Анализ и оценка эффективности деятельности филиала

За 2013-2015гг.

ПАО «Росгосстрах» является лидером на рынке страховых услуг. Следует отметить, что страховая компания имеет на территории Чувашской Республики более 30 структурных подразделений, развитую агентскую сеть. В ряде муниципальных образований Чувашской Республики ПАО «Росгосстрах» является единственной страховой организацией. Рассмотрим деятельность этой компании подробней за последний год.

В 2015 году Общество осуществляло страховую деятельность по следующим видам страхования:

- страхование от несчастных случаев и болезней;

- медицинское страхование;

- страхование средств наземного транспорта (за исключением средств железнодорожного транспорта);

- страхование средств железнодорожного транспорта;

- страхование грузов;

- сельскохозяйственное страхование (страхование урожая, сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, животных);

- страхование имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств и сельскохозяйственного страхования;

- страхование имущества граждан, за исключением транспортных средств;

- страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;

- страхование гражданской ответственности владельцев средств железнодорожного транспорта;

- страхование гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты;

- страхование гражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров, работ, услуг;

- страхование гражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам;

- страхование гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору;

- страхование предпринимательских рисков;

- страхование финансовых рисков;

- обязательное страхование гражданской ответственности.

По итогам 2015 года сборы страховых премий (взносов) компании ПАО «Росгосстрах» в Чувашской Республике составили 1,6 млрд. рублей. Компания занимает лидирующее положение в регионе с долей рынка почти 42%. (Рис.2.2.1.)

Рис.2.2.1. Динамика страховых сборов страховых премий (взносов) в ПАО «Росгосстрах» за 2004-2015 гг.

«Непростые экономические условия оказали свое воздействие на развитие страхового рынка республики, - говорит директор Чувашского филиала компании ПАО «Росгосстрах» Алексей Пирожков. - Темпы роста рынка замедлились и составили всего 101,3%. Такой низкий темп роста был только в 2009 году (100,2%). В этих условиях ПАО «Росгосстрах» показал темп роста сборов 127%.

ПАО «Росгосстрах» продолжает оставаться лидером и по объему произведенных выплат. По итогам 2015г. мы выплатили 421290 млн. руб., что составляет более 38% от всех произведенных страховых выплат по региону». (Рис.2.2.2.)

Рис.2.2.2. Динамика страховых выплат страховых организаций

по видам страхования в Чувашской Республике за 2015г.

Компания сохраняет лидирующие позиции в таких направлениях, как ОСАГО, КАСКО, страхование имущества физических лиц.

Сборы компании по ОСАГО в республике составили в минувшем году 688 млн. руб. За это период было урегулировано 12,7 тыс. страховых случаев. Объем выплат по сравнению с прошлым годом вырос в два раза. (Рис.2.2.3.)

Рис.2.2.3. Объем выплат по ОСАГО страховых компаний в Чувашской Республике за 2015г.

Традиционно первое место в Чувашии компания занимает по имущественному страхованию граждан, объем сборов в 2015г. составил 300 млн. руб. Объем выплат составил 143 млн. руб. (Рис.2.2.4)

Рис.2.2.4. Объем выплат по имущественному страхованию страховых компаний в Чувашской Республике за 2015г.

Сборы по страхованию КАСКО составили 153,3 млн. руб., увеличившись за год на 11 процентных пунктов. Объем выплат по этому виду страхования составил 93,3 млн. руб. Всего за год компанией было заключено 395,7 тыс. договоров страхования.

Выплаты, которые производил ПАО «Росгосстрах» представлены в Приложении 1, 2.

По итогам работы за 2014 год объем страховых выплат по договорам добровольного и обязательного страхования составил 350784 тыс. руб., что составляет 88,97 % от объемов страховых выплат прошлого года. Такая динамика наблюдается в связи с уменьшением выплат по договорам добровольного страхования гражданской ответственности (в 2014г. выплата составляла 2320 тыс. рублей, в 2013г. – 3953 тыс. рублей) и ОСАГО (в 2014г. составляла 213309 тыс. рублей, в 2013г. – 242221 тыс. рублей). (Рис.2.2.5.)

