Полезное:
Как сделать разговор полезным и приятным
Как сделать объемную звезду своими руками
Как сделать то, что делать не хочется?
Как сделать погремушку
Как сделать так чтобы женщины сами знакомились с вами
Как сделать идею коммерческой
Как сделать хорошую растяжку ног?
Как сделать наш разум здоровым?
Как сделать, чтобы люди обманывали меньше
Вопрос 4. Как сделать так, чтобы вас уважали и ценили?
Как сделать лучше себе и другим людям
Как сделать свидание интересным?
Категории:
АрхитектураАстрономияБиологияГеографияГеологияИнформатикаИскусствоИсторияКулинарияКультураМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОхрана трудаПравоПроизводствоПсихологияРелигияСоциологияСпортТехникаФизикаФилософияХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника
Информационное обеспечение финансового менеджмента
|
|
Задание 1. Определить реальную потребность привлечения кредитов на основе построения баланса потребности производства в финансировании с использованием категории «рабочий капитал», форма которого имеет вид таблицы 1 и эффективность использования кредитов:
Баланс на основе категории «рабочий капитал»
Таблица 1
| Чистые активы: | Привлеченное финансирование: |
| Рабочий капитал | Кредитная позиция |
| Долгосрочные активы | Собственный капитал |
| Итого | Итого |
Исходные данные представлены в таблице 2. Расчет производится по трем вариантам.
Варианты баланса предприятия 2
| Актив | Пассив | ||||||
| Статьи баланса | Сумма, тыс.руб. | Статьи баланса | Сумма, тыс.руб. | ||||
| Варианты | Варианты | ||||||
| 1.Внеоборотные активы | 3. Капитал и резервы | ||||||
| 2.Оборотные активы, в т. ч. 2.1 Запасы 2.2 Дебиторская адолженность 2.3 Денежные средства 2.4Краткосрочные фин. вложения | - | 4.Долгосрочные пассивы, в т.ч. 4.1 Долгосрочные кредиты | - | ||||
| 5. Краткосрочные пассивы, в т.ч. 5.1Краткосрочные кредиты 5.2Кредиторская задолженность | - | ||||||
| Баланс | Баланс |
В балансе категории «рабочий капитал» и «кредитная позиция» определяются следующим образом:
Рабочий капитал = дебиторская задолженность + запасы и затраты
– кредиторская задолженность
Кредитная позиция = долгосрочные и краткосрочные кредиты - краткосрочные
финансовые вложения - денежные средства
Построить баланс в таблице 3.
| Чистые активы: | Привлеченное финансирование: | ||||||
| Статьи баланса | Сумма, тыс.руб. | Статьи баланса | Сумма, тыс.руб. | ||||
| Варианты | Варианты | ||||||
| Рабочий капитал | Кредитная позиция | ||||||
| Долгосрочные активы | Собственный капитал | ||||||
| Итого | Итого |
Для определения эффективности использования кредитов следует заполнить таблицу 4
Определение степени эффективности использования кредитов
Таблица 4
| № п/п | Показатели | Варианты расчетов | ||
| Долгосрочные кредиты | ||||
| Краткосрочные кредиты | ||||
| Итого привлечено кредитов | ||||
| Кредитная позиция | ||||
| Эффективность использования кредитов (доля кредитной позиции в общей величине привлеченных кредитов) |
Задание 2. На основании данных предприятия (таб.2) определить платежный излишек или недостаток, выбрать наиболее оптимальный вариант. Результаты представить в таблице 5
Аналитический баланс
Таблица5
| Актив | Пассив | Платеж. изл. (+), недост.(-) | ||||||||
| Группировка статей | Сумма, руб. | Группировка статей | Сумма, руб. | |||||||
| Варианты | Варианты | Варианты | ||||||||
| 1.Наиболее ликвид ные активы | 1.Наиболее сроч-ные бязательства | |||||||||
| 2Быстро реали- зуемые активы | 2.Краткосрочные пассивы | |||||||||
| 3.Медленно реа-лизуемые ктивы | 3.Долгосрочные пассивы | |||||||||
| 4.Трудно реали- зуемые активы | 4.Постоянные пассивы | |||||||||
| Баланс | Баланс |
Получили соотношения
| 1вариант | 2 вариант | 3 вариант |
| А1 П1 | А1 П1 | А1 П1 |
| А2 П2 | А2 П2 | А2 П2 |
| А3 П3 | А3 П3 | А3 П3 |
| А4 П4 | А4 П4 | А4 П4 |
Date: 2015-07-23; view: 259; Нарушение авторских прав