Полезное:
Как сделать разговор полезным и приятным
Как сделать объемную звезду своими руками
Как сделать то, что делать не хочется?
Как сделать погремушку
Как сделать так чтобы женщины сами знакомились с вами
Как сделать идею коммерческой
Как сделать хорошую растяжку ног?
Как сделать наш разум здоровым?
Как сделать, чтобы люди обманывали меньше
Вопрос 4. Как сделать так, чтобы вас уважали и ценили?
Как сделать лучше себе и другим людям
Как сделать свидание интересным?
Категории:
АрхитектураАстрономияБиологияГеографияГеологияИнформатикаИскусствоИсторияКулинарияКультураМаркетингМатематикаМедицинаМенеджментОхрана трудаПравоПроизводствоПсихологияРелигияСоциологияСпортТехникаФизикаФилософияХимияЭкологияЭкономикаЭлектроника
|
Общества с Ограниченной ОтветственностьюПоложение о внутреннем контроле «Турфирма «Корал»» 1. Общие положения. 1.1. Настоящее положение о внутреннем контроле ООО «Корал» (далее Общества) разработано в соответствии с: - Федеральным законом «Об основах туристской деятельности в Российской Федерации» от 24.11.1996 N 132-ФЗ, - «Порядком оказания услуг по реализации туристского продукта», утвержденный Постановлением Правительства РФ от 18.07.2007. №452, - инструктивным письмом Министерства образования Российской Федерации №22-06-874 от 10.09.1999. «Об обеспечении инспекционно-контрольной деятельности», - «Общероссийский классификатор услуг населению». Извлечение: «06 Туристские и экскурсионные услуги» ОК 00293. Утвержден Постановлением Госстандарта РФ от 28 июня 1993 г. N 163. 1.2. Настоящее положение регламентирует содержание и порядок проведения внутреннего контроля в «Турфирма «Корал»», его организационные формы, виды и методы. 1.3. Основное понятия, используемые в Положении: Одной из основных функций бухгалтерского учёта является его защитная функция, заключающаяся в обеспечении охраны интересов собственника путём создания базы для осуществления финансового контроля. Однако реализация защитной функции требует наличия средств по осуществлению контроля. В первую очередь, это — внутренний контроль. Внутренний контроль - система процедур, осуществляемых Советом директоров, исполнительными и контрольными органами, должностными лицами и иными сотрудниками предприятия, направленных на обеспечение результативности и эффективности хозяйственной деятельности, надежности и достоверности всех видов отчетности, соблюдение требований нормативных актов и внутренних документов. Система внутреннего контроля рассматривается как составная часть системы управления предприятия, позволяющая принимать решения, направленные на совершенствование хозяйственной деятельности, оперативное выявление, предотвращение и ограничение операционных и финансовых рисков. 1.4. В целях эффективного функционирования системы внутреннего контроля, а также детализации его процедур Советом директоров Общества утверждаются следующие документы: · Политика организации системы внутреннего контроля Общества; · Процедура тестирования системы внутреннего контроля на бизнес-процессах Общества; · Регламент оценки владельцев бизнес-процессов по повышению качества системы внутреннего контроля в Обществе; · Подход к описанию бизнес-процессов и созданию матриц рисков и контролей; · Положение об оценке операционных рисков, рисков искажения финансовой отчетности и контрольных процедур. 2. Цели и задачи внутреннего контроля. 2.1. Целью внутреннего контроля является совершенствование деятельности Общества, повышение профессионального мастерства всех категорий работников, улучшение качества обслуживающего процесса. 2.2. Основными задачами внутреннего контроля являются: - компетентная проверка исполнения нормативно-правовых актов, регламентирующих деятельность Общества; - организация постоянного и периодического контроля соответствия совершенных в предприятии финансовых и хозяйственных операций интересам Общества; - анализ причин, лежащих в основе нарушений, принятие мер по их предупреждению; - умелое, корректное оперативное исправление недочетов в деятельности исполнителей; - анализ и экспертная оценка эффективности результатов деятельности работников; - изучение и анализ результатов деятельности работников, выявление положительных и отрицательных тенденций в организации процесса и разработка на этой основе предложений по изучению, обобщению и распространению обслуживающего опыта и устранению негативных тенденций; - оказание методической помощи работникам в процессе контроля; - анализ и прогнозирование тенденций развития турфирмы. 3. Организация, методы и виды контроля. 3.1. Функции внутреннего контроля - информационно-аналитическая; - контрольно-диагностическая; - коррективно-регулятивная. 3.2. Контроль осуществляется директором «Турфирма «Корал»» и его заместителями, возможно с привлечением других специалистов или созданной для этих целей комиссией, в рамках полномочий, определенных приказом руководителя и согласно утвержденному плану проверок с использованием методов документального контроля. 