Рис.2.2.5. Динамика страховых выплат по видам страхования в филиале ПАО «Росгосстрах» в Чувашской Республике-Чувашии за 2014 – 2015 гг.

Начисленные страховые премии по имущественным видам страхования в 2014 году составили 519684 тыс. рублей, что больше на 14, 9% или на 67364 тыс. руб. по сравнению с 2013 годом. (Рис.2.2.6.)

Рис.2.2.6. Объем поступлений страховых премий страховых компаний

в Чувашской Республике по имущественному страхованию за 2014г.

По добровольному личному страхованию в 2014 заключено договоров на 149223 тыс. руб., что выше темпа роста 2013 года на 124,4%, т.е. на 82727 тыс. руб. больше. (Рис.2.2.7.)

Рис.2.2.7. Объем поступлений страховых премий страховых компаний

в Чувашской Республике по личному страхованию за 2014г.

Объем страховой премии по обязательному страхованию в 2014 году составил 385394 тыс. руб., в том числе по обязательному страхованию автогражданской ответственности 384828 тыс. руб.

Филиал ПАО «Росгосстрах» в Чувашской Республике-Чувашии заключил следующее количество договоров по видам транспортного страхования (Таблица 2.2.1.).

Таблица 2.2.1. Динамика количества заключенных договоров страхования компанией ПАО «Росгосстрах» в Чувашской Республике за 2013-2015 годы

Среди значимых факторов и условий, влияющих на деятельность в ПАО «Росгосстрах» и оказывающих влияние на изменение выручки от оказания услуг и прибыли (убытков) от страховой деятельности, можно выделить:

- инфляция, существенное изменение курса российского рубля, процентных ставок, курса обмена иностранных валют;

- изменение страхового законодательства;

- существенное изменение уровня цен на страховые услуги;

- ценовой демпинг со стороны основных конкурентов;

- вероятность недооценки страхуемых событий;

- непредсказуемость момента наступления и размера последствия событий, по страхованию которых предоставлены услуги;

Наиболее существенные факторы, оказывающие влияние на дальнейшее развитие страхования в нашей стране, можно обозначить как риски и возможности страхового сектора и систематизировать следующим образом (Рис. 2.2.8.)

Рис. 2.2.8. Факторы развития страхования

Анализ текущего состояния и важнейших тенденций развития страховой деятельности, свидетельствует о необходимости качественного повышения ее роли в социально-экономической системе страхования, совершенствования правовой базы, либерализации национального законодательства с учетом современных интеграционных процессов, форм организации, государственного регулирования и надзора страховой отрасли. Повышение финансовой грамотности участников страхования.

2.3. Основные проблемы и стратегические направления развития страхового рынка России

В Стратегии - 2020 выделены следующие основные проблемы страхового дела:

- снижение качества выполнения обязательств страховщиками по договорам страхования перед страхователями;

- низкий уровень оказания посреднических услуг потребителям, так как страховые посредники редко выступают в интересах страхователей и в качестве консультантов, чаще в качестве продавцов, при этом растут размеры получаемых ими от страховщиков комиссионных вознаграждений;

- налогообложение страхователей – потребителей страховых услуг, которое не способствует проявлению их страховых интересов;

- ограниченность предложений страховых услуг, ориентированных на различные категории потребителей;

- низкий уровень доверия страхователей к страховщикам и к механизму страхования в целом;

- наличие неконкурентных действий, а также высокий уровень концентрации на рынке страховых услуг;

- пренебрежение правами и законными интересами страхователей со стороны отдельных страховщиков;

- увеличение числа профессиональных объединений страховщиков (ассоциаций), в том числе за счет создаваемых под конкретные виды страхования, которое делает представление интересов отрасли дорогостоящим и недостаточно эффективным;

- повышение уровня расходов на ведение дела и управленческих расходов в объеме страховой премии, влияющих на исполнение обязательств по договорам страхования, снижение рентабельности и эффективности деятельности;

- недостаточно развитая сеть продаж страховых продуктов страховщиками и несовершенство способов заключения договоров страхования;

- страхование жизни сдерживается низким уровнем доходов страхователей, высоким уровнем инфляции и высокими ставками банковских депозитов, не дающими преимуществ, страхованию жизни по сравнению с иными инструментами накопления;

Это далеко не полный список проблем, но основной их перечень, требующий безотлагательного решения. Для аргументации перечисленных проблем страховой отрасли рассмотрим ситуацию, сложившуюся в настоящее время на страховом рынке Российской Федерации. В таблице 2.3.1. представлена численность страховщиков.

