Низконалоговые субъекты. Способы переноса налогооблагаемой базы на низконалоговых субъектов.

Приглашаем Вас

Июля 2016 года

В г. Краснодар

на уникальный семинар-практикум:

Июля 2016 г.

Законные пути снижения налоговой нагрузки (и страховых взносов) в 2016 году с учетом изменений в законодательстве и судебной практике.

Июля 2016 г.

Пути решения проблемных вопросов

В налогообложении и бухгалтерском учете в строительстве (инвестор, застройщик, подрядчик) с учетом последних изменений и судебной

Практики 2016 г.

Автор-ведущий: Виктор Сергеевич Иваницкий – Партнёр (Аудиторская Группа «Капитал»). Кандидат экономических наук, аттестованный аудитор, доцент кафедры экономики и управления в промышленности НТИ (ф) УрФУ

14 июля 2016 г. (10.00-18.00.)

Законные пути снижения налоговой нагрузки (и страховых взносов) в 2016 году с учетом изменений в законодательстве и судебной практике

Программа:

В ходе семинара, будут рассмотрены вопросы:

Ø Законные методы, которые позволяют оптимизировать налогообложение бизнеса любого масштаба, в т.ч. снижение страховых взносов;

Ø Грань, отделяющая снижение обязанности по уплате налогов от необоснованной налоговой выгоды с учетом последних позиций в судебной практике 2016;

Ø Перенос налоговой базы на низконалоговых субъектов;

Ø Вопросы взаимодействия с «проблемными» с точки зрения налогового органа контрагентами (сервисные компании) (в т.ч. судебная практика 2016 года). Как отстоять вычеты по НДС и расходы по налогу на прибыль ВСЕГДА. Что поменяется, если законопроект по злоупотреблению налоговым правом, принятый в первом чтении, получит статус закона?

Ø С октября 2015 года «заработала» система НДС АСК – 2 (начиная с 1 квартала 2015 года часть декларации по НДС - книга покупок и книга продаж). Стала ли уплата НДС полностью «прозрачной»? Возможность возбуждения уголовных дел по налоговым статьям без решения налогового органа;

Ø Схемы дробления бизнеса, безналоговой и низконалоговой передачи и вывода имущества, в том числе судебная практика 2016 года. Вопросы применения оффшорных юрисдикций с учетом последних новелл антиоффшорного законодательства и судебной практики 2014 - 2016 годов. Амнистия налогов и капитала (140-ФЗ от 08.06.2015г.);

Ø Налоговые последствия отношений между взаимозависимыми лицами – минимизация рисков. Анализ позиций Верховного суда 2016 года и писем Минфина 2014 – 2016 годов;

Ø Налоговые и таможенные льготы в Крыму, в том числе УСН доходы 3%; 0% УСН и патент для впервые зарегистрированных ИП в ряде регионов России, регионы со ставкой 5% на УСН доходы – расходы. Ставка УСН доходы 1% в одном из субъектов РФ;

Ø Выдается раздаточный материал (более 350 страниц), который включает в себя письма контролирующих органов и судебную практику по рассматриваемым вопросам.

1. Понятие и принципы налогового планирования и налоговой оптимизации. Как можно и как нельзя оптимизировать налогообложение с учётом будущих изменений законодательства, судебной практики и тенденций развития правоприменения. Вопросы и новеллы уголовной ответственности.

2. В каких схемах налоговые/судебные органы усматривают недобросовестность и необоснованную налоговую выгоду? (затраты на управление (передача функций исполнительного органа индивидуальному предпринимателю или управляющей компании); услуги индивидуальных предпринимателей на УСН; аутсорсинг персонала; деление деятельности; роялти, агентские схемы и т.д.)

3. «Чёрные», «серые» и «белые» контрагенты (примерная методология действий ФНС по поиску проблемных контрагентов предприятия; доказывание сознательного участия предприятия в схеме; доказывание непроявления предприятием разумной осмотрительности; действия предприятия по проявлению разумной осмотрительности; позиция высшей судебной инстанции о том, что по проблемным контрагентам ФНС должна доказать, что налогоплательщик знал или должен был знать об указании контрагентами недостоверных сведений; если налогоплательщиком не проявлена разумная осмотрительность или у налогоплательщика был умысел на получение необоснованной налоговой выгоды, но реальность хозяйственной операции не оспаривается, в расходах для целей налога на прибыль можно признать затраты исходя из рыночных цен; позиция Высшего Арбитражного суда по необходимости обоснования выбора контрагента). Что необходимо сделать, чтобы отстоять право на вычет по НДС и на расходы по налогу на прибыль В ЛЮБОЙ СИТУАЦИИ (независимо от факта отражения операции в книге продаж контрагентом). Что изменилось с работой системы НДС – АСК – 2. Законопроект по злоупотреблению налоговым правом.

4. Краткая характеристика методов оптимизации налога на прибыль и НДС; экономия на НДС «белыми» схемами – редкие случаи, когда это возможно;

Низконалоговые субъекты. Способы переноса налогооблагаемой базы на низконалоговых субъектов.

6. Налоговые и таможенные льготы в Крыму; ставка 0% на УСН и патенте по некоторым видам деятельности для впервые зарегистрированных ИП в некоторых регионах. Ставка налога на УСН 1% для всех видов деятельности.

Отдельные аспекты применения всех схем (экономическая целесообразность расходов; обоснование трансфертных цен; проблема взаимозависимости, судебная практика о невозможности контроля за ценами в неконтролируемых сделках)