Структурный анализ балансового отчета

Министерство образования и науки Российской Федерации

ФГ БОУ ВПО «Ивановский Государственный Университет»

Экономический факультет

Кафедра финансов и банковского дела

Контрольная работа

по дисциплине «Современное банковское дело:

основы и направления модернизации»

на тему:

«Анализ финансового состояния ПАО «УралСиб» на 1 октября 2015 года»

Иваново - 2015

Оглавление

Общая характеристика банка. 3

Структурный анализ балансового отчета. 3

Заключение. 9

Приложения. 10

Общая характеристика банка

ПАО «Банк УРАЛСИБ» — один из крупнейших универсальных банков федерального уровня, предлагающий широкий спектр финансовых услуг для частных и корпоративных клиентов. Основными направлениями деятельности Банка являются розничный, корпоративный и инвестиционно-банковский бизнес.

Головная организация Банка расположена в Москве. Удаленный центральный офис осуществляет свою деятельность в г. Уфе.

По валюте баланса (на 1.10.2015 она составляет 369 089 038 тыс. рублей) Банк занимает 32-е место, т.е. входит в число крупных кредитных организаций страны. По размеру чистых активов занимает 27-е место (в числе крупнейших банков).

Структурный анализ балансового отчета

Структурный анализ Банка УралСиб основан на агрегированном балансе (составленным по методике ЦБ РФ) на 1 октября 2015 года, представленном в Приложении 1.

Источниками капитала Банка УралСиб являются, прежде всего, привлеченные средства клиентов (69,65%), фонды и прибыль кредитных организаций (10,88%), прочие пассивы (12,46%).

Как и в большинстве кредитных организаций в Банке УралСиб преобладают привлеченные средства клиентов. Они включают в себя привлеченные средства органов государственной власти и МСУ, средства финансовых, нефинансовых организаций, а также привлеченные средства физических лиц.

Наибольшую долю как в структуре привлеченных средств клиентов, так и в структуре пассивов банка занимают вклады физических лиц. Их объем на 1.10.2015 года составил 161 млрд. руб. (Таблица 1), что составляет 62,69% от всех средств клиентов. Рублевые вклады физических лиц занимают наибольшую долю (79%), и их величина на протяжении 2015 года остается практически неизменной. В тоже время объем валютных вкладов за этот же период сократился почти в 2 раза (46 млрд. руб на 1 февраля 2015 года и 28 млрд. рублей на 1 октября 2015 г.).

Таблица 1

Объем и структура привлеченных средств клиентов ПАО «Банк УралСиб» на 1 октября 2015 года

Таблица 2

Структура вкладов физических лиц ПАО «Банк УралСиб» по срокам на 1 октября 2015 года, млн. руб.

Как видно из приведенной таблицы 2 наибольший объем среди вкладов физических лиц составляют вклады на срок от 1 года до 3 лет физических лиц нерезидентов (77 млрд. руб.). Также значительные доли занимают вклады населения от полугода до 1 года и вклады свыше 3-х лет.

Средства организаций на расчетных и прочих счетах, а также депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц в совокупности занимают 36% от привлеченных средств клиентов банка. Объем рублевых привлеченных средств организаций на протяжении 2015 года снижается и составляет на 1 октября 2015 года около 70 млрд. руб. из 93 млрд. рублей совокупных привлеченных средств организаций.

Доли остальных привлеченных средств клиентов (бюджетных органов, финансовых организаций) незначительны.

Стоит отдельно отметить, существенную долю прочих пассивов банка и среди них резервов на возможные потери. Их доля в структуре пассивов составляет около 12 % (Приложение 1), причем их значение сейчас находится на самом высоком уровне за последние годы. Рост резервов на возможные потери свидетельствует о том, что возможно коммерческий банк проводит высокорискованную политику.

Основу деятельности любого коммерческого банка составляют его собственные средства, в которые включают в соответствии с агрегированным балансом банка фонды и прибыль кредитных организаций. Основу этого показателя в Банке УралСиб составляет уставный капитал (75% от собственных средств банка), величина которого неизменна на протяжении 2015 года и равна 29 823 972 тыс. рублей, сформированный обыкновенными акциями. Величина добавочного капитала равна 6 027 622 тыс. руб. (15% собственных средств), а величина резервного фонда составляет 2 085 996 тыс. руб. (5% собственных средств).

