Полезное:
Как сделать разговор полезным и приятным
Как сделать объемную звезду своими руками
Как сделать то, что делать не хочется?
Как сделать погремушку
Как сделать так чтобы женщины сами знакомились с вами
Как сделать идею коммерческой
Как сделать хорошую растяжку ног?
Как сделать наш разум здоровым?
Как сделать, чтобы люди обманывали меньше
Вопрос 4. Как сделать так, чтобы вас уважали и ценили?
Как сделать лучше себе и другим людям
Как сделать свидание интересным?
Категории:
АрхитектураАстрономияБиологияГеографияГеологияИнформатикаИскусствоИсторияКулинарияКультураМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОхрана трудаПравоПроизводствоПсихологияРелигияСоциологияСпортТехникаФизикаФилософияХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника
Приложение 4. Вопросы для оценки системы внутреннего контроля на участке «НМА» № Направления и вопросы контроля Ответы
|
|
Таблица 4
Вопросы для оценки системы внутреннего контроля на участке «НМА»
| № | Направления и вопросы контроля | Ответы | Примечания | ||
| Да | Нет | Н/О | |||
| 1.1. | Проводилась ли инвентаризация нематериальных активов в случаях, установленных законодательством? | + | - | - | |
| 1.2. | Оформляются ли результаты инвентаризации соответствующими документами (инвентаризационные описи, сличительные ведомости)? | + | - | - | |
| 1.3. | Были ли соблюдены сроки проведения инвентаризации, установленные организацией самостоятельно? | - | - | + | |
| 1.4. | Соответствует ли документарное оформление инвентаризации требованиям, установленным Методическими указаниями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств? | + | - | - | |
| 1.5. | Создана ли комиссия по приемке нематериальных активов? | + | - | - | |
| 1.6. | Определен ли круг лиц, ответственных за сохранность нематериальных активов? | - | - | + | |
| 2.1. | Применяются ли унифицированные формы первичной документации? | + | - | - | |
| 2.2. | Существует ли распорядительные документы, закрепляющие способы ведения учета операций с НМА? Контролируется ли их соблюдение? | - | - | + | |
| 2.3. | Заполняются ли все обязательные реквизиты? | - | + | - | |
| 2.4. | Имеются ли образцы заполнения документов? | + | - | - | |
| 2.5. | Документы составляются в день совершения операции? | - | + | - | |
| 2.6. | Производится ли нумерация первичных документов? | + | - | - | |
| 2.7. | Произведена ли классификация НМА? | + | - | - | |
| 2.8. | Организована на предприятии схема документооборота? | - | + | - | |
| 3.1 | Применяются ли программы автоматизации бухгалтерского учёта НМА? | + | - | - | |
| 3.2 | Оговорены ли в учётной политике принципы учёта НМА (используемые счета, методы оценки и др.)? | + | - | - | |
| 3.3 | Проводится ли регулярная сверка данных отчетности и Главной книги; показателей Главной книги и регистров синтетического и аналитического учета? | - | - | + | |
| 4.1 | Организован ли на предприятии отдел внутреннего контроля? | + | - | - | |
| 4.2 | Существует ли утвержденное положение об отделе внутреннего контроля? | + | - | - | |
| 4.3 | Имеется ли утвержденная программа, график проведения проверок? | - | + | - | |
| 4.4 | Имеются ли акты и другие внутренние документы, отражающие результаты проведенных проверок? | - | + | - | |
| 4.5 | Регулярно ли проводится проверка на обесценение НМА? Проводится ли переоценка НМА? | + | - | - | |
| 4.6 | Оперативно ли вносятся в бухгалтерский учет изменения по результатам деятельности органов внутреннего контроля? | - | - | + |
Date: 2015-07-24; view: 368; Нарушение авторских прав