Тема 7. Податковий облік та податкова звітність платників

Організація податкового обліку суб’єктами господарської діяльності. Первинні облікові документи. Податкові регістри.

Податкова звітність та її види. Порядок і терміни подання податкових розрахунків і декларацій.

Особливості декларування доходів фізичних осіб.

Тема 8. Бюджетування податків

Місце і роль бюджетування податків у системі бюджетування підприємства.

Принципи бюджетування податків (системності, участі, безперервності, гнучкості, точності).

Особливості бюджетування окремих податків і зборів.

Зведений бюджет податків.

Тема 9. Податкове планування у системі корпоративного податкового менеджменту

Поняття і сутність податкового планування. Принципи податкового планування.

Види податкового планування. Етапи податкового планування.

Методи податкового планування. Загальні та спеціальні методи податкового планування на підприємствах.

Критерії оптимальності в податковому плануванні.

Тема 10. Міжнародне податкове планування.

Міжнародне податкове планування як основа податкового планування.

Угоди про запобігання подвійному оподаткуванню та їх використання у міжнародному податковому плануванні.

Використання офшорів у міжнародному податковому плануванні.

СПИСОК РЕКОМЕНДОВАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ

ОСНОВНА ЛІТЕРАТУРА

1. Конституція України // www. rada.gov.ua

2. Податковий кодекс України. Ухвалений Верховною Радою України 02.12.2010 р. №2755-VI // www. rada.gov.ua

3. Ангелова В. М. Податковий менеджмент: навч. посібник / В. М. Ангелова, О. М. Крамаренко; Нац. ун-т кораблебуд. ім. адмірала Макарова. - Миколаїв: НУК, 2010. - 82 с.

4. Бечко П.К. Податковий менеджмент: Навч. посібник / П.К. Бечко, Н.В. Лиса. – К.: ЦУЛ, 2009.

5. Войчук Г. І. Податковий менеджмент: посібник / Г. І. Войчук, І. В. Філон; Харківський національний аграрний ун-т ім. В.В.Докучаєва. - Х.: [б.в.], 2008. - 120 с.

6. Єлісєєв Н.М., Підлужний А.Г. Податкове планування. - Львів: Ліга-Прес,2003.

7. Іванов Ю.Б., Крисоватий А.І., Кізима А.Я., Карпова В.В. Податковий менеджмент: Підручник. – К.: Знання, 2008. – 525с.

8. Ісаншина Г. Ю. Податковий менеджмент: навч. посіб. (для студ. екон. спец. усіх форм навчання) / Г. Ю. Ісаншина; Донбас. держ. машинобуд. акад. - Краматорськ: ДДМА, 2010. - 124 с.: табл. - Бібліогр.: с. 121-122

9. Мельник В.М. Оподаткування: наукове обґрунтування та організація процесу: Монографія. – К.: «Комп’ютерпрес», 2006. – 277с.

10. Паранчук С. В. Податковий менеджмент: навч. посіб. для студ. вищ. навч. закл., які навч. за освіт.-проф. програмою спеціаліста, магістра зі спец. "Фінанси" / С. В. Паранчук [и др.]; Національний ун-т "Львівська політехніка". - 3-є вид, доп. і перероб. - Л.: Вид-во Національного ун-ту "Львівська політехніка", 2009. - 288 с. - Бібліогр.: с. 210-212.

11. Податкове планування. Мінімізація оподаткування законними способами/ А.В. Єлісеев, М.П. Підлужний. - Л.: Ліга-Прес, 2003. - 274с.

12. Податковий менеджмент: навч. посібник для студ. вищ. навч. закладів / Л. О. Омелянович [та ін.]; Донецький національний ун-т економіки і торгівлі ім. Михайла Туган-Барановського. - Донецьк: ДонНУЕТ, 2008. - 232 с. - Бібліогр.: с. 172-174.

13. Податковий менеджмент: підручник / Ю. Б. Іванов [и др.]. - К.: Знання, 2008. - 525 с. - Бібліогр.: с. 496-513.

14. Податковий менеджмент: Навчальний посібник/ Т.М. Рева. – 2-ге вид., перероб. і доп. - К.: ЦУЛ, 2005.

15. Сало І. В. Податковий менеджмент у банку: монографія / І. В. Сало, Н. Г. Євченко. - Суми: ДВНЗ "УАБС НБУ", 2009. - 188 с. - Бібліогр.: с. 176-187.

16. Шевчук О. В. Податковий менеджмент: навч.-метод. посіб. для самост. роботи студ. зі спец. "Фінанси" / О. В. Шевчук [и др.]; Державний заклад "Луганський національний ун-т ім. Тараса Шевченка". Кафедра фінансів. - Луганськ: ДЗ "ЛНУ ім. Т.Шевченка", 2009. - 206 с.