Таблица 2.3.1. Число зарегистрированных страховых организаций

за 2011-2015 годы

Из таблицы видно, что на протяжении последних нескольких лет происходит заметное сокращение количества операторов рынка. Это связано с добровольным уходом по причине снижения эффективности рынка, в результате чего происходит вытеснение неконкурентоспособных компаний.

В следствие снижение качества выполнения обязательств страховщиками по договорам страхования перед страхователями произошло ужесточение надзорной деятельности регулятора страхового рынка, это подтверждается статистическими данными о численности компаний, с отозванными лицензиями в последние несколько лет. На протяжении последних нескольких лет происходит заметное сокращение количества операторов рынка. Это связано как с добровольным уходом по причине снижения эффективности рынка, так и с ужесточением надзорной деятельности Банка России, в результате чего происходит вытеснение неконкурентоспособных компаний. (Таблица 2.3.2.).

Таблица 2.3.2. Динамика отзыва лицензий у страховщиков

за 2011-2015 годы

Основной целью стратегии – 2020 является комплексное содействие развитию страховой отрасли, в частности превращение ее в стратегически значимый сектор экономики России, обеспечивающий как повышение экономической стабильности общества и социальной защищенности граждан, так и снижение социальной напряженности в обществе путем проведения эффективной страховой защиты имущественных интересов граждан и хозяйствующих субъектов, а также привлечение инвестиционных ресурсов в экономику страны.

Для достижения поставленных задач необходимо принять ряд мер по основным направлениям в соответствии со Стратегией – 2020:

- совершенствование регулирования обязательного страхования;

- стимулирование развития добровольного страхования;

- расширение сферы деятельности субъектов страхового дела;

- развитие инфраструктуры страхового рынка;

- оптимизация системы управления рисками за счет бюджетных средств;

- развитие системы сельскохозяйственного страхования;

- повышение эффективности форм и методов государственного контроля и надзора за субъектами страхового дела и обеспечение их финансовой устойчивости;

- защита прав потребителей страховых услуг, повышение страховой культуры, популяризация страхования;

- усиление роли российского страхового рынка на международном уровне.

В качестве контрольных индикаторов успешной реализации Стратегии выбраны показатели, характеризующие проникновение страхования в экономику России, общепринятые количественные финансовые показатели деятельности страховщиков, показатели, характеризующие соотношение добровольных и обязательных видов страхования, свидетельствующие о сценарии (экстенсивный или интенсивный), по которому происходит развитие страховой отрасли, показатели роли страхования в обществе.

Реализация стратегии позволит обеспечить переход страховой отрасли на интенсивный путь: повысить интерес к страхованию потенциальных клиентов, способствовать развитию здоровой конкуренции, многообразию страховых услуг по добровольным видам страхования (страхование жизни, медицинскому страхованию, страхованию имущества гражданской ответственности), совершенствованию практики обязательного страхования, расширить горизонты участия страховщиков и обществ взаимного страхования в новых направлениях деятельности, усилить роль страховой отрасли на финансовом рынке, в российской экономике. (Таблица 2.3.3.).

Таблица 2.3.3. Динамика ожидаемых результатов сборов страховых премий в Российской Федерации за 2014-2020 гг.

Эффективное функционирование финансового рынка зависит от развития страховой деятельности. Повышение качества предоставляемых услуг, обеспечение защиты интересов потребителей страховых услуг и надлежащее исполнение страховыми организациями принятых обязательств по договорам страхования являются приоритетными задачами, которые определены Стратегией развития страховой деятельности в Российской Федерации до 2020 года.

Основными направлениями Правительства Российской Федерации на период до 2018 года обозначены приоритетные задачи развития страхового бизнеса, являющегося одним из стратегических направлений социально-экономического развития государства и значимым источником инвестиций на финансовом рынке.

