Формат представления в электронной форме ответа на требование о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее – файлам обмена) передачи в электронной форме в налоговые органы налогоплательщиком ответа на требование о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость.

2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть DCCCLXXXVII.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:

R_Т – префикс, принимающий значение ON_OTTRNDS;

A_K – идентификатор получателя информации, где: A – идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K – идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена^[1]. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов – четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором «Система обозначения налоговых органов» (СОНО);

О – идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц – двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН – последовательность из двенадцати нулей).

GGGG – год формирования передаваемого файла, MM – месяц, DD – день;

N – идентификационный номер файла. (Длина – от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла – xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

ON_OTTRNDS_1_887_00_05_01_xx, где хх – номер версии схемы.

Расширение имени файла – xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.61 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента[2];

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: «С» – сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), «П» – простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, «А» – простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т – символьная строка; N – числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где: n – минимальное количество знаков, к – максимальное количество знаков, символ «-» – разделитель, символ «=» означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m – максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k – максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом «date», поле «Формат элемента» не заполняется. Для таких элементов в поле «Дополнительная информация» указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: «О» – наличие элемента в файле обмена обязательно; «Н» – присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом «К». Например, «ОК». В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом «М». Например, «НМ», «ОКМ».

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение «У» в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе «Дополнительная информация». Например, «НУ», «ОКУ»;

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Таблица 4.2

Ответ на требование о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (Документ)

Таблица 4.3

Сведения о требовании о представлении пояснений, на которое сформирован ответ (СведТреб)

Таблица 4.4

Сведения из книги покупок (КнигаПокуп)

Таблица 4.5

Сведения, соответствующие первичным учетным документам (СведСоотв)

Таблица 4.6

Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам (СоотвСтр)

Таблица 4.7

Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) (СведРасх)

Таблица 4.8

Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) (РасхСтр)

Таблица 4.9

Расхождение (Расхожд)

Таблица 4.10

Пояснение (Пояснен)

Таблица 4.11

Сведения из дополнительного листа книги покупок (КнигаПокупДЛ)

Таблица 4.12

Сведения, соответствующие первичным учетным документам (СведСоотв)

Таблица 4.13

Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам (СоотвСтр)

Таблица 4.14

Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) (СведРасх)

Таблица 4.15

Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) (РасхСтр)

Таблица 4.16

Расхождение (Расхожд)

Таблица 4.17

Пояснение (Пояснен)

Таблица 4.18

Сведения из книги продаж (КнигаПрод)

Таблица 4.19

Сведения, соответствующие первичным учетным документам (СведСоотв)

Таблица 4.20

Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам (СоотвСтр)

Таблица 4.21

Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) (СведРасх)

Таблица 4.22

Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) (РасхСтр)

Таблица 4.23

Расхождение (Расхожд)

Таблица 4.24

Пояснение (Пояснен)

Таблица 4.25

Сведения из дополнительного листа книги продаж (КнигаПродДЛ)

Таблица 4.26

Сведения, соответствующие первичным учетным документам (СведСоотв)

Таблица 4.27

Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам (СоотвСтр)

Таблица 4.28

Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) (СведРасх)

Таблица 4.29

Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) (РасхСтр)

Таблица 4.30

Расхождение (Расхожд)

Таблица 4.31

Пояснение (Пояснен)

Таблица 4.32

Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур (ЖУчВыстСчФ)

Таблица 4.33

Сведения, соответствующие первичным учетным документам (СведСоотв)

Таблица 4.34

Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам (СоотвСтр)

Таблица 4.35

Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) (СведРасх)

Таблица 4.36

Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) (РасхСтр)

Таблица 4.37

Расхождение (Расхожд)

Таблица 4.38

Пояснение (Пояснен)

Таблица 4.39

Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур (ЖУчПолучСчФ)

Таблица 4.40

Сведения, соответствующие первичным учетным документам (СведСоотв)

Таблица 4.41

Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам (СоотвСтр)

Таблица 4.42

Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) (СведРасх)

Таблица 4.43

Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) (РасхСтр)

Таблица 4.44

Расхождение (Расхожд)

Таблица 4.45

Пояснение (Пояснен)

Таблица 4.46

Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации (ВыстСчФ_173.5)

Таблица 4.47

Сведения, соответствующие первичным учетным документам (СведСоотв)

Таблица 4.48

Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) (СведРасх)

Таблица 4.49

Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) по счету-фактуре (СведРасхСчФ)

Таблица 4.50

Расхождение (Расхожд)

Таблица 4.51

Пояснение (Пояснен)

Таблица 4.52

Сведения по строке из книги покупок (дополнительных листов книги покупок) (КнПокСтрТип)

Таблица 4.53

Сведения по строке из книги продаж (КнПродСтрТип)

Таблица 4.54

Сведения по строке из журнала учета выставленных счетов-фактур (ЖУчВСтрТип)

Таблица 4.55

Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом), экспедитором, застройщиком (СвПосрДеят)

Таблица 4.56

Сведения по строке из журнала учета полученных счетов-фактур (ЖУчПСтрТип)