Методология расчетов тарифов и страховых выплат

Прежде чем воспользоваться услугой страховой компании, необходимо рассмотреть следующие правила страхования имущества юридических лиц: стороны сделки могут применять стандартный перечень рисков или конкретизировать каждый из них в договоре. Чтобы обеспечить оптимальные условия функционирования предприятия, достаточно получить страховое возмещение после повреждения или утраты имущества, которое было застраховано. Доступно страхование имущества компании в комплексе или отдельных предметов. В обязательном порядке требуется документальное подтверждение наступления страхового случая. Для этого можно предоставить акт от газовой службы, МЧС или прочие документы. Оценка имущества юридических лиц проводится до заключения договора страхования. Правила страхования также определяют срок действия документа.

Страхование имущества юридических лиц позволяет указывать объектом любые материальные ценности, которые находятся в хранении или пользовании. [9, c 511] Также распространено понятие застрахованной территории, где находятся транспортные средства. Застраховать можно следующие объекты: собственные и арендованные помещения; инженерные сооружения и коммуникации; инструменты, технику, оборудование и мебель; предметы производства; сырье и изготовленные товары; ландшафтные сооружения и земельные участки. Каждое юридическое лицо имеет свою специфику, поэтому приведенный перечень является примерным. Можно сделать вывод, что страхованию подлежит все, что имеет отношение к осуществлению деятельности компанией и представляет собой материальную ценность, доступную для выражения в денежном эквиваленте.

Страховая сумма должна определяться на основании договоренности между сторонами сделки по страхованию. Однако она ограничивается балансовой стоимостью имущества, которое страхуется. В расчет следует брать и другие документы, которые способны подтвердить стоимость объекта, например, договор аренды, купли-продажи и хранения. [9, c 495]

Страхование имущества юридических лиц также может потребовать привлечения независимого эксперта, который проведет его оценку и определит размер страховой суммы. Безусловно, стоимость услуг будет определяться отдельным договором в конкретной ситуации. Но существуют и общие подходы, применяемые к ценообразованию в страховании. Для предпринимателя приемлемой станет процентная ставка, которая составляет около одного процента от оценочной стоимости имущества. При этом она должна максимально соответствовать реальной цене с учетом износа на момент проведения оценки. Составленный с завышенной стоимостью договор является недействительным. По взаимной договоренности определяются условия оплаты, которая может производиться одним платежом или несколькими.

Договор страхования - это соглашение между страхователем и страховщиком, определяющее взаимные права и обязанности сторон по поводу передачи риска от страхователя к страховщику на определенных договором условиях и за определенную плату (страховую премию). [5, c 463]

Форма договора страхования - только письменная (ст. 940 ГК РФ).

При этом в соответствии со ст. 942 ГК РФ существенными условиями договора страхования являются:[14, c 504]

По договорам имущественного страхования:

- имущество или имущественный интерес;

- характер события, на случай наступления которого осуществляется страхование (страховой случай);

- размер страховой суммы;

- срок действия договора.

Условия страхования в широком смысле включают в себя не только и не столько цену страхования, сколько целый ряд положений, описывающих и идентифицирующих принимаемый на страхование риск, как с точки зрения объекта, так и с точки зрения иных факторов. Условия страхования определяют ряд положений, на основе которых риск передается от страхователя к страховщику и на основании которых в дальнейшем будут урегулироваться заявляемые страхователем убытки.

Каждый договор страхования, как правило, содержит в себе следующие разделы, отражающие основные договорные отношения сторон (см. приложение 1).

В комплект документов по страхованию, как правило, включаются:

- заявление;

- правила страхования;

- договор/полис;

- анкеты предстраховой экспертизы + документы, описывающие объект страхования, а также условия содержания и эксплуатации объекта страхования;

- документы, подтверждающие наличие у страхователя страхового интереса.

Чтобы договор был заключен, стороны должны прийти к общему мнению о приемлемости условий договора страхования. Для этого риск, страхуемый по договору, должен быть правильно идентифицирован и оценен.

Со страховщиком доступно заключение следующих договоров:

Основной договор страхования имущества юридических лиц. Он подразумевает страхование тех объектов, которые принадлежат предпринимателю.

Дополнительный договор выступает гарантией безопасности имущества, которое взято в аренду или для переработки у других фирм или населения.

Специальный страховой договор рассчитан на страхование отдельной категории имущества, которым могут быть ценности и пр.

При страховании имущества компаний и граждан, которые имеют статус юридического лица, составляется договор со сроком действия от одного месяца до года. При этом клиент компании имеет возможность единовременно оплатить страховой взнос или же с рассрочкой платежа. Разные компании, которые предлагают страхование имущества юридических лиц, тарифы на услуги имеют различные. В основном они устанавливают страховые тарифы в пределах 0,1-1,5% от страховой суммы. Этот показатель зависит от вида и особенностей имущества, количества рисков, а также вероятности их возникновения.