В качестве наиболее приоритетного направления страхования жилья обсуждается использование имеющейся практики льготного субсидированного страхования жилья в г. Чебоксары, которая основана на подкрепленных гарантиями правительства Российской Федерации договорных отношениях собственников и нанимателей жилья со страховыми организациями, работающими по единым, утвержденным в установленном порядке правилам страхования, тарифам и единой методике расчета стоимости жилых помещений и оценки нанесенного им ущерба.

Таблица 2.3.4. Система страхования жилья в Российской Федерации

По данным Городского центра жилищного страхования, в 2013 году на условиях системы страхования жилых помещений было застраховано более 2,261 млн. жилых помещений (59,52%). Страхователям было выплачено 27,935 млн. руб. по 1017 страховым случаям, в том числе субсидии правительства Российской Федерации составили 8,357 млн. руб. В 2014 году было застраховано 1,37 млн. жилых помещений, выплачено около 20,9 млн. руб. включая субсидии Правительства Российской Федерации на сумму 6,9 млн. руб. при наступлении 1290 страховых случаев. Затраты страхователей на страхование квартир в среднем составили 74 руб. в месяц.

Заключение договора возможно по основному и альтернативному предложению. Стоимостные параметры страхования жилья зависят от вида предложения и пересматриваются ежегодно. Около 80% договоров заключенных по основному предложению при использовании механизма уплаты страховых взносов по платежным документам на оплату жилищно-коммунальных услуг. Альтернативное предложение предполагает заключение договора страхования жилья непосредственно в страховой компании и по более высоким стоимостным параметрам (Таблица 2.3.3.)

Таблица 2.3.5. Стоимостные параметры, применяемые в системе страхования жилья с участием правительства Российской Федерации

При использовании схемы льготного страхования индивидуальные особенности жилья не учитываются, что позволяет обойтись без оценки каждого жилого помещения.

В настоящее время активно обсуждается законопроект о добровольном страховании гражданами своего имущества с государственным участием на случай утраты жилья в результате пожаров, наводнений и других стихийных бедствий. Как указано в законопроекте, компенсация ущерба от стихийного бедствия будет осуществляться лишь застраховавшим свое жилье, при этот государство будет выделять бюджетные средства на покрытие потерь пропорционально со страховщиком.

Актуальными направлениями страхования жилья являются совершенствование законодательства, формирование методологической базы по расчету страховых тарифов с учетом территориальных особенностей, оценка устойчивости региональной инфраструктуры воздействию разрушительных процессов от стихийных бедствий, усиление мотивации граждан по поводу необходимости осуществления страхования и другие.

Значимыми направлениями развития страховой деятельности являются страхование в туризме, страхование ответственности застройщиков, страхование рисков ипотечного кредитования, страхование ответственности перевозчиков, сельскохозяйственное страхование с государственной поддержкой и другие.

Превращение страховой отрасли в стратегически значимый сектор экономики России возможно при реализации стратегических задач развития страховой деятельности и совместном взаимодействии в их решении Центрального Банка Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации, участников страхового рынка, страхового сообщества, научно-образовательного потенциала.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Страховой бизнес, присущий всякой экономике получил в России за последние годы существенное развитие. В настоящее время страхование - это уже не просто финансовый механизм возмещения ущерба, а ещё и источник рефинансирования кредитного сектора или одна из крупнейших сфер институциональных инвестиций.

Страховая деятельность как часть финансово-кредитной системы является объектом государственного регулирования во всех странах мира. Государственное регулирование имеет целью развитие страховой деятельности на основе баланса экономических интересов страховщиков, их клиентов (страхователей) и государства. Центральное место в системе регулирования страховой деятельности любой страны занимают органы страхового надзора, которые имеют статус государственных органов исполнительной власти, функционально обособленны и сочетают функции регулирования и контроля страховой деятельности.

В ходе анализа страховой деятельности мы выяснили, что в данной области экономики достаточно как внутренних, так и внешних проблем. К числу внутренних проблем, т.е. корректируемых внутри системы страхования, за счет резервов, можно отнести такие как: низкая финансовая устойчивость страховщиков; низкий уровень профессионализма и страховой культуры; внутрисистемная разобщенность.

