Способы погашения кредита

Российские банки применяют в настоящий момент два способа погашения долга – аннуитетными (равными) и дифференцированными (уменьшающимися) платежами.

Ежемесячный аннуитетный платеж – это постоянная сумма, которую заемщик каждый месяц отдает банку. Он складывается из двух составляющих – возвращения основного долга и начисления процентов.

Формула аннуитетного платежа выглядит следующим образом:

,

где ЕП – размер ежемесячного платежа; СК – сумма кредита; ПС – годовая процентная ставка; КМ – количество месяцев (срок, на который выдан кредит).

Ежемесячный аннуитетный платеж складывается:

ЕП=ВОД+ЕПВ,

где ВОД – возврат основного долга; ЕПВ – ежемесячные процентные выплаты.

На этом сходство в подходах банков заканчивается и начинаются различия. Состоят они в подходах к вычислению суммы причитающихся процентов. Основных подходов два, разница – в используемой временной базе. Часть банков исходят из того, что «в году 12 месяцев», и тогда размер ежемесячных процентных выплат определяется по формуле:

,

где ЕПВ – ежемесячные процентные выплаты; ОЗ – остаток задолженности в данном месяце; ПС – годовая процентная ставка.

Часть банков исходит из того, что «в году 365 дней» и такой подход называется расчетом точных процентов с точным числом дней ссуды. Размер ежемесячных процентных выплат в данном случае определяется по формуле:

,

где ЕПВ – ежемесячные процентные выплаты; ОЗ – остаток задолженности в данном месяце; ПС – годовая процентная ставка; ЧДМ – число дней в месяце.

Для того чтобы вычислить сумму возврата основного долга, необходимо из суммы ежемесячного аннуитетного платежа вычесть размер процентных выплат в данном месяце:

Ежемесячный дифференцированный платеж также складывается из двух составляющих: возвращения основного долга и процентных выплат. Каждый месяц сумма основного долга уменьшается на одинаковое число (сумма кредита, деленная на количество месяцев). Из-за постоянного уменьшения суммы долга уменьшается и размер процентных выплат, а с ним и ежемесячный платеж. Формулы расчета дифференцированного платежа выглядят следующим образом (разница – в точности подсчета дней в месяце):

, или ,

где ЕП – размер ежемесячного платежа; СК – сумма кредита; КМ – количество месяцев (срок, на который выдан кредит); ОЗ – остаток задолженности в данном месяце; ПС – годовая процентная ставка; ЧДМ – число дней в месяце.