Страхование имущества юридических лиц тарифы может иметь стандартные и особые исключения рисков, которые прописаны в договоре. К первой категории относятся случаи, связанные с утратой имущества, которая имела место по вине самого юридического лица или по решению суда, а также риски, возникающие по причине военных действий или воздействия радиации. К особым исключениям могут относиться те случаи, которые входят в стандартный набор, но для конкретного юридического лица имеют высокую вероятность возникновения. Разобравшись в вопросе страхования имущества, можно обезопасить себя в случае его потери и избежать проблем во время получения компенсации.

Объектами страхования являются имущественные интересы страхователя (застрахованного лица, выгодоприобретателя), связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом на случай его повреждения или уничтожения в результате пожара и иных рисков. [10, c 320]

По договору имущественного страхования могут быть, в частности, застрахованы следующие имущественные интересы: риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества; риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам — риск гражданской ответственности; риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов — предпринимательский риск.[21, c 368]

Для заключения договоров страхования:

- заполненное заявление на страхование и анкета-описание имущества;

- документы, подтверждающие имущественный интерес Страхователя (Выгодоприобретателя) - свидетельство о праве собственности, договор купли-продажи, договор аренды и т.п.;

- документы, подтверждающие действительную стоимость имущества (справка из бухгалтерии, отчет об оценке, товарные накладные и т.п.);

- иные документы, необходимые для принятия имущества на страхование (договоры об охране, экспликации, поэтажные планы и т.п.).

По желанию страхователя в совокупную стоимость имущества и, соответственно, в страховую сумму могут быть включены не все элементы полного предполагаемого ущерба. Существуют различные варианты Установления ответственности страховщика в зависимости от видов ущербов, подлежащих возмещению, и параметров неполного (частичного) страхования объектов. В договоре согласовываются условия покрытия убытков, отдельные элементы общей страховой оценки и конкретная система возмещения.

Данная система возмещения называется страхованием первого риска и предназначена для покрытия крупных убытков. Страховщик возмещает страхователю любой ущерб, возникший в период действия договора в отношении имущественного интереса и в пределах страховой суммы, которая всегда ниже страховой оценки. С выплатой страхового возмещения ответственность страховщика по договору прекращается, т. е. право страхователя на покрытие ущерба реализуется только один раз в период действия договора. Страховая защита распространяется на первый риск в объеме страховой ответственности. Последующие убытки по другим страховым случаям (даже в пределах страховой суммы) не возмещаются.

В виде формул это представляется следующим образом:

СВ = СУ, при условии СУ₁< СС,

где СУ₁ — сумма ущерба по первому страховому случаю;

СС — страховая сумма по договору.

Последующие убытки (СУ₂, СУ₃) в пределах страховой суммы (СС) остаются на ответственности страхователя и, если они превышают по своему размеру СУ₁, то характеризуют нецелесообразность предъявления претензий к страховщику по первому страховому случаю. Следовательно, имущественный ущерб по первому случаю должен превышать 60—70% объема страховой ответственности (страховой суммы).

Если размер ущерба больше страховой суммы, то разница страховщиком не возмещается, так как ответственность страховщика ограничивается величиной страховой суммы. В этом случае страховое возмещение рассчитывается по следующей формуле:

СВ = СС, при условии СУ > или = СС.

Возмещаемая сумма ущерба (СВ) называется первым риском (Р,), а разница (СУ — СВ), которая не возмещается страховщиком, называется вторым риском (Р₂):

Р₁ = СВ, Р₂ = СУ - СВ.

С учетом безусловной франшизы (БФ) размер фактического страхового возмещения в обоих вариантах составит:

СВ_факт = СВ - БФ.

Исходя из этого, по второму варианту (СУ > СС) объем второго риска возрастает и определяется:

Р₂ = СУ - СВ_факт.

Основное назначение системы первого риска — покрытие достаточно больших по объему имущественных рисков и крупных убытков, происходящих, как правило, с малой (средней) вероятностью наступления страховых случаев (редкие риски и риски средней частоты). Страхователь, приобретая именно эту форму страховой защиты, может обезопасить себя именно от тяжелых и многосторонних страховых случаев. Если наступят мелкие и средние убытки, то он «осознанно» не будет требовать по ним страховое возмещение, оставляя за собой право на покрытие возможно более крупного убытка и более серьезных негативных последствий. Такая ситуация характерна именно для субъектов промышленного страхования, отличающихся масштабностью деятельности, значительными размерами ущербов и низкой частотой их наступления.

Содержание отдельных видов страхования имущества юридических лиц и их особенности

Выделяют различные виды страхования имущества юридических лиц. Наиболее распространенным является страхование коммерческой недвижимости.

