Глава 3. Оценка финансовых затрат на установку и эксплуатацию комплексной системы безопасности

Затраты на оборудование для комплексной защиты информации можно представить в виде таблицы 5.

Таблица 5

Затраты на оборудование для комплексной защиты информации

Реализация любого проекта, связанного с защитой информации, требует определённых финансовых ресурсов. Для того, чтобы определить общую потребность в финансовых ресурсах (материальных, денежных, трудовых и др.), необходимо составить смету затрат на комплексную систему защиты объекта. В результате проведенных расчётов у собственника должна появиться возможность оценить в денежной форме затраты, связанные с обеспечением информационной безопасность объекта.

Расчёт затрат целесообразно разделить на два этапа:

Затраты на разработку комплексной системы защиты объекта;

Затраты на эксплуатацию данной системы.

В соответствии с вышеперечисленными этапами должны формироваться и расходы, т.е. отдельно должны быть выделены затраты, связанные с разработкой комплексной системы защиты объекта и эксплуатацией системы.

Для формирования структуры затрат необходимо использовать следующую группировку статей расходов:

прямые материальные затраты;

расходы на оплату труда;

амортизационные отчисления;

прочие расходы;

накладные расходы.

Таким образом, затраты на проведение комплексной системы защиты объекта – С, составят:

С=З1 + З2, (1)

Где З1 – затраты на этапе проектирования системы информационной безопасности объекта:

З1 =ЗМ1 -ЗАМ1+ЗОТ1 +ЗПР1+ЗН1, (2)

З2 – Суммарные ежегодные затраты на этапе эксплуатации системы.:

З2 =ЗМ2 -ЗАМ2+ЗОТ2 +ЗПР2+ЗН2 + Зк2 (3)

Где:

ЗМ – материальные расходы;

ЗАМ – амортизация;

ЗОТ – расходы на оплату труда;

ЗПР – прочие расходы;

ЗН – накладные расходы;

Зк – косвенные расходы.

К прямым материальным затратам относится те затраты, которые непосредственно связаны с использованием товароматериальных ценностей на этапе проектирования комплексной системы защиты объекта. Как правило, на данном этапе необходимо учесть фактические целевые расходы на канцелярские принадлежности и расходные материалы, а также на потребляемую техническими средствами электроэнергию.

Затраты на потребляемую энергию техническими средствами равны:

, (4)

Где:

ЗЭЛ – затраты на потребляемую электроэнергию в сутки;

Wу – установленная мощность, кВт;

Тд – время работы оборудования, час;

SЭЛ – тариф на электроэнергию, руб.

Подставив соответствующие значения в формулу (4) получим:

0,064*24*1,72=2,6 (руб.)

Издержки на канцелярские товары и расходные материалы учитываются по фактическим затратам. Таким образом: ЗМ =+

Расходы на оплату труда включают любые начисления работникам в денежной форме, стимулирующие начисления, надбавки, премии. При расчёте расходов на оплату труда в заработной плате работников выделяют основную и дополнительную части. Для определения основной заработной платы используются фиксированные оклады. При этом для определения затрат на оплату труда специалистов, занятых разработкой проекта, необходимо использовать данные о должностных окладах исполнителей. Дневная ставка исполнителя определяется по формуле:

, (5)

Где:

ЗМЕС – месячный оклад исполнителя (руб);

ФМЕС – месячный фонд времени (дней).

Размер дополнительной заработной платы определяется на каждом предприятии коллективным договором и состоит, как правило, из повышающих коэффициентов, районных коэффициентов, доплат за профессиональное мастерство, ежемесячного премиального вознаграждения и вознаграждения по итогам работы за год, принятым в проектной организации в соответствии с Положением о премировании. Результаты расчётов затрат на оплату работы исполнителей сведены в таблицу 2.

Таблица 7

Результаты расчётов затрат на оплату работы исполнителей

В соответствии с Налоговым Кодексом РФ любое предприятие обязано производить отчисления от заработной платы по единому социальному налогу, размер которого составляет 35,6% (если сумма всех выплат за год, на отдельного работника, нарастающим итогом не превышает 100000 рублей) от суммы основной и дополнительной заработной платы.

Налоговые отчисления в виде ЕСН включают:

социальное страхование – 4%;

пенсионный фонд – 28%;

медицинское страхование – 3,6%;

и расчитываются по формуле:

, (6)

Где:

ЗПосн – основная заработная плата, руб.;

ЗПдоп – дополнительная заработная плата, руб.

Тогда общий фонд заработной платы рассчитывается по формуле:

. (7)

В нашем случе согласно (6), отчисления от заработной платы составят:

Зотч = 0,356·(36 400) = 12 958руб.

Общий фонд заработной платы: ЗОТ = 49 358 руб.

К прочим расходам относятся не учтённые в предыдущих статьях фактические расходы, непосредственно связанные с разработкой проекта в течение всего периода его реализации, и включают, как правило, платежи по аренде помещений, транспортных средств, линий связи, по поиску информации, по оплате за объекты интеллектуальной собственности и т.д.

К прочим расходам относится абонентская плата за сотовую связь. В связи с тем, что ООО ЧОП «ОСА» пользуется корпоративным тарифным планом расходы будут равны 450 руб. в эту сумму включены оплата разговоров работников технического отдела.

Величина накладных расходов определяется исходя из принятой в проектной организации политики ценообразования и может составлять до 30% от прямых затрат. В прямые затраты входят расходы по статьям 1-4.

Величина накладных расходов вычисляется по формуле:

Зн = (ЗМ - ЗАМ + ЗОТ + ЗПР)*КНР (8)

где Кнр - коэффициент накладных расходов

Расчет накладных расходов:

Зн = 25 862,4 руб.

Сведём результаты расчётов затрат на этапе проектирования системы защиты информации в таблицу 4.

Таблица 8