3.3. Директор турфирмы и/или по его поручению заместители директора, или экспертная комиссия вправе осуществлять внутренний контроль результатов деятельности работников по вопросам: - соблюдения законодательства РФ в области туризма; - соблюдения государственной политики в области туризма; - использования финансовых и материальных средств в соответствии с нормативами; - реализации туристских продуктов (путевок); - соблюдения Устава, правил внутреннего трудового распорядка и иных локальных актов «Турфирма «Корал»»; - другим вопросам в рамках компетенции директора учреждения. 3.4. Виды внутреннего контроля: - предварительный – предварительное знакомство с деятельностью работников; - текущий – непосредственное наблюдение за деятельностью; - итоговый – изучение результатов работы турфирмы, работников за отчетный период. 3.5. Методами внутреннего контроля могут быть: - наблюдение; - анализ документации; - обследование; - анализ, самоанализ; - анкетирование, тестирование; - мониторинг; - анализ самоанализа рабочего процесса; - собеседование. 3.6. Типы внутреннего контроля: - персональный (контроль за работой одного педагога); - тематический; - комплексный (фронтальный). 3.7. Оценка, контроль и управление конкретными видами рисков осуществляется органами управления и структурными подразделениями в соответствии с процедурами, установленными во внутренних документах Общества. 3.8. Общество поддерживает эффективный обмен информацией, необходимой для оперативного и стратегического управления рисками, между Советом директоров, иными органами управления и структурными подразделениями. 3.9. Порядок и правила проведения внутреннего контроля: - директор издает приказ (распоряжение) о сроках и теме предстоящей проверки, составе комиссии, устанавливает срок предоставления итоговых материалов, план-задание; - план-задание определяет вопросы конкретной проверки и должно содержать достаточную информативность и сравнимость результатов внутреннего контроля для подготовки итогового документа по отдельным разделам деятельности предприятия в целом; - продолжительность тематических или комплексных проверок определяется одновременно с планом заданием и не должна превышать 15 дней. 3.10. Управление внутреннего аудита представляет комитету Совета директоров по аудиту результаты проверок эффективности действующих процедур внутреннего контроля на существенных бизнес-процессах предприятия, и в случае необходимости, разработанные совместно с исполнительными органами предложения по их совершенствованию. Комитет Совета директоров по аудиту по результатам рассмотрения представленной Управлением внутреннего аудита информации оценивает эффективность процедур внутреннего контроля и рассматривает предложения по их совершенствованию.
4. Полномочия и ответственность. 4.1. Должностная инструкция директора турфирмы. 4.1.1.Настоящая должностная инструкция определяет функциональные обязанности, права и ответственность директора турагентства. 4.2. Документы, регламентирующие деятельность директора турагентства. 4.2.1. Внешние документы: Законодательные и нормативные акты, касающиеся выполняемой работы 4.2.2. Внутренние документы: Устав туристической фирмы, Положение о туристической фирме, Должностная инструкция директора турфирмы, Правила внутреннего трудового распорядка. 4.3. Директор турфирмы исполняет следующие обязанности. 4.3.1. Руководит в соответствии с действующим законодательством хозяйственной и финансово-экономической деятельностью турагентства, неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества турагентства, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности. 4.3.2. Обеспечивает достижение запланированных финансово-экономических показателей туристической фирмы. 4.3.3. Организовывает работу и эффективное взаимодействие всех структурных подразделений, направляет их деятельность на развитие и совершенствование деятельности турфирмы с учетом социальных и рыночных приоритетов, повышение эффективности работы турфирмы, рост объемов оказываемых услуг и увеличение прибыли, качества и конкурентоспособн ости оказываемых услуг, их соответствие мировым стандартам в целях завоевания отечественного и зарубежного рынка и удовлетворения потребностей населения в туристических услугах. 4.3.4. Принимает меры по обеспечению турфирмы квалифицированными кадрами, рациональному использованию и развитию их профессиональных знаний и опыта, созданию безопасных и благоприятных для жизни и здоровья условий труда. 4.3.5. Решает вопросы, касающиеся финансово-экономической и хозяйственной деятельности турагентства, в пределах предоставленных ему законодательством прав, поручает ведение отдельных направлений деятельности другим должностным лицам — заместителям директора, руководителям структурных подразделений и филиалов турагентства. 4.4. Директор турфирмы несет ответственность. 4.4.1. За ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, - в пределах, определенных действующим трудовым законодательством России. 4.4.2. За правонарушения, совершенные в процессе осуществления свой деятельности, - в пределах, определенных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством России.
5. Заключительные положения. 5.1. Положение о внутреннем контроле Общества (или изменения и дополнения к нему) обсуждается на совете и утверждается директором. 5.2. Положение о внутреннем контроле Общества (или изменения и дополнения к нему) действует до обсуждения нового положения на заседании совета и утверждения директора.
|