Однако результатом деятельности Банка УралСиб в текущем году является убыток, равный 6,666 млрд. рублей. На 1 июня 2014 года банк впервые за последние годы показал убыток. С этого момента убыток достиг своего максимального размера в размере 7,2 млрд. рублей и начал сокращаться. Стоит отметить, что уже 1 ноября 2015 года убыток вновь стал увеличиваться и достиг уже 6,9 млрд. рублей. Сумма убытка составляет свыше 20% уставного капитала, что вызвало обоснованные сомнения ЦБ РФ в финансовом состоянии Банка. В 2015 году было принято решение о санации Банка. Санацию Банка доверили Владимиру Когану.

Деятельность коммерческого банка направлена на извлечение прибыли из проводимых активных операций. Ключевыми активными операциями коммерческого банка являются кредитные операции. В соответствии с агрегированным балансом Банка УралСиб кредиты и прочие ссуды банка оцениваются в 199 млрд. рублей или 54% всех активов банка (Приложение 1). Из выданных кредитов и ссуд Банка 10,98% являются просроченными. Это несколько больше чем к примеру, у Альфа-Банка, у которого на 1 октября 2015 доля просроченных кредитов и ссуд равна 8,5%.

Таблица 3

Объем и структура кредитов и ссуд ПАО «Банк УралСиб» на 1 октября 2015 года

Как видно из таблицы 3 наибольший объем кредитов и ссуд был предоставлен физическим лицам – 94,5 млрд. рублей (47,5%).

Таблица 4

Структура кредитов, предоставленных физическим лицам ПАО «Банк УралСиб» на 1 октября 2015 года, млн. руб.[1]

В основном, кредиты предоставляются физическим лицам-резидентам, доля кредитов физическим лицам-нерезидентам крайне мала, поэтому представлены данные по всем физическим лицам клиентам Банка. Однако именно по кредитам, представленным физическим лицам, наблюдается наибольшая доля просроченной задолженности – 15% от суммы выданных кредитов.

За 2015 год величина предоставленных кредитов физическим лицам постепенно снижалась – с 112 млрд. руб. (на 1.01.15) до 94 млрд. руб. с учетом просроченной задолженности. За этот же период просроченная задолженность по кредитам физическим лицам возросла на 50% (с 9,2 млрд. до 14 млрд. руб.).

Структура кредитов физическим лицам по срокам отражает, что наибольший объем кредитов приходится на срок свыше 3-х лет (80% всех выданных кредитов). Большая часть кредитов коммерческими банками выдается на долгий срок свыше 3-х лет (это и ипотека, автокредиты и пр.), что характерно для всей банковской системы РФ. Также Банком было выдано около 10% кредитов до востребования физическим лицам.

Вторая группа заемщиков Банка УралСиб – нефинансовые организации. Задолженность организаций на 1 октября 2015 года составляет 81,8 млрд. рублей, из них 9,4% - просроченная задолженность. Просроченная задолженность у организаций ниже, чем у физических лиц, и более того она на протяжении 2015 года снижается.

Банк УралСиб в основном предоставляет кредиты и ссуды негосударственным коммерческим организациям. Наибольшую долю средств, выдаваемых коммерческим организациям, составляют кредиты на срок свыше 3-х лет (35% кредитов организациям)[2], как и для физических лиц. Структура кредитов от 91 до 180 дней, от 181-365 дней, от 1 до 3 лет примерно одинакова для коммерческих организаций и составляет по 18-20%.

Средства, предоставленные другим кредитным организациям, не велики и составляют 5% от всех кредитов клиентам Банка. В основном, это средства, предоставленные кредитным организациям на срок до 7 дней

Вторая группа по величине активов Банка – вложения в ценные бумаги.

Таблица 5

Вложения ПАО «Банк УралСиб» в ценные бумаги на 1 октября 2015 года, в тыс. руб.

Ключевыми ценными бумагами, которыми владеет Банк является портфель участия в зависимых и дочерних акционерных обществах (51,7%).

Также в этом направлении Банк на 1 октября 2015 года вкладывал средства в долговые ценные бумаги. Причем за последние годы портфель долговых ценных бумаг Банком увеличивался. Этот рост обусловлен отчасти ростом долговых ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, т.е. высоколиквидными активами.

Заключение