный фонд (20%) по обязательному медицинскому страхованию (3,1%) | 20/А | ||||||||
| Рабочим за изготовление продукции Б на социальное страхование (2,9%) в пенсионный фонд (20%) по обязательному медицинскому страхованию (3,1%) Рабочим за строительство корпуса основного цеха на социальное страхование (2,9%) в пенсионный фонд (20%) по обязательному медицинскому страхованию (3,1%) Административно-управленческому и обслуживающему персоналу основных цехов на социальное страхование (2,9%) в пенсионный фонд (20%) по обязательному медицинскому страхованию (3,1%) Административно-управленческому персоналу организации, работникам общехозяйственных служб и складов на социальное страхование (2,9%) в пенсионный фонд (20%) по обязательному медицинскому страхованию (3,1%) Итого: | 0/Б | |||||||||
| 11. | Платежные поручения. Перечислена с расчетного счета задолженность: поставщикам бюджету банку в погашение краткосрочного кредита Итого: | |||||||||
| 12. | Выписка банка с валютного счета. Платежное поручение. Перечислена задолженность зарубежному поставщику. | |||||||||
| 13. | Счета поставщиков. Расчет-распределение затрат энергоресурсов. Приняты к оплате счета "Энергосбыта" и "Водоканалтреста" за потребленные электроэнергию и воду: оборудование основных цехов на хозяйственные нужды основных цехов на общехозяйственные нужды в ремонтно-механической мастерской Итого: | |||||||||
| 14. | Расчет амортизации основных средств. Начислена амортизация основных средств, эксплуатируемых в: основных цехах, цеховых кладовых общехозяйственных службах, отделах, складах ремонтно-механической мастерской Итого: | |||||||||
| 15. | Справка бухгалтерии. Начислена амортизация нематериальных активов, используемых общехозяйственными службами. | |||||||||
| 16. | Приходный кассовый ордер. Оприходованы в кассу наличные деньги, полученные с расчетного счета, для выдачи аванса работникам за первую половину августа. | |||||||||
| 17. | Расходный кассовый ордер. Выдан аванс работникам организации за первую половину августа. | |||||||||
| 18. | Авансовые отчеты. Списаны расходы на командировки работников, связанные с управлением организации. | |||||||||
| 19. | Акт (накладная). Приходуются основные средства, внесенные учредителями в счет их вкладов в уставный капитал. | |||||||||
| 20. | Разработочная таблица. Произведены удержания из заработной платы, начисленной работникам за август: подоходного налога алиментов Итого: | |||||||||
| 21. | Справка бухгалтерии. Начислен резерв предстоящих расходов и платежей (ремонтный фонд на ремонт оборудования основных цехов). | |||||||||
| 22. | Счет ОАО "Минскремстрой". Принят к оплате счет подрядной организации за работу по ремонту оборудования основных цехов. | |||||||||
| 23. | Разработочные таблицы. Распределены и списаны затраты ремонтно-механической мастерской на услуги по ремонту: оборудования основных цехов инвентаря общехозяйственного назначения Итого: | 338066,72 112688,91 450755,63 | ||||||||
| 24. | Справка бухгалтерии. Распределены и списаны общепроизводственные расходы на производство продукции: А Б Итого: | 20/А 20/Б | 6741646,6 4622849,88 11364496,48 | |
| 25. | Справка бухгалтерии. Распределены и списаны общехозяйственные расходы на производство продукции: А Б Итого: | 20/А 20/Б | 857802,05 588207,94 1446009,99 | |
| 26. | Товарные накладные. Приходуется на склад изготовленная продукция по фактической себестоимости А – 10900 шт. Б – 5415 шт. Итого: | 43/А 43/Б | 20/А 20/Б | 8567342,06 21859214,06 |
| 27. | Товарно-транспортные накладные. Отгружена покупателям продукция по продажным ценам | |||
| 28. | Счет автохозяйства. Принят к оплате счет за доставку готовой продукции до станции отправления. | |||
| 29. | Выписка банка с расчетного счета. Платежные требования, платежные поручения. Поступили на расчетный счет: выручка за отгруженную продукцию задолженность разных организаций дебиторов Итого: | |||
| 30. | Справка бухгалтерии. Списана фактическая себестоимость реализованной продукции: А – 9100 шт. Б – 4600 шт. Итого: | 43/А 43/Б | ||
| 31. | Справка бухгалтерии. Списаны расходы, связанные с продажей продукции. | 52059,48 | ||
| 32. | Расчет налогов в бюджет. Начислена задолженность бюджету по налогам с выручки (НДС, акцизы) | |||
| 33. | Справка бухгалтерии. Списан финансовый результат от реализации готовой продукции. | 6815723,52 | ||
| 34. | Расчетов налогов в бюджет. Начислен налог на прибыль. | |||
| Итого: | 176125558,1 |
Date: 2015-08-24; view: 431; Нарушение авторских прав