Рахунки-реєстри

⇐ ПредыдущаяСтр 5 из 6Следующая ⇒

№ п\п за ЖРГО	Короткий зміст операції	Сальдо початкове	Обороти	Сальдо кінцеве
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
	Рахунок 10
	Введення обладнання в експлуатацію
	Рахунок 152
	Введення обладнання в експлуатацію
	Оприходування на склад обладнання
	Рахунок 13				3708,64		301023,64
	Нараховано амортиз. на автомобіль №1
	Нараховано амортиз. на автомобіль №2(3шт)
	Нараховано амортиз. на автомобіль №3(3шт)				764,64
	Рахунок 20				31842,4	110400,6
	Оприходування на склад палива
	Оприходування на склад ПММ
	Відпущено зі складу паливо
	Відпущено зі складу ПММ				11708,4
	Відпущено зі складу фарбу
	Рахунок 22			6033,33		10298,33
	Оприходування на склад фарби			6033,33
	Видано зі складу канцтовари
	Рахунок 23			85741,23	85741,23
	Відпущено зі складу паливо
	Відпущено зі складу ПММ			11708,4
	Нараховано допомогу по тимчасовій непрацездатності водію			402,75
	Нараховано ЗП водію			3657,39
	Нараховано ЗП виробничому персоналу
	Нараховано на фонд оплати праці з ЗП виробничого персоналу			10366,74
	Нараховано амортиз. на автомобіль №2
	Нараховано амортиз. на автомобіль №3			764,64
	Списання загальновиробничих витрат			20153,31
	Списання витрат на собівартість				85741,23
	Рахунок 311			160463,74	210159,2	355594,54
	Оплата за паливо				22435,2
	Оплата за ПММ				13200,00
	Оплата за фарбу				7240,00
	Оплата за обладнання
	Перерахунок ЗП на картковий рахунок
	Перераховані внески на обов’язкове страхування
	Перерахований ПДФО
	Перерахований ВЗ
	Переказали ПДВ за попередній період до бюджету
	Оплата замовником за грудень			160463,74
	Рахунок 361			160463,74	160463,74
	Виставлення рахунку замовнику			160463,74
	Оплата замовником				160463,74
	Рахунок 40
	Рахунок 44			-	25947,76		179347,76
	Визначення чистого прибутку				25947,76
	Рахунок 631			48995,2	48995,2
	Оприходування палива на склад				18696, 00
	Облік ПДВ				3739,20
	Оплата палива			22435,2
	Оплата за ПММ			13200,00
	Оприходування ПММ на склад				11000,00
	Облік ПДВ				2200,00
	Оплата за фарбу			7240,00
	Оприходування фарби на склад				6033,33
	Облік ПДВ				1206,67
	Оплата обладнання
	Оприходування на склад обладнання
	Облік ПДВ
	Рахунок 641			105038,87	39394,78		61908,91
	Облік ПДВ			3739,20
	Облік ПДВ			2200,00
	Облік ПДВ			1206,67
	Облік ПДВ
	Перерахований ПДФО
	Утримано ПДФО з ЗП				6895,77
	Утримано ПДФО з лікарняних водія				59,20
	Переказали ПДВ за попередній період до бюджету
	Облік податкового зобов’язання				26743,96
	Нарахування податку на прибуток				5695,85
	Рахунок 642				721,39		721,39
	Перерахований ВЗ
	Утримано ВЗ з ЗП				715,35
	Утримано ВЗ з лікарняних				6,04
	Рахунок 65				19388,81		19388,81
	Перераховані внески на обов’язкове страхування
	Нараховано на фонд оплати праці з ЗП адмін. персоналу				3914,94
	Нараховано на фонд оплати праці з ЗП загальновиробничому персоналу				3382,29
	Нараховано на фонд оплати праці з ЗП виробничого персоналу				10366,74
	Утримано ЄСВ з ЗП				1716,78
	Утримано ЄСВ з лікарняних				8,06
	Рахунок 661			57127,9	47688,41		38360,51
	Перерахунок ЗП на картковий рахунок
	Нараховано ЗП адмін.. персоналу
	Нараховано відпускні зав.гаражу				1524,85
	Нараховано ЗП зав.гаражу				3012,17
	Нараховано загально виробничому персоналу
	Нараховано ЗП водію				3657,39
	Нараховано ЗП виробничому персоналу
	Утримано ЄСВ з ЗП			1716,78
	Утримано ПДФО з ЗП			6895,77
	Утримано ВЗ з ЗП			715,35
	Рахунок 663			73,30	402,75		329,45
	Нараховано доп. По тимчасовій непрацездатності бухгалтеру				402,75
	Утримано ЄСВ з лікарняних водія			8,06
	Утримано ПДФО з лікарняних			59,20
	Утримано ВЗ з лікарняних			6,04
	Рахунок 703			160463,74	160463,74
	Виставлено рахунок замовнику				160463,74
	Облік податкового зобов’язання			26743,96
	Списання чистого доходу			133719,78
	Рахунок 791			133719,78	133719,78
	Списання собівартості на фінансовий результат			85741,23
	Списання адмін. Витрат на фінансовий результат			16334,94
	Списання чистого доходу				133719,78
	Списання податку на прибуток			5695,85
	Визначення чистого прибутку			25947,76
	Рахунок 903			85741,23	85741,23
	Списання витрат на виробництво на собівартість			85741,23
	Списання собівартості на фінансовий результат				85741,23
	Рахунок 91			20153,31	20153,31
	Відпущено зі складу будматеріали
	Нараховано ЗП загальновиробничому персоналу
	Нараховано ЗП зав.гаражу			3012,17
	Нараховано відпускні зав.гаражу			1524,85
	Нараховано на фонд оплати праці загальновиробничого персоналу			3382,29
	Списання загальновиробничих витрат				20153,31
	Рахунок 92			16334,94	16334,94
	Відпущено зі складу канцтовари
	Нараховано ЗП адмін. персоналу
	Нараховано на фонд оплати праці адмін. персоналу			3914,94
	Нараховано амортизацію на автомобіль №1
	Списання адміністративних витрат на фінансовий результат				16334,94
	Рахунок 98			5695,85	5695,85
	Нарахування податку на прибуток			5695,85
	Списання податку на прибуток				5695,85
				1102433,16	1102433,16	1251780,47	1251780,47

Використовуючи дані рахунків-реєстрів складаємо оборотно-сальдову відомість

Таблиця 7.2

⇐ Предыдущая 1 2 3 456 Следующая ⇒

Date: 2015-07-24; view: 347; Нарушение авторских прав; Помощь в написании работы --> СЮДА...

mydocx.ru - 2015-2024 year. (0.012 sec.) Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав - Пожаловаться на публикацию