Страхование коммерческой недвижимости является одним из наиболее развитых секторов рынка, особенно, если говорить об объектах высокого класса. Во многих бизнес-центрах высокого уровня арендаторы предъявляют соответствующие требования к качеству предоставляемых услуг, в том числе страхования. [31, c 336]

С позиции собственника объекта коммерческой недвижимости пакет страховых услуг включает в себя, во-первых, страхование самого объекта недвижимости. В идеале объект должен быть застрахован на полную восстановительную стоимость. Тогда при наступлении страхового случая выплата будет соответствовать объему понесенных расходов, необходимых для полного восстановления объекта в состояние, предшествующее страховому событию, в том числе без учета накопленного износа.

Во-вторых, страхование убытков от потери поступления арендной платы – loss of rental income. [17, c 371] Это покрытие действует, когда в результате какого-либо страхового случая, покрываемого договором страхования, например, пожара, арендаторы вынуждены покинуть арендуемые площади и расторгнуть договоры аренды. В результате арендодатель теряет арендные платежи.

Нередко собственники здания выдвигают специфические требования по страхованию рисков, связанных, например, с ограничением доступа на территорию страхования, вынужденным простоем, невозможностью осуществлять деятельность по причине, например, блокирования подъездов к застрахованным помещениям по распоряжению властей, ограничением в связи с действиями пожарных органов. Были случаи, когда арендаторы требовали от владельцев коммерческой недвижимости страховать риски, связанные с функционированием систем кондиционирования. Причиной стали случаи в мировой практике, когда целые офисные центры были вынуждены закрываться из-за попадания в них вредоносных бактерий, которые распространялись по системам кондиционирования. Однако надо учитывать, что это покрытие не затрагивает, например, рисков неблагоприятной конъюнктуры или ненадлежащего качества управления объектом.

И третий элемент – страхование гражданской ответственности за нанесение имущественного вреда или физического ущерба третьим лицам. Речь идет о перекрестной ответственности всех перед всеми: арендаторов перед собственником, друг перед другом, собственника перед арендаторами. Такое страхование очень важно, потому что арендатор, занимающий в здании ТЦ даже самое маленькое помещение, например цветочный магазинчик под лестницей или маленькое кафе, может спровоцировать многомиллионные убытки других арендаторов или владельца здания.

Основным риском для коммерческой недвижимости являются все-таки не какие-то крупные события, например, пожары (хотя и таких примеров много), а убытки, связанные с поломками систем кондиционирования или водоснабжения, что приводит к нанесению порой большего имущественного ущерба, чем вовремя локализованный пожар.

В Москве, по данным страховой статистики уровень проникновения страхования, особенно в отношении объектов недвижимости высоких классов составляет более 80%. Но если мы отдаляемся от Москвы и крупных городов, туда, где уровень ведения бизнеса ниже, то там, к сожалению, отношение к страхованию, особенно в сегменте малого и среднего предпринимательства, пока не столь ответственное. Многие считают, что на страховании можно сэкономить.

Пример – сгоревший торговый дом «Адмирал», находившийся в г. Казань, который, как оказалось, не был застрахован. По сути, в регионах страхование осуществляется лишь по требованию кредитных учреждений, когда само здание является предметом залога.

Рынок страхования коммерческой недвижимости очень конкурентный, потому что все страховые компании, работающие на рынке, обладают лицензиями, дающими право на страхование имущества. [31, c 336] И, как правило, даже средние страховые компании способны обеспечить страховую защиту объекта коммерческой недвижимости, если речь не идет о каких-либо мега-объектах. И учитывая этот факт, следует заметить, что сейчас происходит увеличение стоимости страхования или ослабление конкурентной борьбы.

Сегодняшние тарифы на страхование в сегменте коммерческой недвижимости таковы, что при стоимости объекта в 1 млрд. рублей, цена полиса страхования будет находиться на уровне 300 тысяч рублей и ниже. Очевидно, что любой прорыв в системе отопления, который произойдет в выходные дни и не будет быстро локализован, повлечет гораздо большие, чем 300 тысяч рублей, убытки. Особенно если такой прорыв произойдет на высоком этаже, что повлечет за собой затопление нескольких этажей ниже. [28, c 182]

Для страховых компаний этот вид интересен, потому что он масштабируемый по количеству объектов. Он привлекателен тем, что позволяет формировать большие портфели. Очевидно, что если страховая компания будет страховать только один какой-то объект в том или ином сегменте, то через 5, 10 или даже 25 лет безубыточного страхования произойдет убыток, который полностью перекроет весь объем премий, собранный за предыдущие много лет. Поэтому с точки зрения страхования единственно правильным вариантом работы в том или ином сегменте является формирование портфеля. И именно этим определяются факторы конкурентной борьбы. Таким образом, предметом страхования являются: производственные здания и сооружения; хозяйственные постройки и отдельно стоящие помещения; объекты незавершенного строительства.

