№ п/п
| Реквизит
| Что указывается
|
ПКО
|
1.
| Название предприятия
| Наименование предприятия (полное название предприятия или сокращенное, если это предусмотрено уставом предприятия), в кассу которого приходуются наличные денежные средства
|
2.
| Идентификационный код предприятия
| Идентификационный код предприятия, присвоенный ему при регистрации в Едином государственном реестре предприятий
|
3.
| Номер документа
| Порядковый номер, соответствующий номеру, под которым он зарегистрирован в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов
|
4.
| Серия ПКО
| Не заполняется
|
5.
| Дата составления
| Дата его составления. Дата, проставленная в ПКО, должна соответствовать дате, под которой данный ордер зарегистрирован в журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров
|
6.
| Корреспондирующий счет
| Указывается кредит счета, корреспондирующегося с дебетом счета 30 "Касса"
|
7.
| Код аналитического учета и код целевого назначения
| Заполняются в случае если на предприятии разработана и утверждена специальная система кодирования всех хозяйственных операций, в том числе и соответствующих поступлений в кассу. В ином случае в данных графах ставится прочерк
|
8.
| Сумма
| Указывается сумма цифрами, которая приходуется в кассу
|
9.
| Принято от
| Указывается фамилия, имя, отчество лица, вносящего денежные средства в кассу предприятия
|
10.
| Основание
| Указывается основание для внесения наличных денежных средств в кассу предприятия. Таким основанием может быть приказ или устное распоряжение руководителя о возврате денежных средств, авансовый отчет, наряд-заказ и т.п.
|
11.
| Сумма
| Указывается сумма, которая приходуется, прописью, с большой буквы
|
12.
| Приложение
| Указываются документы, связанные с осуществлением операции по внесению наличности в кассу, прилагаемые к ПКО. Такими документами могут быть: договор, приказ, наряд-заказ и т.д. Здесь же могут быть указаны данные документа, удостоверяющего личность вносящего деньги в кассу
|
13.
| Подписи главного бухгалтера и кассира
| Подпись главного бухгалтера и кассира. В период отсутствия на работе главного бухгалтера ПКО имеют право подписывать работники предприятия, которым руководителем или владельцем предприятия предоставлено право подписи кассовых документов. Если отсутствует кассир - ПКО подписывает лицо, исполняющее его обязанности
|
РКО
|
1.
| Название предприятия
| Аналогично строке 1 ПКО
|
2.
| Идентификационный код предприятия
| Аналогично строке 2 ПКО
|
3.
| Номер документа
| Аналогично строке 3 ПКО
|
4.
| Дата составления
| Аналогично строке 5 ПКО
|
5.
| Корреспондирующий счет
| Указывается дебет счета, корреспондирующего с кредитом счета 30 "Касса"
|
6.
| Код аналитического учета и код целевого назначения
| Аналогично строке 7 ПКО
|
7.
| Сумма
| Сумма, подлежащая выдаче, - цифрами
|
8.
| Выдать
| Указывается получатель денежных средств. В случае выдачи денежных средств по доверенности в тексте РКО после фамилии, имени и отчества получателя денежных средств (доверителя) бухгалтерией указывается фамилия, имя и отчество доверенного лица, фактического получателя денег. Если РКО оформляется на общую сумму выданных из кассы денежных средств по ПВ или РПВ, то в данной графе указывается, что денежные средства выдавались не одному лицу (давальщикам сырья, работникам предприятия и т.д.)
|
9.
| Основание
| Указывают основание для выдачи наличных денежных средств из кассы предприятия. Таким основанием может быть приказ или устное распоряжение руководителя о выдаче зарплаты, матпомощи, премии, подотчетных сумм и т.п.
|
10.
| Сумма
| Указывается выдаваемая сумма, прописью и с большой буквы
|
11.
| Приложения
| Аналогично строке 12 ПКО
|
12.
| Подписи руководителя и главного бухгалтера
| Подписи руководителя предприятия и главного бухгалтера. В период отсутствия на работе руководителя или главного бухгалтера РКО имеют право подписывать лица - работники предприятия, которым руководителем или владельцем предприятия предоставлено право подписи кассовых документов. Если к РКО прилагаются документы, служащие основанием для выдачи денежных средств из кассы и в них имеется разрешительная подпись руководителя предприятия, то подпись на самом РКО не обязательна
|
13.
| Данные документа, удостоверяющего личность получателя
| Указывается наименование и номер, когда и кем выдан документ, удостоверяющий личность получателя. Данная строка может и не заполняться в случае если наличные денежные средства получает штатный сотрудник предприятия
|
14.
| Подпись лица - получателя денежных средств
| Получатель должен собственноручно указать в РКО полученную сумму (гривень - прописью, копеек - цифрами), дату получения данной суммы и расписаться в получении денежных средств. Заполнение данной графы кассиром или бухгалтером запрещается
|
15.
| Дата
| Получатель указывает дату получения денежных средств
|
16.
| Подпись кассира
| Кассир ставит свою подпись о выполнении операции
|