Внешними проблемами, носящими общегосударственный характер, можно назвать следующие: экономические (инфляция, отсутствие государственной поддержки, низкий финансовый потенциал страхователей и др.); юридические (низкий уровень общего законодательного обеспечения страховой деятельности), политические (общеполитическая нестабильность).

В последние годы страховые компании столкнулись с замедлением роста рынка на фоне ухудшения макроэкономической ситуации в стране. Экономический спад негативно влияет на покупательную способность населения, объем кредитования и активность на рынке страховых продаж, которые определяют развитие страхового рынка. Для сохранения рентабельности страховых компаний наиболее адекватными мерами страховщиков в текущих неблагоприятных условиях являются: сокращение расходов, улучшение качества портфеля и снижение темпов его наращивания (особенно в заведомо убыточных регионах).

Анализ страховой деятельности в ПАО «Росгосстрах» Чувашской Республике – Чувашии показал, что страхование является динамично развивающейся и перспективной отраслью экономики. Однако в настоящее время страховой рынок в большей степени выступает рынком предложения, что приводит к совершенствованию и развитию в первую очередь наиболее простых и выгодных для страховщиков услуг. Страхователи, являясь главным источником существования и развития страхового бизнеса, предполагают, что сам бизнес и государство должны быть заинтересованы в реализации интересов потребителей страховых услуг как основы жизнеспособности рынка страхования России. Интересы страхователей должны рассматриваться как приоритетные в общей системе интересов, обеспечивающих функционирование отечественного рынка и его преобразования из рынка предложения в рынок спроса. Оценка рисков в целях эффективного и целенаправленного осуществления процесса управления ими предполагает идентификацию рисков, выявленных их специфики, обусловленной возможностью их реализации, определение величины ущерба и вероятности их наступления.

По результатам анализа можно отметить две масштабные тенденции, которые сложились на страховом рынке в настоящее время. Во-первых, это усиление государственного регулирования, как в целом, так и по отдельным направлениям страховой деятельности. В частности, больше внимания в этом процессе стало уделяться интересам страхователей и государства. Во-вторых, снижение участия банковского сектора в страховом процессе также по нескольким направлениям страхования. И результатом этих процессов является рост убыточности по отдельным видам страхования и снижение рентабельности в целом.

С учетом рассмотренных факторов и в тенденциях общеэкономического развития России наблюдается существенное изменение структуры страхового рынка. Число страховщиков сократилось, в ближайшие несколько лет на рынке останутся только конкурентоспособные компании, т.е. те из них, кто будет активно диверсифицировать деятельность по видам и тем самым укреплять финансовую устойчивость. При этом первостепенными остаются вопросы качества и стоимости страховых услуг.

Конкуренция неуклонно усиливается не только внутри страхового рынка России, но и со стороны зарубежных страховых компаний. Поэтому стратегической задачей страхового сообщества, а также регулирующих органов является определение приоритетов развития страхового рынка в целях защиты интересов его участников.

Необходимо стимулировать те виды страхования, которые способны поддержать финансовую устойчивость страхового сектора в перспективе.

Исходя из анализа, следует, что сейчас страховой рынок России выходит на новый уровень развития, где принципиальными моментом является максимальная прозрачность деятельности. То есть перспективы успешного развития имеют те компании, которые способны будут в ближайшие несколько лет укрепить свою финансовую устойчивость и завоевать доверие клиентов.

С учетом перечисленных условий страховой рынок станет важным элементом финансовой инфраструктуры государства, эффективно взаимодействующим с реальным сектором экономики, банковским сектором, а также важным механизмом социальной поддержки населения. При этом число страховых компаний в стране предпочтительно меньше, но важно, чтобы они имели значительный финансовый потенциал. Тем прозрачнее будет контроль страховой деятельности и выше конкурентоспособность страховщиков относительно западных компаний.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 году (с учетом поправок, внесенных соответствующими федеральными законами) [Электрон. ресурс].- Режим доступа: http://www.consultant.ru.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30 ноября 1994г. №51-ФЗ [Электрон. ресурс].- Режим доступа: http://www.consultant.ru.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998г. №146-ФЗ [Электрон. ресурс].- Режим доступа: http://www.consultant.ru.