Согласно договору страхования производственных зданий юридических лиц, выплаты осуществляются по следующим группам страховых рисков:

1. пожары, которые ведут к повреждению или уничтожению здания, принадлежащего предприятию, в результате воздействия огня;

2. взрывы, происходящие вследствие стремительного выброса большого количества энергии, что также ведет к уничтожению или повреждению производственного здания юридического лица;

3. стихийные явления и природные силы;

4. падение пилотируемых летательных объектов;

5. механические повреждения и противоправные действия третьих лиц.

Как правило, страховая сумма при оформлении такого типа страхового договора определяется на основании соответствующей действительной стоимости объекта, принадлежащего предприятию на момент заключения полиса, и дополнительно может оговариваться сторонами. Кроме этого, размер страховых тарифов также формируется с учетом стоимости производственного здания, его условий эксплуатации и перечня рисков, которые принимаются на страхование.

Важно учитывать, что страховой платеж зависит и от нескольких основных факторов, к которым относится: период страхования; выбранные страховые риски, указанные в договоре страхования; наличие систем защиты на производственных объектах предприятия; размер франшизы.

В результате наступления оговоренного в полисе страхового случая реальный ущерб юридическому лицу может быть возвращен в размере как действительной стоимости застрахованного производственного здания, так и в размере затрат, необходимых на его восстановление после повреждения.

Основой для расчета страховых сумм при страховании производственных зданий являются восстановительная или остаточная их стоимость. Страхование производственных зданий юридических лиц по восстановительной стоимости производится только при наличии акта оценки или переоценки основных фондов, которая проводится независимыми оценочными организациями. В свою очередь страхование по остаточной стоимости осуществляется на основании заявленных самим страхователем сумм, которые полностью соответствуют балансовой стоимости основных фондов.

Еще важным направлением является страхование товарно-материальных ценностей юридических лиц. Товарно-материальные ценности (ТМЦ) – это активы предприятия, находящиеся на разных стадиях производственного цикла: хранение, производство, запасы на складах.

Выделяют три категории ТМЦ: [27, c 360] материалы и сырье; продукция в незавершенном производстве; готовая продукция (завершенное производство). Определение стоимости страхования ТМЦ производится из расчета места нахождения, стоимости и свойств принимаемых на страхование товаров. В среднем тарифы по страхованию товарно-материальных ценностей находятся в диапазоне 0,02% -1% от страховой суммы.

Предприятия имеют возможность заключить несколько видов страховых договоров: основные; специальные договора; дополнительные.

Страховка имущества согласно основного договору предусматривает страховую защиту всех видов зданий (сооружений), передаточных устройств, оборудования, транспортных средств, рыболовецких судов и специального оборудования для производства ловли, объекты неоконченного строительства, оборудования, сырья, инвентаря, материалов и так далее. Применяя дополнительный договор, есть возможность застраховать имущество: полученное путем договора аренды, проката, найма либо лизинга; было получено от иных предприятий и гражданских лиц для ремонта, перевозки, переработки и хранения или комиссию.

По специальному договору имеется возможность застраховать следующее имущество: отдельного типа либо конкретного объекта (выборочное страхование); переданное в наём (аренду, прокат и так далее); полученное для проведения экспериментов, исследований, экспозиции на выставках.

Условия страхования имущества отражены в Правилах страхования, которые учитывают виды рисков. Данные правила страховщики вырабатывают самостоятельно, в дальнейшем они подлежат регистрации в государственных органах. Это производится в момент получения лицензии на проведение профессиональной деятельности.

Условия страхования включают в себя три ключевых момента: обязательная страховая ответственность; производство страховой оценки и суммы; правила и порядок возмещения ущерба.

Кроме этого, правила страховки включают в себя еще и дополнительные условия компенсации потерь, размер франшизы, обязательства всех сторон и иные мелкие моменты, которые оказывают влияние на страховые выплаты и их реализацию.

Таким образом, страхование имущества юридических лиц представляет собой один из стандартных видов страхования и пользуется значительным спросом на рынке соответствующих услуг. Преимущественное количество российских страховых компаний имеет лицензию на оказание рассматриваемой услуги. Каждое предприятие владеет движимым и недвижимым имуществом, которое подвержено разнообразным рискам. Именно страхование помогает снизить риск компании по повреждению или утрате различных видов имущества. При этом существует специфика страхования имущества юридических лиц и во второй главе будет представлен опыт компании «Ингосстрах» на рынке страховых услуг. Данный анализ позволит выявить особенности страхования имущества от отдельных или всевозможных рисков в зависимости от выбранного тарифа.

Глава 2. Исследование тенденций развития страхования имущества юридических лиц на примере СПАО «Ингосстрах»