Капитальные вложения

Капитальные затраты включают в себя:

- Обустройство промысла: выкидные линии, нефтесборные линии, линии электропередачи, автоматизированные групповые замерные установки, центральный пункт подготовки нефти, газа и воды.

- Объекты подготовки нефти и газа: строительство завода 2 поколения, новый нефтегазовый сепаратор, другие затраты, имеющие отношение к расширению завода.

Потребность в капитальных вложениях обусловлена расширением мощностей завода и строительством нового, что позволит увеличить годовые объёмы производства и довести их до 32 млн.т.

Затраты на операционные и текущие расходы

Затраты на операционные и текущие расходы определялись в соответствии с основными эксплуатационными показателями.

В прямых затратах, подлежащих вычету при налогообложении, учтены затраты на: материалы, используемые при эксплуатации месторождения, затраты на подготовку нефти, транспорт материалов, оборудования, используемых при эксплуатации, снабжение ими, покупку электроэнергии, расходы на оплату труда работников, ремонт и профилактику основных средств, затраты на обучение персонала и социальную сферу, амортизацию основных средств, стоимость платы за выбросы загрязняющих вещество в атмосферу (в соответствии с лимитами выбросов загрязняющих веществ в атмосферу и нормативов платы за них) и прочие затраты.

Налоги и отчисления

Расчёт налогов и отчислений производился в соответствии с системой налогообложения в Республике Казахстан.

В соответствии с Соглашением между ТШО и Республикой Казахстан, РК выплачиваются следующие налоги: роялти; подоходные налоги; налог на проценты; налог на доход; прочие налоги. В добавлении к ним Республика Казахстан получит 100% денежного потока средств после окончания срока Соглашения о СП в 2032 г.

Ставка роялти принята равной 18%. Ставка поднимается до 25% при условии, когда накопленная норма прибыли компании Шеврон-Тексако достигает 17%.

Ставка налога на доход принята в размере 30% при распределении дохода партнеров ТШО.

Ставка подоходного налога – 15%.

Налог на ссудный процент – 20%.

Кроме этого в расчетах учтены отчисления в социальные фонды РК в размере 21% от фонда зарплаты национальных кадров ТШО.

Базовая ставка налога на имущество равна 8 миллионам долларов на 2002 год с последующим ростом при введении в эксплуатацию фондов.

В основу расчета экономических показателей эффективности разработки заложены прогнозные долгосрочные цены на нефть сорта "бренд" (163,6 дол./т.), полученные от компании "Пурвин и Герц", являющейся международной консалтинговой компанией. Принятые в прогнозе темпы инфляции равны 2% от текущих цен, коэффициент дисконтирования принять 0,2.

Экономические показатели были рассчитаны на основе долговременных продаж газа на региональном рынке Кульсары.

Трубопровод КТК (Каспийский трубопроводный консорциум) является основным магистральным транспортом для перекачки нефти, что позволило определить долговременный прогноз тарифов трубопровода КТК.

Вся извлекаемая нефть на месторождении продаётся за рубеж. Транспортирование нефти производится железнодорожным путём, трубопроводом в ближнее и дальнее зарубежье. Уровень продажи нефти по данным каналам за 2002 год составил (Таблица 2.1).

Таблица 2.1- Продажа нефти по видам транспортировки

2.2 Расчёт годовых производственных затрат

Внедрение нового оборудования ведёт к изменению себестоимости продукции. Экономический эффект характеризуется минимальной стоимостью единицы продукции и наименьшими удельными капитальными вложениями /7/.

Уровень затрат в добыче нефти меняется дополнительно извлекаемому объёму постатейно и в динамике за годы, нами взят период для сравнения до 2005 г.

Произведём расчёт на все статьи затрат.

Статья 1. Расчёт амортизации

где Спер- первоначальная стоимость оборудования;

Na- норма годовых амортизационных отчислений, %.

Таким образом, расчёт амортизационных отчислений до внедрения мероприятия:

Б. Выкидные линии

Г. Линии электрических передач

Данные расчёта сведём в таблицу 2.2.

Таблица 2.2- Данные расчёта амортизационных отчислений до

внедрения мероприятия (2002 г.)

Расчёт амортизационных отчислений после внедрения мероприятия:

Б. Выкидные линии

Г. Линии электрических передач

Данные расчёта сведём в таблицу 2.3.

Таблица 2.3- Данные расчёта амортизационных отчислений после

внедрения мероприятия (2003-2005 г.г.)

Статья 2.Расчёт фонда оплаты труда

Организация оплаты труда осуществляется в соответствии с законом «О труде».

Расчёт фонда заработной платы производят по месячным тарифным ставкам, также включая тарифный коэффициент, районный коэффициент, территориальный коэффициент, коэффициент дополнительной заработной платы и учитывая численность промышленного производственного персонала.

Его величину определяют по формуле (2.2):

ФЗП=Зпл.мин.*Ктар.*Крайон.*Ктер.*Кдоп.з.пл.*Чппп*12, (2.2)

где Зпл.мин. –минимальная заработная плата, в соответствии с

установленным Бюджетом РК;

Ктариф.- тарифный коэффициент;

Крайон.- районный коэффициент;

Ктер.- территориальный коэффициент;

Кдоп.з.пл.- коэффициент дополнительной заработной платы;

Чппп –численность промышленного производственного персонала,

чел.

