Частина 2. Облік операцій з давальницькою сировиною

Практична робота

Встановити організацію «Альфа» основною.

Облік у виконавця

Вправа 11.34. Доступ: Підприємство – Товари (матеріали, продукція, послуги) – Рахунки номенклатури

У регістрі відомостей «Рахунки номенклатури» заповнити позабалансові рахунки для групи номенклатури «Матеріали»:

- рахунок забалансовий – 0221;

- рахунок передачі забалансовий -0222.

- податкове призначення доходів і витрат – Госп. д-ть

Вправа 11.35. Доступ: Підприємство – Товари (матеріали, продукція, послуги) –Номенклатурні групи

Додати до довідника «Номенклатурні групи» новий елемент: Шафи-купе, Под. призн. (ПДВ) у виробництві – Опод. ПДВ.

Вправа 11.36. Доступ: Підприємство – Товари (матеріали, продукція, послуги) –Номенклатура

У довідник «Номенклатура» внести новий елемент до групи «Продукція» Шафа-купе 2-х дверна (од. виміру – шт., номенклатурна група – Шафи-купе).

На закладці «Рахунки» обрати режим «Настроїти рахунки обліку – для даної номенклатури»:

ü Рахунок – 234, схема реалізації – Послуги, податкове призначення – Опод. ПДВ

ü Податкове призначення доходів і витрат – Госп. д-ть.

На закладці «Ціни» встановити ціни на 1 січня (рекомендація: на закладці вказати дату 01.01.20__ р. і після заповнення графи «Ціни» нажати кнопку «Записати ціни»):

ü Планова – 1300 грн.

ü Оптова – 1600 грн.

Самоконтроль: регістр відомостей «Ціни номенклатури»

Вправа 11.37. Доступ: Підприємство - Контрагенти

У довіднику «Контрагенти» для контрагента ТОВ «Дельта» створити новий договір «Переробка давальницької сировини 99»: вид договору – З покупцем, складний облік ПДВ – ні, тип цін – оптова.

Вправа 11.38. Доступ: Зарплата – Способи відображення зарплати в обліку

Додати елемент до довідника «Способи відображення зарплати в обліку»:

1. Найменування – ЗП Цех 2 (давальницьке виробництво)

2. Рахунок Дт – 231

3. Субконто: 1. Цех 2 (додати до довідника «Підрозділи організації»), 2. Шафи-купе, 3. Прямі виробничі витрати на оплату праці.

4. Рахунок Кт – 661

Вправа 11.39. Доступ: Кадри – Прийом на роботу в організацію

Оформити прийом на роботу з 01.01.20__ поточного року на посаду «складальник меблів» в підрозділ Цех 2 Дороніна Валентина Івановича (додати до довідника «Співробітники організації»). Спосіб відбиття в бух. обліку – ЗП Цех 2 (давальницьке виробництво). Оклад по днях – 5200 грн.

Вправа 11.40. Доступ: Покупка – Надходження товарів і послуг – Операція: У переробку.

12 січня отримано давальницьку сировину від ТОВ «Дельта» (договір 99) на основний склад: ДСП – 90 м2 за ціною 100 грн., рахунок (автоматично) - 0221

Самоконтроль: Д0221 – 9000 грн.

Вправа 11.41. Доступ: Виробництво – Вимога-накладна - вид операції «Матеріали»

13 січня відобразити списання власних матеріалів і матеріалів замовника:

1.Власні матеріали (закладка «Матеріали»):

- шурупи – 20 шт.

- конфірмати – 30 шт.

2.Закладка «Рахунки витрат»:

- рахунок витрат – 231, підрозділи – цех 2, номенклатурна група – шафи-купе

- статті витрат – Прямі матеріальні виробничі витрати крім зворотних відходів

3. Закладка «Матеріали замовника»:

- номенклатура – ДСП, кількість – 70 м2, рахунок – 0221, рахунок передачі – 0222, контрагент – ТОВ «Дельта».

Самоконтроль:

Вправа 11.42. Доступ: Виробництво – Звіт виробництва за зміну

25 січня відобразити випуск продукції у підрозділі Цех 2, рахунок витрат – 231. Закладка «Продукція»:

ü номенклатура – шафа-купе 2-х дверна

ü кількість – 7 шт.

ü ціна планова – 1300 грн.

ü рахунок - 234

ü номенклатурна група – Шафи-купе

Самоконтроль: Д234 К231 – 9100 грн.

Вправа 11.43. Доступ: Виробництво – Реалізація послуг з переробки

26 січня відобразити передачу виробленої продукції замовнику ТОВ «Дельта» (договір 99). Закладки «Продукція (послуги з переробки)» і «Матеріали замовника» заповнити автоматично за залишками рахунку 234 і рахунку 0222 відповідно. На закладці «Продукція (послуги з переробки)» вказати ціну і суму реалізації послуг з переробки. Ціна – 1600 грн., сума – 11200 грн. Податкове призначення доходів – Госп. д-ть. Схема реалізація – Послуги.