4. Закон Российской Федерации от 27 ноября 1992г. №4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» [Электрон. ресурс].- Режим доступа: http://www.consultant.ru.

5. Федеральный закон от 25 апреля 2002г. № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» [Электрон. ресурс].- Режим доступа: http://www.consultant.ru.

6. Федеральный закон от 29 ноября 2009г. № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» [Электрон. ресурс].- Режим доступа: http://www.consultant.ru.

7. Федеральный закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте» от 27 июля 2010г. №225-ФЗ [Электрон. ресурс].- Режим доступа: http://www.consultant.ru.

8. Федеральный закон от 14.06.2012 г. № 67-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров и о порядке возмещения такого вреда, причиненного при перевозке пассажиров метрополитеном» [Электрон. ресурс].- Режим доступа: http://www.consultant.ru.

9. Федеральный закон от 08.08.2001 г. №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» [Электрон. ресурс].- Режим доступа: http://www.consultant.ru.

10. Федеральный закон от 26.10.2002 г. №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» [Электрон. ресурс].- Режим доступа:

http://www.consultant.ru.

11. Распоряжение Правительства Российской Федерации от 22.07.2013 г. № 1293-р «Об утверждении Стратегии развития страховой деятельности в Российской Федерации до 2020 года» [Электрон. ресурс].- Режим доступа: http://www.consultant.ru.

12. Информация Центрального банка Российской Федерации от 28.02.2014 г. «Об упразднении Службы Банка России по финансовым рынкам» [Электрон. ресурс].- Режим доступа: http://www.consultant.ru.

13. Ахвледиани Ю.Т., Шахова В.В. Страхование: учебник для студентов/ под ред. - 5-е изд., перераб. доп. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2014.

14. Галанов В.П. Страховое дело: учебник для студ. проф. учеб. заведений. – М.: Издательский центр «Академия» 2013.

15. Годин А.М. Страхование: Учебник для бакалавров – 3-е изд., перераб. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2014.

16. Ермасов С.В. Страхование: учебник – 5-е изд., перераб. и доп. - М. Юрайт, 2014.

17. Балакирева В.Ю. Страховые новации 2015 года. Журнал «Финансы» 2015г. №1 с. 53-55.

18. Васильева Т.Н. Диалог регулятора со страховым рынком. Журнал «Финансы» 2014г. №7 с. 79.

19. Галагуза Н.Ф. Перспективы повышения роли страховых агентов в развитии национального страхового рынка. Журнал «Страховое дело» 2013г. №3 с. 24-30.

20. Гребенщиков Э.С. Страховой бизнес России в поисках равновесия и источников роста. Журнал «Финансы» 2015г. №4 с. 57.

21. Данченко С.П. Направления по развитию страхования до 2020 года. Журнал «Страховые организации: бухгалтерский учет и налогообложение» 2013г. №5 с. 39-50.

22. Коломин Е.В. Историческая миссия страхования. Журнал «Финансы» 2013г. №12 с. 28-32.

23. Прокопьева Е.Л. Тенденции развития страхового рынка в рамках современной экономической политики России. Журнал «Страховое дело» 2014г. №10-11 с. 9-13.

24. Прокопьева Е.Л. Страховой рынок в условиях экономической нестабильности анализ рисков и перспектив. Журнал «Страховое дело» 2015г. № 4 с. 8-17.

25. Цыганов А.А. Эффекты глобализации и интеграционные процессы на страховом рынке России. Журнал «Страховое дело» 2015г. №7 с. 37-43.

Интернет-ресурсы:

www.allinsurance.ru – Страхование в России.

www.strahovka.info – Атлас страхования.

www.insur-today.ru – Страхование сегодня.

www.raexpert.ru – Общий обзор страхового рынка.

www.gazeta.ru/insurance.shtrril - Общий обзор страхового рынка.

www.rgs/ru - «Росгосстрах».

11ПРИЛОЖЕНИЕ 1

ПРИЛОЖЕНИЕ 2