ФЗП до внедрения:

ФЗП_{2002 г.}= 4750·5,95·1,1·1,14·1,75·3000·12=14689,4 тыс.дол.

ФЗП после внедрения:

ФЗП_{2003 г.}= 5000·5,95·1,1·1,14·1,75·3000·12=15462,5 тыс.дол.

ФЗП_{2004 г.}= 5950·5,95·1,1·1,14·1,75·3000·12=18400,4 тыс.дол.

ФЗП_{2005 г.}= 6250·5,95·1,1·1,14·1,75·3000·12=19328,2 тыс.дол.

В соответствии с налоговым Кодексом РК, производятся отчисления в социальный фонд в размере 21%.

Таким образом фонд заработной платы в сумме с отчислениями составит фонд оплаты труда.

ФОТ до внедрения:

ФОТ_2002г.=14689,4·0,21+14689,4= 17774,2 тыс.дол.

ФОТ после внедрения мероприятия:

ФОТ_2003г.=15462,5·0,21+15462,5= 18709,7 тыс.дол.

ФОТ_2004г.=18400,4·0,21+18400,4= 22264,5 тыс.дол.

ФОТ_2005г.=19328,2·0,21+19328,2= 23387,1 тыс.дол.

Статья3. Расчёт энергетических затрат

Изменение энергетических затрат на непосредственный сбор и подготовку нефти определяется в зависимости от того, насколько меняется установленная мощность и годовой расход энергии в результате внедрения мероприятия.

Для определения затрат на электроэнергию используем метод расчёта по формуле (2.3):

З_эл.эн.=К_общ.·Ц_эл.эн.,

где К_общ –общее количество потреблённой электроэнергии,

тыс.КВт./час

Ц_эл.эн. – цена электроэнергии за КВт./час., дол.

До внедрения мероприятия затраты на электроэнергию составят:

З_{эл.эн.2002 г.}=453103·50=22655,1 тыс.дол.

После внедрения:

З_{эл.эн.2003-2005 г. г.}=535477·50=26773,8 тыс.дол.

Статья 4. Затраты на вспомогательные материалы

При внедрении новых технологического оборудования необходимо учесть затраты на вспомогательные материалы. Для этого учитываются вложения на приобретение ингибиторов, различных щелочных металлов, что приводит к улучшенному составу нефти в конечном итоге.

Расчёт затрат на вспомогательные материалы производится по формуле (2.4):

З_{всп.мат}.=К_общ.·Ц_{всп.мат..},

где К_{общ. -} общее количество вспомогательного материала, т.

Ц_{всп.мат.} – стоимость одной тонны вспомогательного материала, дол.

Затраты на вспомогательные материалы до внедрения мероприятия:

З_{всп.мат.2002г.}=70000·20=1400 тыс.дол.

Затраты на вспомогательные материалы после внедрения мероприятия:

З_{всп.мат.2003-2005 г..г.}=100000·20=2000 тыс.дол.

Статья 5. Затраты на текущий ремонт

Затраты на текущий ремонт определяются по формуле (2.5):

З_рем.= К_вл.·2%,

где К_вл.- капитальные вложения.

До внедрения затраты на текущий ремонт составили:

З_{рем.2002г.}= 235367·0,02==4707 тыс.дол.

После внедрения затраты на текущий ремонт составят:

З_{рем.2002г.}= 235592·0,02==4712 тыс.дол.

Статья 6. Прочие затраты

К прочим затратам относятся расходы на содержание и обслуживание технических средств управления, не относящиеся к производству, оплата услуг банка, расходы на командировки, тарифы, пени, неустойки, проведение обучения для персонала.

Прочие затраты составляют 15% от фонда оплаты труда и определяются по формуле (2.6):

З_пр.= ФОТ·15%

До внедрения мероприятия прочие затраты составили:

З_{пр.2002 г.}=17774,2·0,15=2666,1 тыс.дол.

После внедрения прочие затраты составят:

З_{пр.2003 г.}=18709,7·0,15=2806,5 тыс.дол.

З_{пр.2004 г.}=22264,5·0,15=3339,7 тыс.дол.

З_{пр.2005 г.}=23387,1·0,15=3508,1 тыс.дол.

Таким образом, общие годовые производственные затраты по статьям составят:

До внедрения Σ З_{2002 г.} =57839,5 тыс.дол.

После внедрения Σ З_{2003 г.} =63658,1 тыс.дол.

Σ З_{2004 г.}=67746,1 тыс.дол.

Σ З_{2005 г.} =69037,1 тыс.дол.

Себестоимость 1 тонны нефти определяется по формуле (2.7):

С = Σ З/Q_доб,

где Q_доб.-объём добычи за год.

Себестоимость до внедрения: С₁=57839500/12494068= 4,6 дол.

Себестоимость поле внедрения: С₂=63658100/14458734= 4,4 дол.

Годовой экономический эффект от снижения себестоимости рассчитаем по формуле (2.8):

Э = (С₁-С₂)·Q_доб

Э= (4,6-4,4)·14458734=2891746,8 дол.

Date: 2016-05-14; view: 587; Нарушение авторских прав