Самоконтроль: сума по документу – 13440 грн. (з ПДВ), ПДВ – 2240 грн.

Вправа 11.44. Доступ: Виробництво – Реалізація послуг з переробки

Виписати покупцеві ТОВ «Дельта» податкову накладну від 26 січня. Документ «Податкова накладна: Операції, оподатковувані ПДВ» створити «введенням на підставі» документу «Реалізація послуг з переробки» від 26 січня.

Вправа 11.45. Доступ: Покупка – Повернення товарів постачальникові – Операція: З переробки

26 січня відобразити повернення замовнику ТОВ «Дельта» (договір 99) невикористаних давальницьких матеріалів ДСП - 20 м2. Табличну частину «Матеріали» заповнити автоматично «Заповнити – Заповнити по надходженню» і потім кількість відкоригувати вручну.

Результат проведення документу: К0221 – 2000 грн.

Самоконтроль: відсутність сальдо на субрахунку рахунку 022.

Облік у замовника

Вправа 11.46. Доступ: Підприємство – Товари (матеріали, продукція, послуги) –Номенклатура

У довідник «Номенклатура» внести новий елемент до групи «Продукція» - Шафа-купе «Мрія» (од. виміру – шт., номенклатурна група – Шафи-купе)

Вправа 11.47. Доступ: Виробництво – Передача в переробку (з переробки) - операція: Передача сировини в переробку

15 січня відобразити документом «Передача товарів» передачу матеріалів ТОВ «Беста» по договору з постачальником «Договір 88 на переробку» (створити новий договір, складний облік ПДВ - ні):

ü ДСП – 50 м2, рахунок – 201, рахунок передачі – 206

Самоконтроль: Д206 К201 – 7500 грн.

Вправа 11.48. Доступ: Виробництво – Надходження з переробки

22 січня відображеноза договором « Договір 88 на переробку» з ТОВ «Беста». Підрозділ – Цех 2. Номенклатурна група – Шафи-купе:

1. Отримання готової продукції (закладка «Продукція»):

ü Шафа-купе «Мрія» – 30 шт. за планової вартості 200 грн.,

2. Послуги з переробки (закладка «Послуги»):

ü Номенклатура – переробка ДСП (додати до групи «Послуги» і встановити прапор «Послуга», одиниця виміру – шт.)

ü Стаття витрат – Прямі виробничі витрати на придбання робіт, послуг

ü Кількість – 1, Ціна – 5000 грн., податкове призначення (ПДВ) – Опод. ПДВ

3. Використання власних матеріалів (закладка «Матеріали» заповнити автоматично за залишками):

ü Номенклатура - ДСП

ü Статті витрат – прямі матеріальні виробничі витрати крім зворотніх відходів

ü Кількість – 50 м2, рахунок – 206, податкове призначення (ПДВ) – Опод. ПДВ

Вправа 11.49. Доступ: Виробництво – Надходження з переробки

Заповнити податкову накладну, отриману від постачальника «Беста» разом з актом про надані послуги з переробки від 22 січня. Документ «Реєстрація вхідного податкового документа» створити «введенням на підставі» акту наданих послуг. Дата податкової накладної: 22 січня. Номер податкової накладної - 112.

Вправа 11.50. Доступ: Зарплата – Нарахування зарплати

31 січня (час 11.30) нарахувати зарплату за період 01.01 – 31.01.20__ поточного року робітнику Цеху 2 Дороніну Валентину Івановичу. По даній зарплаті були здійснені нарахування ЄСВ та утримання ПДФО та ЄСВ.

Вправа 11.51. Доступ:Підприємство – Облікова політика – Встановлення порядку підрозділів для закриття рахунків.

Встановити порядок підрозділів для закриття рахунків. Для цього необхідно відкрити документ «Встановлення порядку підрозділів для закриття рахунків» від 01.12 і додати Цех 2.

Вправа 11.52. Доступ: Операції – Регламентні операції – Закриття місяця (прапор «Розрахунок і коригування собівартості продукції (послуг)»)

31 січня (час 13.00) виконати розрахунок собівартості продукції. Для цього необхідно створений документ «Закриття місяця» №2 від 31 січня відмітити на вилучення. А потім створити новий документ від 31 січня. Поставити прапор «Розрахунок і коригування собівартості продукції (послуг)».

Самоконтроль: відсутність залишків на рахунках 231, 234

Вправа 11.53. Доступ: Операції – Регламентні операції – Довідки-розрахунки - Калькуляція.

Проаналізувати структуру собівартості за допомогою звіту «Калькуляція собівартості продукції».

Вправа 11.54. Доступ: Звіти – Оборотно-сальдова відомість

Проаналізувати залишки по рахунках бухгалтерського обліку за період 01.01-31.01.